Консультации
- Последние
- Популярные
- Мои консультации
-
Імпорт на подальший продаж ліцензії на використання ПЗ: податок на прибуток та репатріацію
Підприємство - резидент України, платник податку на прибуток, придбаває у нерезидента одну безстрокову ліцензію на використання ПЗ, яку надалі продасть іншому резиденту. Які особливості оподаткування податком на прибуток, на репатріацію?
17.08.2021 7 -
Чи є орендований гараж відокремленим підрозділом щодо сплати ПДФО?
Підприємство уклало договір оренди гаража на території іншого адміністративного району. Чи треба підприємству створювати неуповноважений структурний підрозділ та перераховувати ПДФО із зарплати працівників, які працюватимуть безпосередньо в гаражі: диспетчер, медпрацівник, механік, водії, в бюджет за місцем знаходження гаража?
17.08.2021 21 -
Безоплатне повернення нерезиденту безоплатно від нього отриманого: ПДВ
Резидент отримав від нерезидента на безоплатній основі деталі. Сплачено ПЗ з ПДВ при безоплатному імпорті. Відображено ПК. Деталі виявилися несправними і їх повертають нерезиденту за митним режимом експорту, з нарахуванням ПДВ за ставкою 0%. Чи потрібно ще робити якісь коригування з ПДВ?
17.08.2021 10 -
Особливості співіснування методів списання запасів
ТОВ для оцінки вибуття запасів застосовує метод ФІФО. 01.01.21 р. придбало на свій склад товар за ціною 50 грн. В цей же день відвантажило зі складу постачальника відразу покупцю аналогічний товар, собівартість якого 60 грн. За яким методом оцінювати товари, відвантажені покупцю?
17.08.2021 19 -
Собівартість послуг при виконанні працівником різних робіт
Працівник протягом дня виконує різні роботи, як робить платник ремонт техніки, так і продає техніку, виїжджаючи до замовників. На які рахунки списувати пальне, витрати на телефон, зарплату працівника?
17.08.2021 22 -
Емфітевзис при оплаті рівними частинами кожного року: як облікувати?
Договір про надання права користування земельною ділянкою для с/г потреб (емфітевзис) від 02.07.2021 року. Термін користування - 50 років. Плата за користування ділянкою сплачується землекористувачем рівними частками впродовж 5 років після підписання договору. Яке оподаткування та бухоблік даної операції?
17.08.2021 7 -
Помилки в розрахунку зарплати звільнених працівників
Працівники звільнилися в червні і липні 2021р. В серпні виявили помилку в нарахуванні святкових за травень 2021 у обох працівників (недонараховано 500 грн). Як провести донарахування в бухобліку? Чи потрібно нараховувати ЄСВ на суму доплати? Як відобразити в об’єднаній звітності? Чи потрібно перераховувати суму компенсації відпустки?
17.08.2021 37 -
Оренда мобільного додатку у нерезидента: які податкові наслідки?
Підприємство (неплатник ПДВ, платник прибутку), резидент України, отримало у нерезидента в оренду мобільний додаток, сплачуючи щомісячні орендні платежі. Згідно з договором, клієнти нерезидента набувають право завантажувати додаток з сайту нерезидента. Через додаток резидент надаватиме клієнтам послуги. Які податкові наслідки орендних операцій?
17.08.2021 20 -
Працівника перевели із сумісника на основне місце роботи: як нараховувати ЄСВ?
Працівника перевести із сумісника на основне місце роботи. Для цього його звільнили 10.08.2021 р. та прийняли 11.08.2021 р. При цьому, дохід як за сумісництвом, так і дохід за основним місцем роботи перевищує максимальну суму доходу застрахованої особи на місяць, на який нараховується ЄСВ. Як в такому випадку нараховувати ЄСВ?
16.08.2021 71 -
Утримання аліментів з компенсації за невикористану відпустку
Працівника, який є платником аліментів, було прийнято на роботу 01.07.2020 р., а звільняється він 18.08.2021 р. Протягом періоду роботи відпустку не використав. Як утримати аліменти з компенсації за невикористану відпустку?
16.08.2021 65 -
Квартальна премія: чи перераховувати відпускні?
Чи потрібно здійснювати перерахунок відпускних, якщо після їх виплати була нарахована квартальна премія за період, що є розрахунковим для цих відпускних?
16.08.2021 61
-
Як компенсувати вартість пального, яке оплатив для підприємства засновник?
Засновник підприємства (фізособа) за дорученням керівника власною карткою оплатив на АЗС для потреб підприємства пальне на заправці. Після чого пальне було заправлено у баки належних підприємству авто. АЗС виписало ПН і накладну на підприємство. Як відшкодувати витрачені засновником власні кошти?
16.08.2021 28 -
Чи припиняти амортизацію на час капітального ремонту ОЗ?
Вантажний вагон перебуває на капітальному ремонті, що продовжить строк служби вагону. Це не модернізація і не модифікація. Чи потрібно на період капітального ремонту виводити вагон з експлуатації та припиняти амортизацію, у наступних випадках: капітальний ремонт триває менше місяця; капітальний ремонт триває місяць; капітальний ремонт триває більше місяця?
16.08.2021 43 -
Ліквідація «мертвого залишку» пального при продажу АЗС
ТОВ планує продавати власні АЗС і повністю припинити діяльність з наступною ліквідацією товариства. На даний момент підприємство торгує пальним на основі ліцензії на роздрібну торгівлю пальним. При передачі майна покупцю, а саме резервуарів, деяка кількість пального (мертвий залишок) все ж таки залишається. Які акцизні накладні потрібно для цього скласти?
16.08.2021 23 -
Чи є роялті операція з придбання програмного забезпечення за кордоном?
Підприємство планує придбати програмне забезпечення за межами території України, а саме на території Ірландії, шляхом завантаження програмного забезпечення з сайту виробника за плату. Чи може така плата за програмну продукцію вважатися роялті? Підприємство не коригує прибуток з метою оподаткування
16.08.2021 37 -
Використання корпоративних карток для оплати нерезидентам
Чи можна використовувати корпоративну картку для оплати послуг, сервісів, програмних продуктів, що дистанційно постачаються нерезидентами?
16.08.2021 30 -
Чи коригується прибуток на суму переоцінки державних ЦП?
ТОВ має ОВДП, які обліковуються за справедливою вартістю та переоцінюються на кожну звітну дату. Чи потрібно коригувати прибуток на суму таких переоцінок та відображати коригування в додатках ЦП та РІ до декларації з податку на прибуток?
13.08.2021 17 -
Як виправити помилку у розрахунках з ДПС за податком на прибуток?
У підприємства в 2019 році виникла переплата з податку на прибуток в сумі 150 тис. грн, яка обліковується за його карткою платника податків, але помилково не була відображена в бухобліку в 2019 році. Як виправити цю помилку в 2021 році? Чи є податкові наслідки такої ситуації?
13.08.2021 435 -
Придбання неприбутковою організацією подарунку фізособі-нерезиденту
Неприбуткова організація (ГО) має намір придбати подарунок фізособі-нерезиденту. Чи може така організація придбавати такі подарунки, щоб не втратити статус неприбутківця? Якщо так, то що з податками, якщо у нерезидента немає ідентифікаційного номеру?
12.08.2021 29 -
Авансовий звіт на автоматичне списання коштів з корпоративної картки
На директора оформлена корпоративна картка, яка підключена для онлайн оплати за сервіси, які необхідні для роботи підприємства. За які відповідного числа кожного місяця відбувається автоматичне списання коштів, на які директор оформлює авансові звіти. Як бути, якщо така операція відбулася в період перебування директора у відпустці? Чи можна оформлювати авансовий звіт?
12.08.2021 109