Примітки

Примітка 3. Кошти в інших банках (тис. грн.)

Резерви створені:
-                        під стандарту заборгованість за коштами, що розміщені на кореспондентських рахунках в інших банках в сумі 7 тис.грн.;
-                        під нестандартну заборгованість інших банків за кредитними операціями в сумі 40 тис.грн.

Примітка 4. Цінні папери в торговому портфелі банку (тис. грн.)

Станом на кінець дня 31 грудня 2007 року цінні папери в торговому портфелі банку, як застава та для операцій репо не використовувались.

Примітка 5. Цінні папери в портфелі банку на продаж (тис. грн.)

За станом на 31 грудня 2007 року в портфелі банку на продаж передано у заставу векселі загальною вартістю 14 000 тис. грн.

Примітка 6. Кредити та заборгованість клієнтів

Таблиця 6.1. Кредитний портфель банку (тис. грн.)

З 01.01.2007 по 31.12.2007 ТОВ «Комерційний банк «Даніель» подано 10 позовних заяв до судів на загальну суму 4 307 795, 80 грн.

Протягом 2007 року подано нотаріусам 8 заяв на вчинення виконавчих написів про звернення стягнення на майно за кредитами фізичних та юридичних осіб на загальну суму заборгованості 2 535 921, 97 грн.

Таблиця 6.2. Рух резервів під заборгованість за кредитами (тис. грн.)

Протягом 2007 року списання кредитів за рахунок резервів не проводилось.

Таблиця 6.3. Структура кредитів за видами економічної діяльності (тис. грн.)

Таблиця 6.4 Кредити, за якими не нараховувались відсотки (тис. грн.)

*- заборгованість за кредитами, що визнана сумнівною.

Таблиця 6.5 Кредити під гарантію Кабінету Міністрів України (тис. грн.)

Примітка 9. Основні засоби та нематеріальні активи

Таблиця 9.1. Основні засоби за 2007 рік (тис. грн.)

Рядок	Групи основних засобів	Залишок на початок року		Надійшло за рік (+)			Переоцінка [дооцінка (+), уцінка (-)]		Вибуло за рік (-)		Нараховано амортизації за рік (+)	Втрати від зменшення корисності (-)		Інші зміни за рік (+;-)		Залишок на кінець року		У тому числі
		Первісна (переоцінена) вартість	Знос	Всього	У тому числі		Первісна (переоцінена) вартість	Знос	Первісна (переоцінена) вартість	Знос		Первісна (переоцінена) вартість	Знос	Первісна (переоцінена) вартість	Знос	Первісна (переоцінена) вар тість	Знос	Одержані за фінансовим лізингом (орендою) (+)		Передані в оперативний лізинг (оренду) (-)
					Злиття	Завершені капітальні інвестиції												Первісна (переоцінена) вартість	Знос	Первісна (переоцінена) вартість	Знос
1	Земельні ділянки	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2	Капітальні витрати на поліпшення земель	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3	Будинки, споруди та передавальні пристрої	36899	-1216	2386	0,00	2386	41719	-1674	0,00	0,00	-448	0,00	0,00	0,00	0,00	81004	-3338	0,00	0,00	4900	-332
4	Машини та обладнання	1514	-323	1051	0,00	536	0,00	0,00	-4	-4	-309	0,00	0,00	0,00	0,00	2561	-628	0,00	0,00	0,00	0,00
5	Транспортні засоби	1591	-141	657	0,00	657	0,00	0,00	0,00	0,00	-175	0,00	0,00	0,00	0,00	2248	-316	0,00	0,00	0,00	0,00
6	Інструменти, прилади, інвентар (меблі)	558	-87	177	0,00	144	0,00	0,00	0,00	0,00	-62	0,00	0,00	0,00	0,00	735	-149	0,00	0,00	0,00	0,00
7	Інші основні засоби	176	-52	71	0,00	59	0,00	0,00	-7	-7	-34	0,00	0,00	0,00	0,00	240	-79	0,00	0,00	0,00	0,00
8	Бібліотечні фонди	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
9	Малоцінні необоротні матеріальні активи	242	-121	198	0,00	121	0,00	0,00	-11	-10	-106	0,00	0,00	0,00	0,00	429	-217	0,00	0,00	0,00	0,00
10	Тимчасові (нетитульні) споруди	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11	Інші необоротні матеріальні активи	9	-1	4	0,00	1	0,00	0,00	0,00	0,00	-3	0,00	0,00	0,00	0,00	13	-4	0,00	0,00	0,00	0,00
12	Усього	40989	-1941	4544	0,00	3904	41719	-1674	-22	-21	-1137	0,00	0,00	0,00	0,00	87230*	-4731	0,00	0,00	4900	-332

*Основні засоби, щодо яких є передбачені законодавством обмеження щодо прав володіння, користування та розпорядження відсутні;
 Основні засоби оформлені у заставу відсутні;
 Основні засоби, що тимчасово не використовуються (консервація, реконструкція тощо) відсутні;
 Основні засоби вилучені з експлуатації для продажу відсутні;
 Вартість основних засобів, що повністю амортизовані складає 11 тис.грн.;
 Вартість основних засобів, що прийняті в оперативний лізинг складає 1 679 тис.грн.

Таблиця 9.2. Нематеріальні активи за 2007 рік (тис. грн.)

Рядок	Групи нематеріальних активів	Залишок на початок року		Надійшло за рік (+)			Переоцінка [дооцінка (+), уцінка (-)]		Вибуло за рік (-)		Нараховано амортизації за рік (+)	Втрати від зменшення корисності (-)		Інші зміни за рік (+;-)		Залишок на кінець року
		Первісна (переоцінена) вартість	Накопичена амортизація	Всього	У тому числі		Первісної (переоціненої) вартості	Накопичена амортизація	Первісна (переоцінена) вартість	Накопичена амортизація		Первісна (переоцінена) вартість	Накопичена амортизація	Первісна (переоцінена) вартість	Накопичена амортизація	Первісна (переоцінена) вартість	Накопичена амортизація
					Злиття	Завершені капітальні інвестиції
1	Права на користування майном	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2	Права на знаки для товарів і послуг	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3	Авторські та суміжні з ними права, у тому числі:
3.1	Програмне забезпечення	256	-57	324	0,00	321	0,00	0,00	-1	-1	-54	0,00	0,00	0,00	0,00	579	-110
4	Інші нематеріальні активи	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5	Усього	256	-57	324	0,00	321	0,00	0,00	-1	-1	-54	0,00	0,00	0,00	0,00	579	-110
6	Гудвіл (рахунок 4321)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

^* До нематеріальних активів, щодо яких є обмеження на право власності, належать права на користування програмним забезпеченням, а саме:
програмне забезпечення, що використовується в господарській діяльності банку є предметом авторських прав Постачальників. Згідно умов договорів на постачання програмного забезпечення банк не має права передавати програмне забезпечення в оренду або безкоштовне використання третім особам, а також відчужувати програмне забезпечення та його складові частини третім особам.
Первісна вартість таких нематеріальних активів станом на 01.01.2008 року складає 579 тис. грн.
Нематеріальні активи оформлені у заставу відсутні.
Створені нематеріальні активи відсутні.

Таблиця 9.1.1. Основні засоби за 2006 рік (тис. грн.)

Рядок	Групи основних засобів	Залишок на початок року		Надійшло за рік (+)			Переоцінка [дооцінка (+), уцінка (-)]		Вибуло за рік (-)		Нараховано амортизації за рік (+)	Втрати від зменшення корисності (-)		Інші зміни за рік (+;-)		Залишок на кінець року		У тому числі
		Первісна (переоцінена) вартість	Знос	Всього	У тому числі		Первісна (переоцінена) вартість	Знос	Первісна (переоцінена) вартість	Знос		Первісна (переоцінена) вартість	Знос	Первісна (переоцінена) вартість	Знос	Первісна (переоцінена) вар- тість	Знос	Одержані за фінансовим лізингом (орендою) (+)		Передані в оперативний лізинг (оренду) (-)
					Злиття	Завершені капітальні інвестиції												Первісна (переоцінена) вартість	Знос	Первісна (переоцінена) вартість	Знос
1	Земельні ділянки
2	Капітальні витрати на поліпшення земель
3	Будинки, споруди та передавальні пристрої	36829	-794	56	0	51	14	-1	0,00	0	-421	0	0	0	0	36 899	-1216	0	0	2778	-138
4	Машини та обладнання	810	-130	441	0	178	0	0,00	1	0	-189	0	0	264	-4	1 514	-323	0	0	0	0
5	Транспортні засоби	461	-33	1130	0	1129	0	0,00	0,00	0	-108	0	0	0	0	1591	-141	0	0	0	0
6	Інструменти, прилади, інвентар (меблі)	395	-48	178	0	74	0	0,00	0,00	0	-42	0	0	-15	3	558	-87	0	0	0	0
7	Інші основні засоби	391	-27	34	0	16	0	0,00	0,00	0	-26	0	0	-249	1	176	-52	0	0	0	0
8	Бібліотечні фонди	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
9	Малоцінні необоротні матеріальні активи	89	-45	153	0	67	0	0,00	0,00	0	-76	0	0	0	0	242	-121	0	0	0	0
10	Тимчасові (нетитульні) споруди	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11	Інші необоротні матеріальні активи	2	0	7	0	5	0	0,00	0,00	0	-1	0	0	0	0	9	-1	0	0	0	0
12	Усього

* - відсутні основні засоби, щодо яких є передбачені законодавством обмеження щодо прав володіння, користування та розпорядження.

Вартість основних засобів, що прийняті в оперативний лізинг складає 668 тис. грн.

Таблиця 9.2.1. Нематеріальні активи за 2006 рік (тис. грн.)

Рядок	Групи нематеріальних активів	Залишок на початок року		Надійшло за рік (+)			Переоцінка [дооцінка (+), уцінка (-)]		Вибуло за рік (-)		Нараховано амортизації за рік (+)	Втрати від зменшення корисності (-)		Інші зміни за рік (+;-)		Залишок на кінець року
		Первісна (переоцінена) вартість	Накопичена амортизація	Всього	У тому числі		Первісної (переоціненої) вартості	Накопичена амортизація	Первісна (переоцінена) вартість	Накопичена амортизація		Первісна (переоцінена) вартість	Накопичена амортизація	Первісна (переоцінена) вартість	Накопичена амортизація	Первісна (переоцінена) вартість	Накопичена амортизація
					Злиття	Завершені капітальні інвестиції
1	Права на користування майном	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2	Права на знаки для товарів і послуг	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3	Авторські та суміжні з ними права, у тому числі:
3.1	Програмне забезпечення	149	-20	108	0	64	0	0	1	-1	-38	0	0	0	0	256	-57
4	Інші нематеріальні активи	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5	Усього	149	-20	108	0	64	0	0	1	-1	-38	0	0	0	0	256*	-57
6	Гудвіл (рахунок 4321)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

^{* -} До нематеріальних активів, щодо яких є обмеження на право власності, належать права на користування програмним забезпеченням. Первісна вартість таких нематеріальних активів станом на 01.01.2007 року складає 256 тис. грн.

Таблиця 9.3. Капітальні інвестиції за не введеними в експлуатацію необоротними активами за 2007 рік (тис. грн.)

Примітка 10. Нараховані доходи до отримання (тис. грн.)

Примітка 11. Інші активи (тис. грн.)

* Інші активи:
- заборгованість за роботи та послуги (балансовий рахунок 3519) – 341 тис. грн.;
- заборгованість по розрахункам за переказами Western Union та Money Gram (балансовий рахунок 2809) – 13 тис. грн.;
- заборгованість за комісійними операціями з цінними паперами (балансовий рахунок 2801) - 70 582 тис. грн.

Примітка 13. Кошти клієнтів (тис. грн.)

На кінець дня 31 грудня 2007 року банком залучені гарантійні депозити в якості застави за кредитними операціями на загальну суму 27822 тис.грн., з них за кредитними операціями фізичних осіб у сумі 1953 тис.грн., за кредитними операціями юридичних осіб у сумі 25869 тис.грн.

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2007)	Попередній рік (2006)
1	Кошти банків	57	9
2	Кошти клієнтів	4998	2520
3	Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком	0	0
4	Боргові цінні папери, емітовані банком	0	0
5	Нарахування за заробітною платою та інші нарахування працівникам банку	0	0
6	Інші	1152*	22
7	Усього	6207	2551

Примітка 16. Інші зобов’язання (тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2007)	Попередній рік (2006)
1	Субординований борг	0	0
2	Доходи майбутніх періодів	11	14
3	Кредиторська заборгованість за операціями з банками	0	5
4	Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю	0	0
5	Кредиторська заборгованість за податком на прибуток	217	172
6	Кредиторська заборгованість за  податками та обов’язковими платежами, крім податку на прибуток	0	0
7	Кредиторська заборгованість перед акціонерами банку	0	0
8	Дивіденди до сплати	0	0
9	Кредиторська заборгованість за операціями з фінансовими інструментами	0	0
10	Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку	493	13
11	Банківські резерви на покриття ризиків і втрат	649	610
12	Інші	131*	72*
13	Усього	1501	886

* Інші зобов’язання:
-          кредитові суми до з’ясування (балансовий рахунок 3720)  – 18 тис. грн.
-          розрахунки по банкомату (балансовий рахунок 3739) – 113 тис. грн.

Примітка 16.1. Банківські резерви на покриття ризиків і втрат (тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2007)	Попередній рік (2006)
1	Резерви за виданими зобов`язаннями	3	4
2	Резерви під курсові ризики	649	610
3	Інші резерви (зазначити, які саме)	0	0
4	Усього	0	0

Примітка 17. Статутний капітал (тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2007)	Попередній рік (2006)
1	Статутний капітал зареєстрований	49310	49310
1.1	Число акцій – усього, з них:	0	0
1.1.1	Простих акцій	0	0
1.1.2	Привілейованих акцій	0	0
2	Несплачений зареєстрований статутний капітал	0	0
3	Фактично сплачений зареєстрований статутний капітал, з них:	49310	49310
3.1	Число акцій – усього, з них:	0	0
3.1.1	Простих акцій	0	0
3.2.2	Привілейованих акцій	0	0

Примітка 19. Процентний дохід (тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2007)	Попередній рік (2006)
	Процентний дохід:
1	За коштами в банках	4862	2114
2	За кредитами клієнтам	52170	25326
3	За цінними паперами в торговому портфелі банку	113	0
4	За цінними паперами в портфелі банку на продаж	1559	351
5	За цінними паперами в портфелі банку до погашення	0	0
6	Інший	0	0
7	Усього	58704	27791

Примітка 20. Процентні витрати (тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2007)	Попередній рік (2006)
	Процентні витрати:
1	За коштами, що отримані від банків	(7679)	(2328)
2	За коштами, що отримані від клієнтів	(22267)	(12252)
3	За коштами небанківських фінансових установ	(5542)	(1470)
4	За цінними паперами власного боргу	0	0
5	Інші	0	0
6	Усього	(35488)	(16050)

Примітка 21. Торговельний дохід (тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2007)	Попередній рік (2006)
1	Іноземна валюта (реалізований результат)	2089	2922
2	Іноземна валюта (нереалізований результат)	(177)	(236)
3	Усього (зазначається результат від торгівлі іноземною валютою)	1912	2686
4	Цінні папери в торговому портфелі банку	1855	274
5	Інші (зазначити які саме)	0	0
6	Усього торговельного доходу	3767	2960

Реалізований результат від торговельних операцій з купівлі–продажу безготівкової іноземної валюти для клієнтів–юридичних осіб, а також фізичних осіб–суб`єктів підприємницької діяльності, складається як різниця між курсом купівлі–продажу банком іноземної валюти за дорученнями клієнтів на УМВР та курсом купівлі-продажу іноземної валюти, за яким банк здійснює фактичний розрахунок з клієнтами за іноземну валюту, придбану на УМВР за їх дорученням, тобто:
RRt = (Kbo x $k) – (Kkbo x $k), де:
RRt – реалізований торговий результат з торгових операцій по визначеній іноземній валюті за день.
Kbo – курс купівлі / продажу відповідної валюти банком за дорученням клієнтів на УМВР.
Kkbo – курс купівлі / продажу відповідної валюти банком для своїх клієнтів.
$k – сума відповідної валюти, що купується / продається на УМВР згідно заявок клієнтів.

Реалізований результату від неторговельних операцій з іноземною валютою банком визначається по як різниця вартості купленої та проданої валюти з урахуванням вартості валютної неторговельної позиції по меншій сумі за наступним  алгоритмом: 
Значення елементів алгоритму:
A_e –готівкова позиція на кінець періода (операційний день банку);
A_b – готівкова позиція на початок періоду (операційний день банку);
B_i – сумма купленої валюти за операційний день банку;
S_i – сумма проданої валюти за операційний день банку;
R_b – курс купівлі валюти за операційний день банку;
R_s – курс продажи валюти за операційний день банку;
P – реалізований результат за операційний день банку;
Re - Середньозважений курс позиції на кінець періоду, коли позиція на початок періоду та на кінець операційного дня має однакові властивості (тобто вона або довга, або коротка), або дорівнює 0 (визначається в залежності від варіанту розрахунку реалізованого результату)
Re.k – середньозважений курс купівлі валюти (довга позиція додати куплену валюту) на кінець операційного дня.
Re.p – середньозважений курс продажу валюти (коротка позиція додати продану  валюту) на кінець операційного дня.
R –  Середньозважений курс позиції на початок періоду;

При розрахунку реалізованого результату Р необхідно здійснювати перевірку неторговельної позиції на початок та кінець операційного дня з точки зору чи є неторговельна позиція короткою чи довгою та від цього здійснювати розрахунок реалізованого результату за наступними формулами:
A_b > або = 0, Ае > 0 Неторговельна позиція на початок операційного дня банку довга, на кінець операційного дня неторговельна позиція залишається довгою, тобто за операційний день продано валюти менше, ніж було куплено за операційний день з урахуванням довгої (купленої) позиції банку. Реалізований результат Р за операційний день банку розраховується як сума проданої валюти Si помножити на різницю курсів: курс проданої валюти за операційний день банку Rs відняти середньозважений курс купленої валюти Re на кінець операційного дня банку з урахуванням вартості R та значення довгої неторговельної позиції на початок періоду A_b
P = Si*(Rs - Re) або P = Si*Rs – Si*Re
A_b < 0, Ае < 0  Неторговельна позиція на початок операційного дня банку коротка, на кінець операційного дня неторговельна позиція залишається короткою, тобто за операційний день куплено валюти менше, ніж продано на початок операційного дня банку з урахуванням короткої (проданої) позиції. Реалізований результат Р за операційний день банку розраховується як сума купленої валюти Bi помножити на різницю курсів: середньозважений курс проданої валюти на кінець операційного дня банку Rе відняти курс всієї купленої валюти Rb за операційний день банку з урахуванням вартості R та значення короткої неторговельної позиції на початок періоду A_b.
P = Bi*(Re - Rb) або P = Bi*Re – Bi*Rb
A_b > або = 0, Ае < 0 Неторговельна позиція на початок операційного дня банку довга, на кінець операційного дня неторговельна позиція стає короткою, тобто за операційний день більше продано валюти, ніж загальна сума довгої (купленої) позиції на початок операційного дня банку з урахуванням купленої валюти за операційний день банку. Тобто в певному операційному дні продано весь залишок валюти на початок періоду(довга позиція) та ту валюту, що було куплено за відповідний операційний день банку та позиція стає короткою. Вартість короткої позиції буде дорівнювати курсу продажу валюти за цей операційний день та буде мати значення вже в наступному операційному дні банку. В такому випадку, реалізований результат Р за операційний день банку розраховується як суму купленої валюти Bi з врахуванням довгої валютної позиції на початок періоду Ab помножити на різницю курсів:  курс проданої валюти на кінець операційного дня банку Rs відняти середньозважений курс всієї купленої валюти Rе за операційний день банку з урахуванням вартості R та значення довгої неторговельної позиції на початок періоду A_b.
P = (Ab+Bi)*(Rs – Rе.k)
A_b < 0, Ае > 0        Неторговельна позиція на початок операційного дня банку коротка, на кінець операційного дня неторговельна позиція стає довгою, тобто що за певний операційний день більше куплено валюти, ніж загальна сума короткої позиції на початок операційного дня банку з урахуванням проданої валюти за операційний день банку. Тобто в певному операційному дні куплено більше валюти, ніж було продано за певний проміжок часу на початок операційного дня банку з урахуванням проданої валюти за операційний день банку. Вартість довгої позиції буде дорівнювати курсу купівлі валюти за цей операційний день і буде врахований вже в наступному операційному дні.  В такому випадку, реалізований результат Р за операційний день банку розраховується як суму проданої валюти Si з врахуванням короткої валютної позиції на початок періоду Ab помножити на різницю курсів:  середній курс проданої валюти на кінець операційного дня банку Rе(прод) відняти курс всієї купленої валюти Rb за операційний день банку з урахуванням вартості R та значення короткої неторговельної позиції на початок періоду A_b
P = (Si+Ab)*(Re.p – Rb)
A_b > 0, Ае = 0        Неторговельна позиція на початок операційного дня банку довга , на кінець операційного дня неторговельна позиція дорівнює 0,
тобто що за операційний день продано всю довгу позицію на початок операційного дня банку та купленої в операційний день банку. На кінець операційного дня банку позиція стане дорівнювати 0. В цьому випадку, реалізований результат Р за операційний день банку розраховується як суму проданої валюти Si помножити на різницю курсів:  курс проданої валюти на кінець операційного дня банку Rs відняти середньозважений курс всієї купленої валюти Rе за операційний день банку з урахуванням вартості R та значення довгої неторговельної позиції на початок періоду A_b
P = Si*(Rs – Rе)
A_b < 0, Ае = 0        Неторговельна позиція на початок операційного дня банку коротка , на кінець операційного дня неторговельна позиція дорівнює 0, тобто за операційний день куплено валюту в позицію банку, що дозволило коротку позицію вивести в 0. Реалізований результат Р за операційний день банку буде рахуватися як сума купленої валюти Bi помножити на різницю курсів: середньозважений курс купленої валюти на кінець операційного дня банку Rе відняти курс всієї купленої валюти Rb за операційний день банку з урахуванням вартості R та значення короткої неторговельної позиції на початок періоду A_b. Для сумування корокої позиції та проданої валюти за операційний день необхідно ці показники сумувати.
P = Bi*(Re - Rb)
A_b = 0, Ае = 0        Неторговельна позиція на початок операційного дня банку дорівнює 0 , на кінець операційного дня неторговельна позиція дорівнює 0, тобто за операційний день операцій купівлі-продажу не здійснювалось, або продано було все те, що було куплено за операційний день банку. Якщо операцій не здійснювалось,  реалізований результат Р за операційний день банку буде дорівнювати 0. Реалізований результат Р за операційний день банку буде рахуватися як сума проданої валюти Si помножити на різницю курсів: курс продажу валюти на кінець операційного дня банку Rs відняти курс всієї купленої валюти Rb за операційний день банку. Для розрахунку результату примають участь тільки середні курси купівлі та продажу валюти за операційний день банку.
P = Si*(Rs - Rb)

Примітка 23. Загальні адміністративні витрати (тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2007)	Попередній рік (2006)
1	Адміністративні  витрати	(6239)	(2866)
2	Амортизація (примітка 9)	(1191)	(902)
3	Збиток від вибуття основних засобів та нематеріальних активів	(1)	(1)
4	Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів	(713)	(863)
5	Сплата інших податків та обов`язкових платежів, крім податку на прибуток	(831)	(954)
6	Інші	(648) *	(886)
7	Усього	(9623)	(6472)

* Інші загальні адміністративні витрати:
-          спонсорство і доброчинність (балансовий рахунок 7456)  – 85 тис. грн.
-          інші адміністративні витрати (балансовий рахунок 7457) – 563 тис. грн.,
           в т.р. витрати на:
           -          періодичні видання та економічну літературу – 32 тис. грн.;
           -          дозволи та реєстрація документів пов’язаних з господарською діяльністю банку – 48 тис. грн.;
           -          членські внески (АУБ, VISA, SWIFT)  - 233 тис. грн.;
           -          юридичні та інші інформаційно - консультаційні послуги – 250 тис. грн.;

Примітка 24. Витрати на персонал (тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2007)	Попередній рік (2006)
1	Заробітна плата	(10264)	(5214)
2	Внески, збори на обов`язкове державне, пенсійне та соціальне страхування	(2611)	(1377)
3	Витрати на підготовку кадрів	(19)	(6)
4	Витрати на спецодяг та інші засоби захисту працівників	(8)	0
5	Інші витрати на персонал	(84)	(46)
6	Усього	(12986)	(6643)
7	Середня кількість працівників протягом року	185	127

Примітка 25. Чисті витрати на формування резервів (тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2007)	Попередній рік (2006)
1	Кошти в інших банках (примітки 3,11)
1.1	Відрахування до резерву	(40)	(6)
1.2	Повернення списаних активів	0	0
	Усього	(40)	(6)
2	Кредити та заборгованість клієнтів (примітка 6)
2.1	Відрахування до резерву	(2030)	(3625)
2.2	Повернення списаних активів	0	0
	Усього	(2030)	(3625)
3	Цінні папери в портфелі банку на продаж (примітки 2,5)
3.1	Відрахування до резерву під знецінення	(54)	0
3.2	Повернення списаних активів	0	0
	Усього	(54)	0
4	Цінні папери в портфелі банку до погашення (примітки 2, 7)
4.1	Відрахування до резерву під знецінення	0	0
4.2	Повернення списаних активів	0	0
	Усього	0	0
5	Дебіторська заборгованість за операціями банку (примітка 11)
5.1	Відрахування до резерву	(11)	0
5.2	Повернення списаних активів	0	0
	Усього	(11)	0
6	Нараховані доходи (примітка 10)
6.1	Відрахування до резерву	(67)	(74)
6.2	Повернення списаної заборгованості	0	0
	Усього	(67)	(74)
7	Резерви під інші активи (зазначити, які саме)	(15) *	(280)
8	Повернення списаних  інших активів	0	0
	Усього	(15)	(280)
	Усього витрат	(2217)	(3985)

* Резерви створені за позабалансовими зобов’язаннями.

Примітка 26. Витрати на податок на прибуток

Таблиця 26.1. Витрати на сплату податку на прибуток (тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2007)	Попередній рік (2006)
1	Поточний податок на прибуток	(1457 ) *	(1508)
2	Відстрочений  податок на прибуток	(393) **	(78)
3	Усього	(1850)	(1586)

*     Залишок по рахунку 7900 складає 1 457 тис. грн., у т.ч.:
1)  податок на прибуток за звітні періоди: 4 квартал 2006 року – 40 тис. грн.;
                                                                        2007 рік – 1 401 тис. грн.;
2) донарахований податок на прибуток за результатами перевірки ДПІ за період з 2005 року по 1квартал 2007 року – 16 тис. грн.
Сума податку на прибуток за 2007 рік  в повному обсязі складає 1 297 тис. грн.(примітка 26.2 ряд.10 колонка 3).  Надлишково нарахований податок на прибуток за 2007 рік в сумі 104 тис. грн. ( 1 401 тис. грн. – 1 297 тис. грн.) врегульовано в лютому 2008 року по терміну складання річної Декларації з податку на прибуток.
**  Залишок за аналітичним рахунком 7900 «Відстрочений податок на прибуток» складає 393 тис. грн., який складається з донарахованого ВПЗ за 2006 рік в сумі 2 тис. грн. та ВПЗ за 2007 рік в сумі – 391 тис. грн.. Донарахований відстрочений податок на прибуток за 2007 рік складає 446 тис. грн.. Різниця в сумі 55 тис. грн. ( 446 тис. грн. – 391 тис. грн.) врегульована  в першому кварталі 2008 року.

Таблиця 26.2. Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми податкового прибутку (збитку) (тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2007)	Попередній рік (2006)
1	Прибуток до оподаткування	6 972	4 705
2	Сума податку на прибуток, що визначений за ставкою оподаткування	1 743	1 176
	Коригування облікового прибутку (збитку)
3	Витрати, які не включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але визнаються в бухгалтерському обліку	1 092	687
4	Витрати, які  включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але не визнаються в бухгалтерському обліку	(412 )	(445)
5	Доходи, які підлягають обкладенню податком на прибуток, але не визнаються (не належать) до облікового прибутку (збитку)	188	25
6	Доходи, які не підлягають обкладенню податком на прибуток, але визнаються в бухгалтерському обліку	(1 212)	(148)
7	Амортизаційні відрахування за даними фінансового обліку	298	226
8	Амортизація, яка підлягає оподаткуванню	(400)	(149)
9	Інші суми, які не є доходами та витратами, але включаються до бази оподаткування (виправлення помилок тощо)	-	-
10	Сума податку на прибуток (збиток)	1 297	1 372

У таблиці статті розраховані виходячи із ставки оподаткування 25 відсотків.

Таблиця 26.3. Розрахунок відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань (тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2007)	Попередній рік (2006)
1	Відстрочені податкові активи	542	17
1.1	Тимчасова різниця, що підлягає вирахуванню	2 168 *	68
1.2	Перенесення невикористаних податкових збитків на майбутні періоди	-	-
1.3	Перенесення невикористаних податкових пільг на майбутні періоди	-	-
2	Відстрочені податкові зобов’язання	18 445	7 291
2.1	Тимчасові різниці, що підлягають оподаткуванню	73 779*	29 164

^* для розрахунку статті використані данні рядків 4, 5.1, 5.2 табл.2. Примітки 1.15.
Відстрочене податкове зобов’язання по балансовому рахунку 3621 станом на  кінець дня 31.12.2007 року складає 17 903 тис. грн., у тому числі за рахунок прибутку (збитку) відстрочене податкове зобов’язання  складає 579 тис. грн., за рахунок капіталу – 17  324 тис. грн.. Залишок по рахунку 3621 станом на кінець дня 31.12.2007 року складає 17 848 тис. грн., різниця  в розмірі 55 тис. грн. проведена в першому кварталі 2008 року (режим коригуючих проводок не застосовувався у зв’язку з несуттєвістю суми).

Примітка 29. Звітні сегменти

Таблиця 29.1. Інформація за основними сегментами банківської діяльності (тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Найменування звітних сегментів						Вилучення		Усього
		Послуги корпоративним клієнтам		Послуги фізичним особам		Інші сегменти		2007 рік	2006 рік	2007 рік	2006 рік
		2007 рік	2006 рік	2007 рік	2006 рік	2007 рік	2006 рік
1	Зовнішні доходи звітних сегментів, з них:	52 696	26 626	24 850	13 133	111	57	0	0	77 657	39 816
1.1	Процентні доходи	39 264	19 207	19 440	8 584	0	0	0	0	58 704	27 791
1.2	Комісійні доходи	6 582	4 388	5 254	4 404	0	0	0	0	11 836	8 792
1.3	Дивіденди, що отримані від інвестицій в асоційовані компанії	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
1.4	Дохід від участі в капіталі	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
1.5	Інші доходи	3 083	71	156	145	111	57	0	0	3 350	273
1.6	Реалізовані результати від торговельних операцій	3 767	2 960	0	0	0	0	0	0	3 767	2 960
1.7	Повернення раніше списаних активів	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2	Дохід від інших сегментів	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3	Усього доходу	52 696	26 626	24 850	13 133	111	57	0	0	77 657	39 816
4	Витрати звітних сегментів, з них:	(32 897)	(13 821)	(17 433)	(9 686)	(20 355)	(11 604)	0	0	(70 685)	(35 111)
4.1	Процентні витрати	(20 060)	(7 738)	(15 428)	(8 312)	0	0	0	0	(35 488)	(16 050)
4.2	Комісійні витрати	(986)	(630)	0	0	0	0	0	0	(986)	(630)
4.3	Втрати від участі в капіталі	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4.4	Резерви під кошти в інших банках	(41)	(6)	0	0	0	0	0	0	(41)	(6)
4.5	Резерви під кредити та заборгованість клієнтів	(945)	(2 611)	(1 085)	(1 014)	0	0	0	0	(2 030)	(3 625)
4.6	Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж	(54)	0	0	0	0	0	0	0	(54)	0
4.7	Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4.8	Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку	0	0	0	0	(11)	0	0	0	(11)	0
4.9	Резерви під нараховані доходи	(33)	(214)	(34)	140	0	0	0	0	(67)	(74)
4.10	Резерви під інші активи	(16)	(280)	1	0	0	0	0	0	(15)	(280)
4.11	Загальні адміністративні витрати	(10 575)	(2 241)	(887)	(500)	(20 291)	(11 568)	0	0	(31 753)	(14 309)
4.12	Інші витрати	(187)	(101)	0	0	(53)	(36)	0	0	(240)	(137)
5	Витрати на користь інших сегментів	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
6	Усього витрат	(32 897)	(13 821)	(17 433)	(9 686)	(20 355)	(11 604)	0	0	(70 685)	(35 111)
7	Результат сегмента	19 799	12 805	7 417	3 447	(20 244)	(11 547)	0	0	6 972	4 705
8	Податок на прибуток	0	0	0	0	(1 850)	(1 586)	0	0	(1 850)	(1 586)
9	Чистий прибуток	19 799	12 805	7 417	3 447	(22 094)	(13 133)	0	0	5 122	3 119
10	Інша інформація за сегментами	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
10.1	Капітальні інвестиції	0	0	0	0	4 905	2 130	0	0	4 905	2 130
10.2	Амортизаційні відрахування	0	0	0	0	(1 191)	(902)	0	0	(1 191)	(902)

Таблиця 29.2. Активи і зобов’язання звітних сегментів (тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний  рік (2007)	Попередній  рік (2006)
	АКТИВИ
1	Послуги корпоративним клієнтам	404 769	179 562
2	Послуги фізичним особам	197 848	80 834
3	Нерозподілені активи	227 906	67 096
4	Усього активів	830 523	327 492
	ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
1	Послуги корпоративним клієнтам	524338	145399
2	Послуги фізичним особам	176398	96609
3	Нерозподілені зобов’язання	19405	8188
4	Усього зобов’язань	720141	250196

Примітка 30. Потенційні зобов¢язання банку на кінець року

Примітка 30.1. Потенційні зобов¢язання банку на кінець 2007 року. (тис. грн.)

Надана застава (тис. грн.)

* Застава надана як забезпечення по отриманим міжбанківським кредитам, у тому числі:
-        короткострокові МБ кредити, за угодами типу СВОП та надані СГ – 86 062 тис.грн.;
-        боргові  цінні папери – 31 800 тис.грн.
Позовних заяв від клієнтів Банку, у яких відповідачем виступає Банк, у 2007 році до судових органів не поступало.
Загальна сума майбутніх мінімальних орендних платежів  за невідмовною орендою складає  2 274 тис. грн.

Примітка 30.2. Потенційні зобов¢язання банку на кінець 2006 року. (тис. грн.)

Надана застава (тис. грн.)

* Застава надана як забезпечення по отриманим міжбанківським кредитам, у тому числі:
-          за угодами типу СВОП та кредити, надані СГ – 76 830 тис. грн.;
-          кошти, розміщені на рахунку НОСТРО – 10 000 тис. грн.
Позовних заяв від клієнтів Банку, у яких відповідачем виступає Банк, у 2006 році до судових органів не поступало.
Загальна сума майбутніх мінімальних орендних платежів  за невідмовною орендою складає  786 тис. грн.

Примітка 31. Географічний ризик

Таблиця 31.1. Географічний ризик за звітний рік (тис. грн.)

Таблиця 31.2. Географічний ризик за попередній рік (тис. грн.)