Усі консультації
-
Як виправити ПН, яку було помилково складено на неплатника ПДВ замість платника?
У грудні 2020 року було помилково складено ПН №2 на неплатника ПДВ, а потрібно було скласти на платника. У лютому 2021 р. складено правильну ПН 26 на платника датою грудня і зареєстровано в лютому. Одночасно в лютому складено РК до ПН №2 від 22.02. Чи потрібно було складати такий РК датою грудня? Як відобразити все це у звітності з ПДВ?
Сьогодні 15:16 30 -
Фізособа вносить майно у статутний капітал: які податкові наслідки?
Чи виникають податкові наслідки для фізособи, яка придбала майно за 100 тис. грн і це майно було відчужене шляхом внесення в статутний капітал підприємства (недержавне), але вартістю вже 1 млн грн. Ця особа є засновником та учасником підприємства
Сьогодні 14:27 25 -
Чи впливає залишок товару минулого року на прибуток наступного року?
Підприємство в минулому року придбало товари. На кінець року має залишок цих товарів. Чи впливає цей залишок на прибуток наступного року?
Сьогодні 13:12 42 -
Від'ємний показник в рядку 1595 форми №2-мс неприбуткової організації
Благодійний фонд провів витрати на суму більшу, ніж отримані кошти цільового фі-нансування (Дт 84 більше за Кт 48). Чи коректно буде в даному випадку відобразити в обліку залишок за Дт 48 і, відповідно, від'ємний показник в рядку 1595 Звіту про фінрезультати за формою №2-мс?
Сьогодні 12:13 46 -
Поворотна фінансова допомога: доходи та витрати
Підприємство надає безповоротну фінансову допомогу іншому підприємству, частка корпоративних прав в якому складає 90%. Чи можна розглядати таку допомогу як витрати для підприємства - надавача, та доходи для підприємства - отримувача?
Сьогодні 11:11 62 -
Відмова у реєстрації розрахунку коригування до ПН
ПН від 22.10.2019 р. на отриманий аванс була зареєстрована в ЄРПН. В ній була помилка: обсяг постачання був більшім на 4 копійки. У грудні 2020 р. цей аванс було повернено, складено РК. Але ЄРПН відмовляє у його реєстрації. Як бути?
Сьогодні 10:18 54 -
РРО та платіжна система Portmone
ФОП на ІІ групі ЄП продає товари через сайт франчазиста (Рortmone). Доставка здійснюється найманим кур'єром (передоплата та відстрочка платежу). Чи повинен продавець використовувати РРО після перевищення ліміту в 1320000,00 грн, якщо Portmone видає покупцю квитанцію, а кошти на рахунок ФОПа заходять однією сумою за весь день, без персоналізації покупця?
Сьогодні 09:01 31 -
Реєстрація фермерського господарства платником ПДВ
Фермерське господарство - платник єдиного податку 4 групи. Який дохід має бути для реєстрації платником ПДВ?
03.03.2021 35 -
Поле "Про незастосування податкових різниць" в декларації на прибуток з року в рік
Чи потрібно заповнювати реквізит про незастосування податкових різниць в податковій декларації на прибуток за 2020 р. (дохід до 20 млн грн), якщо такий реквізит вже заповнювався у декларації за 2019 р.?
03.03.2021 147 -
Бухоблік ПДВ за касовим методом
Підприємство веде облік за касовим методом. Деколи за отриманими послугами оплата відбувається протягом 2 – 3 місяців. Якими бухгалтерськими проведеннями відображати ПК з ПДВ в цій ситуації?
03.03.2021 55 -
Продаж фізособою неповністю оплаченої частки у СК ТОВ
Фізособа у 2020 році продала свою частку у ТОВ за 350 000 грн. Номінальний розмір частки також 350 000 грн, але фізособа внесла її тільки в розмірі 50 000 грн. Як обрахувати дохід для утримання ПДФО і ВЗ?
03.03.2021 45 -
Гарантійне обслуговування та єдиний податок
Підприємство – платник ЄП отримало запчастини від постачальника-нерезидента за договором надання послуг гарантійного ремонту на території України. Ремонту підлягає обладнання, поставлене цим нерезидентом українським покупцям. Як такому платнику ЄП обліковувати отримані запчастини та чи включаються вони до його доходу?
03.03.2021 16 -
Ліквідація багаторічних насаджень: чи можна без ПДВ?
Підприємство має намір ліквідувати частину багаторічних насаджень (плодові дерева в саду). Чи потрібно нараховувати податкові зобов'язання з ПДВ, чи можна скористатись п.189.9 ПКУ? Якими документами оформи таку ліквідацію? Які бухгалтерські проведення робляться при даній операції (враховуючи нарахування подакових зобов'язань)?
03.03.2021 24 -
Як відображати у фінзвітності списану безнадійну дебіторську заборгованість?
Підприємство списало безнадійну дебіторські заборгованість на суму 38 тис. грн. Де у фінзвітності буде відображена ця списана заборгованість?
02.03.2021 246 -
Чи потрібно присвоювати запчастинам інвентарні номери?
Чи потрібно розробляти порядок складського обліку та на кожну запасну частину присвоювати інвентарний номер?
02.03.2021 61 -
У якому звітному періоді відображати судові витрати за рішенням суду?
Юридичний відділ надав копію рішення суду для нарахування у бухобліку витрат пені, інфляційних та судового збору та для подальшої відшкодування другій стороні. Однак рішення за попередній рік. Сума велика. Фінансова та податкова звітність вже подані. Чи потрібно здавати уточнюючу звітність? Чи можно включити дані витрати у поточному році?
02.03.2021 50 -
Заповнення Додатку 6 Декларації з ПДВ у разі продажу електромобілю
Підприємство здійснило операцію з постачання електромобілю (звільнено від ПДВ) на суму 420 800 грн. При імпорті було оплачено акциз, послуги з транспортування (з ПДВ), страхування (без ПДВ) та брокерські послуги (без ПДВ). Як заповнюється таблиця 2 Додатку 6 Декларації з ПДВ в такому випадку? Яка відповідальність за помилки у цьому додатку?
02.03.2021 24 -
Дисконтування відновлювальної кредитної лінії
ТОВ на загальній системі має право протягом 3-х років користуватися відновлювальною кредитною лінією: отримувати та погашати кредит в довільному порядку. На кінець кожного року кредит повинен бути повністю погашений. З початку наступного року знову можна користуватися кредитом протягом року. Чи потрібно дисконтувати такий кредит?
02.03.2021 47 -
Повернення нерезиденту курсової різниці між курсом договору та міжбанку
Підприємство надає послуги нерезиденту. Валютою договору і оплати є євро. Курс євро зафіксовано у договорі на рівні 26,7. На дату оплати курс міжбанку є вищим за встановлений договором і нерезидент вимагає повернення курсової різниці (передбачено договором).Чи можливий такий перерахунок? Що з ПЗ з ПДВ?
02.03.2021 26 -
Чи вважається ліквідацією нерухомості переоформлення права власності на неї?
Підприємство здає в оренду нерухоме майно, придбало на вторинному ринку житлову (без ПДВ) та нежитлову нерухомість (з ПДВ), що становить 100% площі житлового будинку. Підприємство планує анулювати реєстрацію на окремі квартири і приміщення та зареєструвати право власності на будинок в цілому. Чи буде це вважатись ліквідацією квратир та приміщень з метою нарахування ПДВ за п. 189.9 ПКУ?
02.03.2021 48 -
Оподаткування інвестиційного прибутку фізособи
Фізособа отримала в подарунок цінні папери та повинна сплатити з вартості подарунку ПДФО і ВЗ. В тому ж році цінні папери були продані. При розрахунку фінрезультату операцій з інвестиційними активами в декларації, чи включаються до витрат суми ПДФО і ВЗ, які були нараховані на цінні папери, отримані в подарунок?
02.03.2021 20 -
Оподаткування закордонних путівок, які надані працівникам
Підприємство – платник ЄП 4 групи оплатило закордонні путівки для працівників. Чи оподатковується вартість таких путівок ПДФО та військовим збором?
01.03.2021 36 -
Підприємство оплачує витрати фізосіб - нерезидентів: чи утримувати ПДФО і ВЗ?
Підприємство - резидент працює за агентським договором та від імені підприємства нерезидента і за його рахунок оплачує рахунки за онлайн-навчання (мовне) працівників нерезидента (теж нерезидентів), проживання в готелі, залізничні квитки тощо. Чи є такі послуги додатковим благом для нерезидентів?
01.03.2021 36 -
Розрахунки з використанням ПТКС, IBox, Приват24 тощо без РРО
ТОВ торгує як за готівку, так і безготівково. При продажу за готівку використовує РРО. Чи потрібен РРО у разі безготівкової оплати, в разі, якщо покупці беруть товар з відстрочкою платежу, а потім оплачують карткою через Приват24, через ПТКС, встановлені в банках, магазинах?
01.03.2021 107 -
ФОП-найманий працівник: які підтверджувальні документи та куди подавати?
На підставі якого документа ФОП може прийняти рішення про те, що платити за себе ЄСВ не потрібно, бо він є найманим працівником? Чи потрібно взяти у роботодавця (довідку, розрахунковий лист із зарплати або ОК-5)? І чи потрібно цей документ пред'являти кудись ФОПу, наприклад, при здачі звітності з ЄСВ за себе?
01.03.2021 156 -
Форма №1-мс: відображення статутного капіталу
На кінець 2020 р. мікропідприємство має сформований статутний капітал - 1 000 тис. грн та Рішення (ще не зареєстроване в ЄДР) про додатковий вклад - 500 тис. грн. З цих 500 тис. грн фактично внесено 430 тис.грн, не внесено 70 тис. грн. Що вказувати в рядках 1400 та 1425 фінзвітності мікропідприємства?
01.03.2021 184 -
Благодійна допомога у валюті: облік у неприбуткової організації
Неприбуткова організація (релігійна громада) отримує пожертвування в валюті. Як показати в обліку, що організація використовує тільки 8 клас рахунків? Закриття рахунків на фінрезультат показувати в рядку 1.11 Звіту про використання доходів?
01.03.2021 31 -
Чи може ТОВ працювати за неосновним КВЕДом?
ТОВ працює не за основним видом діяльності, зазначеним в ЄДРПОУ, а за допоміжним (другорядним). Чи можуть бути несприятливі наслідки?
01.03.2021 157 -
Перелік посад, яким заборонено працювати дистанційно: чи існує він?
Чи існує перелік посад, які мають право на дистанційну роботу? Чи можна поєднувати форми організації праці - 3 дні в офісі, 2 дні - дистанційно?
26.02.2021 245 -
Вплив форс-мажору на розрахунок сільгоспчастки платника ЄП 4 групи
У 2019 році у юрособи - платника ЄП групи 4 стався форс-мажор – тварини захворіли на африканську чуму свиней, внаслідок чого у 2019 році було забите поголів’я. Карантин на розведення нового поголів’я тривав по лютий 2020 року. За 2019 рік сільгоспчастка більше 75%, а в 2020 році менше. Чи буде право на ЄП групи 4 в 2021 році?
26.02.2021 29
- ‹‹
- 1
- 2
- 3
- 463
- ›
- ››