Агробизнес

Диаграмма представления KPI

Связь производственных и натуральных показателей

Диаграмма представления KPI

Связь производственных и натуральных показателей

Взаимоувязка натуральных и экономических показателей

Большинство работников в сельскохозяйственных компаниях не мыслят экономическими понятиями. При этом для бизнеса в целом, важно, чтобы сотрудники не просто выходили на работу и выполняли технологические процессы и соблюдали нормы расходов кормов и препаратов, но и чтобы у компании была прибыль.

Оценка производственных процессов через экономические показатели

Необходимо все натуральные показатели привести к стоимостной оценке. Для этой цели интегрируем систему оперативного управления с системой управления финансами. В процессе интеграции необходимо четко понимать взаимосвязь первичных натуральных показателей с результирующими экономическими. В животноводстве это может быть следующая связь: как увеличение массы сухого вещества в рационе молочных коров и повышении жирности молока повлияют на прибыль компании?

Целевая воронка для управления результатом

Целевая воронка^® (target funnel), которая настраивается в «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» позволяет создать факторную модель формирования итогового финансового результата компании на основе поведенческих показателей рядовых сотрудников. Целевая воронка позволяет управлять будущими результатами. Например, если у фермы на сегодняшний день наблюдается отставание по привесу мяса (опережающий показатель), то в будущем не жди прибыль (итоговый финансовый показатель).

Факторная модель позволяет оценить влияние изменений в технологии содержания животных или качестве кормов, на итоговый результат в виде прибыли и доходов. Для того чтобы персонал лучше понимал связь натуральных и экономических показателей, применяется принцип повсеместного контроля.

Показатели эффективности, понятные сотрудникам

В «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» есть возможность разработки специальных автоматизированных рабочих мест для отдельных должностей, где выводятся ключевые показатели деятельности (KPI), закрепленные за ними. Информация отражается в любом временном отрезке за вчера, сегодня, неделю или месяц. К примеру, ветеринары видят, насколько каждый из них выполнил норматив по профилактике болезни коров, сколько сейчас больных в стаде и удельный вес нездоровых животных, либо технолог видит динамику привеса мяса, и понимает, как это отразится на будущем доходе предприятия.

Отчет о структуре себестоимости

Планирование натуральных показателей через систему нормативов

Структура доходов и расходов по продукту

Отчет о структуре себестоимости

Планирование натуральных показателей через систему нормативов

Структура доходов и расходов по продукту

Себестоимость. Конверсия: контроль и повышение

Во всех отраслях сельского хозяйства применяется понятие конверсии, т.е. как затраты превращаются в конечный продукт (например, корма — в убойное мясо, сухого вещества в корме — в надои молока и т.д.). Затраты на корм могут занимать до 50% и более в структуре расходов. Поэтому необходимо наладить управленческий учет и контролировать формирование себестоимости.

Контролируем конверсию

Требуется контролировать расход корма и прирост готового продукта. «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» позволяет разработать технологические карты, и настроить бизнес-процессы контроля. Например, для куриного бизнеса — контролировать привесы живого мяса и коэффициент сохранности во время выращивания бройлеров. А для растениеводства нужно понимать, как расходы на обработку и удобрение земель преобразуются в урожайность.

Сотрудникам автоматически будут поступать задачи измерить и ввести контрольные показатели, на основании которых можно будет принимать управленческие решения.

Лимитирование затрат

Актуальной тенденцией для аграрных холдингов является объединение в единую информационную систему собственных удаленных ферм, цехов, и предприятий, вне зависимости, где территориально они расположены. Включение в систему персонала с мест возникновения затрат и информации, тоже является полезным, так как именно там происходит потребление ресурсов и именно там нужно контролировать.

Оперативный контроль над использование ресурсов сводит к минимуму возможность злоупотреблений и излишнего потребления кормов, ветпрепаратов и трудозатрат. При этом, можно настроить не просто контроль, а запретно-разрешительную систему, при которой любая выдача ресурсов или списание (например, корма) осуществляются строго по нормам или плану, и не более того. В такой системе нецелевое использование ресурсов практически сводится к «0». Такую систему можно обеспечить, используя процессный подход: нормирование → планирование → лимитирование → выдача и списание ресурсов. Все действия персонала можно автоматизировать в «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент».

Анализ отклонений по сценариям

Пример настройки скользящего сценария

Ход процесса бюджетного планирования с возможностью выбора сценариев

Анализ отклонений по сценариям

Пример настройки скользящего сценария

Ход процесса бюджетного планирования с возможностью выбора сценариев

Высокая неопределенность планов

Предсказать урожайность в наступающем году, цены на зерно или готовую продукцию очень сложно. Возникает вопрос, для чего тогда планировать?

Горизонт планирования на несколько лет

Спецификой планирования в сельском хозяйстве является более далекий горизонт планирования — на весь цикл жизни стада или севооборота. Именно поэтому  многосценарное планирование реальный инструмент диверсификации рисков агро компаний.

Развитие по разным сценариям

В «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» есть возможность планировать не только по разным сценариям, но и использовать разные методы планирования (целевым методом, от достигнутого, и др.) и различные вводные данные (разные цены на удобрения или зерно).

Высокая изменчивость аграрного рынка, требует от компаний видеть и понимать полную картину финансов бизнеса. Используя «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» компания имеет возможность видеть полную картину по всему бизнесу.

Процесс подготовки отчетности

Управленческий баланс

Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств косвенным методом

Отчет о движении капитала

Отчет о прибылях и убытках

Процесс подготовки отчетности

Управленческий баланс

Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств косвенным методом

Отчет о движении капитала

Отчет о прибылях и убытках

Управленческая отчетность

Отчетность для каждого пользователя из общей базы

Для руководителей различных подразделений настраивается своя отчетность, в зависимости от области управления за которую они отвечают: руководителей ЦФО, проектов, подразделений, интересует финансирование своей деятельности, коммерческую службу - доходы и дебиторская задолженность, для финансовой службы важно контролировать выполнение сводного бюджета предприятия и отсутствие кассовых разрывов. Инвесторам и акционерам интересна рентабельность всего бизнеса, портфель проектов (заказов), управление стоимостью бизнеса.

Часто для заказчиков необходимо разработать специализированную управленческую отчетность. Предусматривается автоматическое формирование отчетности самими заказчиками, либо отчетность будет подготавливаться внутренними сотрудниками.

Оптимальным вариантом для всех служб является, формирование отчетности из единой системы управления. «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент», как единая система, позволяет вести первичный учет, бюджетирование, загружать информацию из внешних автоматизированных систем, формировать любую управленческую отчетность и проводить план/фактный и бизнес-анализ.

Контроль эффективности

Недостаточно только лишь финансовой отчетности. Необходимо понимать, как ежедневные действия персонала двигают компанию к общему результату. Для этого эксперты «ИНТАЛЕВ» увязывают в единую систему: выполнение ежедневных действий сотрудников, расходование бюджета, достижение целей бизнеса. Разрабатываются факторы, влияющие на результат, для них определяются ключевые показатели эффективности (KPI), которые детализируются до каждого сотрудника.

Полнота и достоверность отчетности

Внутренние механизмы контроля в «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» позволяют проверить сформированную отчетность с разных сторон, и удостовериться в ее точности.

Гибкость отчетов

Для разных пользователей важно видеть именно свои отчеты, даже если по названиям отчеты могут быть схожи, по содержанию они могут значительно отличаться. Часто требования к отчетности от разных пользователей нельзя предусмотреть заранее, т.е. необходим механизм, позволяющий быстро настроить любые отчеты.

«ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» это инструмент, с помощью которого, вы, без привлечения программистов можете быстро настроить необходимые отчеты. Любые данные в отчете можно расшифровать до первоисточника их получения.

Отчетность по МСФО

Все больше компаний в Украине приближают свой управленческий учет и отчетность к МСФО. В «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» можно вести весь комплекс отчетности по международным стандартам с минимальными трудозатратами. В результате, отчетность, сформированная в системе, понятна кредиторам и инвесторам.

Более того, «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» позволяет вести отчетность по нескольким стандартам параллельно: по корпоративным стандартам, национальным стандартам, стандартам МСФО. При этом массив документов может быть единым, а отчетность разной (в зависимости от принципов ее формирования).