Оподаткування

В формі №1ДФ приватного підприємства за І квартал 2020 р. в колонці 4 сума перерахованого податку помилково проставлена на 20 коп. менше, ніж в 4а нарахованого податку. Як виправити: подати уточнюючу чи в звітній формі №1ДФ за ІІІ кв. 2020 р. проставити суму перерахованого податку на 20 коп. більше, і чи будуть штрафні санкції?

Загальні збори ТОВ прийняли рішення про розподіл нерозподіленого прибутку 2019 року, в тому числі на виплату дивідендів. Ця сума прибутку до сих пір не використана і знаходиться на субрахунку 441. Чи можна перенести її на субрахунок 661 і виплатити зарплату працівникам?

ТОВ - платник податку на прибуток і ПДВ, резидент України, надає послуги фотографування зразків продукції (перуки, костюми) нерезиденту. Зразки отримуються від нерезидента на безоплатній і безповоротній основі. Фото зразків передаються нерезиденту для розміщення на сайті нерезидента. Що з ПДВ?

ТОВ - платник ПДВ виконало автотранспортну послугу з міжнародного перевезення з Німеччіни в Україну для нерезидента. Яку ставку ПДВ застосувати і як складати ПН?

Підприємство зареєстровано в червні 2020 року, а з липня стало платником ПДВ. СК внесено засновником (фізособою) ОЗ (магазин, склад та земельна ділянка). В Акті оцінки ціну вказано без ПДВ. Як правильно поставити на баланс майно та чи потрібно нараховувати ПДВ? Підприємство буде отримувати дохід від здачі свого майна в оренду

Підприємство здійснює експорт продукції і має від’ємне значення з ПДВ, яке зараховується до складу ПК наступного звітного періоду, яке відображає у Додатку 2 до Декларації з розбивкою по роках. Чи потрібно списувати такі суми після спливу 1095 днів?

Чи потрібно нараховувати умовні ПЗ з ПДВ (за ст. 199 або пп. 198.5 ПКУ) при здійсненні звільнених від ПДВ операцій з кодом пільги 14060544 та, відповідно, заповнювати Додаток 7 до Декларації з ПДВ?

Не подали форму №1ДФ за ІІ квартал 2020 р. Як подати зараз форму №1ДФ: «звітну» чи «уточнюючу»? Яка відповідальність за це під час карантину?

Підприємство оплатило школі навчання дитини (інваліда) директора (він же засновник) за договором про надання послуг навчання. За другу дитину (не інваліда) директора оплата школі була як благодійний внесок, з зазначенням у призначенні платежу ПІБ дитини. Чи сплачувати з цих платежів ПДФО та ВЗ?

Чи будуть оподатковуватися виплати за договором ЦПХ, сплачені іноземцю в іншу країну?

Мікропідприємство складає і подає фінзвітність та декларацію з податку на прибуток раз на рік. Як визначити розмір дивідендів за півріччя поточного року? Як документально оформити та відобразити у бухобліку таку операцію?

Неприбуткове підприємство орендує легковий автомобіль у керівника. Чи потрібно звітуватися і сплачувати збір за забруднення навколишнього середовища? Чи потрібно нотаріально посвідчувати договір оренди?

27.01.2014 р. юрособа придбала нежитлове приміщення у фізособи (площа 173,05 кв.м., вартість угоди - 627 тис. грн). Термін сплати - до 27.05.2014 р., штрафних санкцій за невчасну оплату не передбачено. Здійснити часткову оплату (200 тис. грн) за приміщення у юрособи виникло в жовтні 2020 р. Чи виникає база оподаткування ПДФО та ВЗ? У якій звітності відображати?

Неприбуткова громадська організація – неплатник ПДВ внесла до статутного фонду ТОВ (загальна система, платник ПДВ), співучасником якого вона є нежитлове приміщення. Чи виникає дохід у неприбуткової громадської організації під час такої операції? Якщо так, в якій графі Звіту про використання доходів неприбуткової організації відобразити цю суму?

ТОВ на ЄП, платник ПДВ, сплачує послуги за користування мобільним зв'язком працівників. Документів, які підтверджують, що ці витрати відносяться до господарських цілей, немає. Чи підпадають ці витрати під додаткове благо, ПДФО, ВЗ? Чи потрібно нараховувати ЄСВ? Як відобразити такі витрати у Звіті з ЄСВ та формі №1ДФ?

Підприємство на єдиному податку, засновник - фізична особа - резидент. Як правильно виплатити дивіденди? Підприємство самостійно визначає, який відсоток дивідендів від чистого прибутку можна виплатити? З дивідендів утримується 5% та 1,5%?

Чи подавати форму №1ДФ за ІІІ квартал 2020 р. ФОПу на спрощеній системі, який отримав допомогу по частковому безробіттю (найманих працівників не має)?

РК виписано 29.09, 30.09 його відправлено на реєстрацію, яка була зупинена. 01.10. Подано документи для розблокування. Реєстрацію було відновлено 08.10. Чи має право підприємство включити цей РК до Декларації з ПДВ з вересень?

Підприємство за субліцензійним договором придбаває у нерезидента невиключну ліцензію (право використання) на ПЗ для продажу конкретному кінцевому споживачеві на території України. ПЗ передається каналами інтернет. Особливості обліку, оподаткування ПДВ придбання і продажу цієї ліцензії?

Які саме документи потрібно оформити згідно з пп. 165.1.19 ПКУ, щоб не утримувати ПДФО з працівників підприємства при проведенні тестування на COVID-19 за рахунок роботодавця. За яких умов таке тестування може оподатковуватися?

Підприємство здійснило оплату авансу за виконання робіт постачальнику 14.09.2020 р. При цьому, 18.09.2020 р. постачальник повідомив про зміну виконавця обов’язків по раніше підписаному договору надання послуг. ПН зареєстрована на покупця третьою стороною на суму авансу. Які наслідки буде мати дана операція для податкового кредиту з ПДВ у покупця?

Після закінченню договору оренди підприємство передає орендодавцю невід’ємні поліпшення. Є загальні вартість поліпшення, а є детальний перелік поліпшень із окремо визначеною їх вартістю. При виписці ПН в полі номенклатура вказується "Поліпшення об’єкта оренди", в полі одиниця виміру - грн, в полі кількість - 1. Що вказати в полях 3.1-3.3?

Чи передбачено штраф за несвоєчасну реєстрацію ПН на звільнену від ПДВ операцію (з кодом 09), яка була складена у 2019 році?

Підприємство закуповує товари з ПДВ, а продає без ПДВ згідно з п.197.11 ПКУ. Які умови формування податкового кредиту за такими операціями? Які умови формування витрат при розрахунку податку на прибуток?

Фірма торгує уроздріб запчастинами, під один договір з кожним клієнтом виписує багато рахунків. Далі або оплата за кожним рахунком, або відвантаження, або часткові оплати чи часткові відвантаження, з випискою ПН. У разі перекидування коштів між рахунками та накладними оформляється взаємозалік з розрахунком коригування до ПН. Чи все правильно?

Підприємство має на залишку алкоголь. При цьому термін дії ліцензії на його реалізацію скінчився. Як відображається списання залишків алкоголю в податковій накладній?

Чи має право підприємство надати в липні 2020 року уточнюючу декларацію з ПДВ за квітень на збільшення від’ємного значення та зарахування в рахунок податкового боргу за травень у сумі 14 000 грн невідображену суму ПДВ у розмірі 20 000 грн ?

В колдоговорі прописано, що роботодавець забезпечує перевезення працівників до місця роботи й назад. Для цього залучено перевізника, послуги якого списуються на витрати (рахунок 91). При цьому працівники, що користуються перевезенням, написали заяви на утримання із їх зарплати вартість проїзду (за вартістю перевезення міського транспорту) (рахунок 71). Що з податками у такому разі?

ТОВ було зареєстровано в 2009 р. зі статутним фондом - 300 000 грн. УФ був оплачений грошовими коштами. Єдиний засновник (фізособа) хоче зменшити статутний капітал до 1000 грн і забрати 299 000 грн з ТОВ. Які податкові наслідки для ТОВ і засновника такої операції?

З початку 2019 року промислове підприємство зупинило діяльність, приміщення виставлені на продаж, працівників немає. Чи потрібно платити податок на нерухомість за виробниче приміщення за відсутності госпдіяльності?