-
Не включили перерахунок за послуги фізособі - підприємцю: заповнюємо новий звіт №1ДФ
При заповненні звіту №1ДФ за 3 квартал щодо найманих працівників не включили перерахунок (280 грн) за послуги фізособі - підприємцю (звіт було подано). Як заповнити новий звіт №1ДФ, зокрема графу 9 (ознака 0,1)?
30.10.2017
411
2
-
Датою виникнення ПЗ в разі експорту товарів є дата оформлення митної декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону України
28.09.2017 р. підприємство (юрособа) отримало попередню оплату за товар від нерезидента. 06.10.2017 р. товар відвантажено на експорт. Якою датою потрібно виписати податкову накладну? Які штрафні санкції за несвоєчасно виписану та зареєстровану податкову накладну на експортовані товари?
30.10.2017
366
-
Бізнес українців за кордоном може перевірятися ДФС, але лише в частині сплати податків
Чи можуть виникнути проблеми з українською податковою, якщо українці є власниками бізнесу в іноземній країні (один з власників є офіційно безробітним, а інший - фізособа-підприємець)? Чи можуть в Україні стягувати податки з власників через ведення бізнесу за кордоном?
27.10.2017
84
-
Реєстрація платником ПДВ для неприбуткової організації
Чи потрібно неприбутковій організації реєструватись платником ПДВ, якщо обсяги наданої благодійної допомоги перевищують 1 млн грн за останні 12 календарних місяців? Яка відповідальність за несвоєчасну реєстрацію?
25.10.2017
256
-
Повернення авансу правонаступником
Підприємство, утворене внаслідок реорганізації шляхом приєднання до іншого платника податку і є його правонаступником, здійснило повернення авансу, отриманого таким платником до реорганізації. Чи має право підприємство-правонаступник на коригування сум податкових зобов’язань з ПДВ у цьому випадку?
24.10.2017
77
-
Відображаємо фінансову допомогу в звіті за формою №1ДФ
Підприємство отримує фінансову допомогу від засновника за звітний період, надає фінансову допомогу засновнику і отримує її повернення. Як правильно відобразити ці операції в колонках "3" та "3а " звіту за ф. №1ДФ?
23.10.2017
7494
11
-
Витрати на проживання нерезидента в готелі: чи може підприємство сплатити за безготівковим розрахунком?
Чи може підприємство сплачувати за безготівковим розрахунком витрати за переліт, проживання нерезидента? Які податкові наслідки таких витрат? Чи виникає у підприємства зобов'язання сплатити ПДФО, військовий збір? Які документи слід оформити для зарахування данних витрат до складу витрат підприємства?
20.10.2017
145
-
Виправляємо помилку в розділі ІІ форми №1ДФ
При заповненні розділу ІІ форми №1ДФ за 2 квартал 2017 року зробили помилку: суму доходу та суму військового збору, нараховуваного за підсумками 2 кварталу, внесли в рядок "Військовий збір - виключення", а рядок "Військовий збір" залишився порожнім. Як виправити таку помилку?
20.10.2017
167
-
Податок на репатріацію: порядок сплати
ТОВ (загальна система оподаткування) сплачує польській компанії за послуги системного адміністрування, оренду серверів, консультації з питань інформатизації. Чи виникає обов’язок сплати податку на репатріацію та який порядок його сплати?
19.10.2017
347
-
Собівартість продукції садівництва: чи виникатимуть зобов'язання з ПДВ?
Фермерське господарство вирощує продукцію садівництва. Залишки продукції (урожай 2016 р.) обліковуються за собівартістю в розрізі видів продукції і їх сортів. В процесі зберігання продукція втрачає свої характеристики і виникає необхідність її переведення в нижчий сорт. Як розподілити собівартість за сортами? Чи виникатимуть зобов'язання з ПДВ?
19.10.2017
121
-
Вартість ремонту основних засобів за кордоном: куди віднести?
Підприємство вивезло виробниче обладнання для виконання ремонту за межі митної території України. Після ремонту підприємство доставило устаткування на митну територію України. У договорі вказано вартість ремонту, а при розмитненні підприємство оплатило ПДВ і мито, нараховане на вартість ремонту. Чи правильно це?
19.10.2017
125
-
Продаж частки за ціною нижче номінальної: як відобразити в обліку та декларації з податку на прибуток?
Юрособа (загальна система оподаткування) продала свою частку участі в капіталі іншої юрособи за ціною нижче номінальної. Як правильно відобразити цю операцію в бухгалтерському, податковому обліку та в декларації з податку на прибуток?
18.10.2017
120
-
Донарахування ПДВ до рівня звичайних цін
Підприємство займається вирощуванням жита. Чи потрібно донараховувати ПДВ, якщо продали жито нижче собівартості?
18.10.2017
313
-
Акцизний податок на лабораторні зразки алкогольної продукції
Підприємство під час розливу коньяку передає до лабораторії зразки продукції з кожної партії. Половина зразків зберігається в лабораторії як зразок-свідок, а друга половина в місяць розливу повертається в купажі. Зразок-свідок після закінчення строку зберігання також передається в купажі. Чи буде акцизний податок на продукцію, що передається в лабораторію?
17.10.2017
73
-
Списання безнадійної дебіторської заборгованості: чи можливо не коригувати кредит з ПДВ?
Після спливу строку позовної давності вирішено списати безнадійну дебіторську заборгованість(безтоварну, оплачено аванс за послуги, використано ПК на підставі ПН на такі послуги). Чи можливо не коригувати кредит з ПДВ у разі списання дебіторської заборгованості? На підставі якої статті ПКУ прямо регулюється порядок коригування кредиту з ПДВ?
17.10.2017
739
-
Знижки у ресторані у певний час доби: як оформити знижку?
Ресторан розробляє систему знижок на страви у певний час доби. Як краще оформити такі знижки? Чи можна надавати знижки працівникам ресторану?
13.10.2017
118
-
Бюджетна сільськогосподарська дотація: заповнюємо декларацію з ПДВ
У жовтні 2017 р. сільгосппідприємство планує подати заяву №1-РОБД для реєстрації отримувачами бюджетної дотації. Чи треба проставляти в рядку 06 - "2" та заповнювати додаток 9, а також графи в додатку 5 щодо отримувачів бюджетної дотації в декларації з ПДВ за вересень?
12.10.2017
142
-
Податкові наслідки буріння свердловини для води
Підприємство за власний рахунок виконує роботи з буріння свердловини для води. Чи має право підприємство на кредит з ПДВ за операціями з буріння та розвідування свердловини? Чи відносяться такі витрати до витрат підприємства, зокрема зобов’язання щодо рентної плати за спеціальне використання води?
12.10.2017
100
-
Ліквідація основних засобів придбаних без ПДВ
ТОВ (платник ПДВ) придбало на аукціоні майновий комплекс без ПДВ. Частина обладнання в експлуатацію не вводилась. Було прийнято рішення про ліквідацію обладнання. Чи виникає необхідність нарахування податкових зобов'язань? Чи потрібно подавати до ДФС документ про розібрання таких основних засобів?
11.10.2017
1614
1
-
Сплата ПДВ при імпорті вживаного устаткування
Підприємство (сільськогосподарська галузь) здійснює імпорт вживаного устаткування. Як відбувається сплата ПДВ у випадку, коли підприємство є платником ПДВ і навпаки. Як це відображається у бухобліку?
10.10.2017
96
-
Обсяги благодійної допомоги первищують 1 млн грн за 12 місяців: чи потрібно неприбутковій організації реєструватись платником ПДВ?
Чи потрібно неприбутковій організації реєструватись платником ПДВ, якщо обсяги наданої благодійної допомоги перевищують 1 млн грн за останні 12 календарних місяців?
09.10.2017
1096
-
Вартість оренди житла для працівника - додаткове благо?
Підприємство орендує житло для директора. Чи є вартість такої оренди додатковим благом? Чи потрібно нараховувати ЄСВ? Як така операція відображається в №1ДФ?
09.10.2017
211
-
Послуги зі знижкою для громадської організації: які ризики щодо прибутку та ПДВ?
Підприємство, що надає медичні послуги, укладає угоду про співпрацю з спортивною громадською організацією. Громадська організація рекламує підприємство, а взамін отримує медичні послуги зі знижкою 30%. Чи будуть ризики щодо прибутку та ПДВ?
09.10.2017
119
-
За операцією переведення боргу підприємство не втрачає суми кредиту з ПДВ, відбувається лише зміна в аналітиці щодо постачальника
Підприємство за передоплатою постачальнику (підприємство А) відобразило кредит з ПДВ. Постачальником (що не може здійснити поставку товару) запропоновано укласти договір про переведення боргу на нового боржника (підприємство Б), який відвантажить товар покупцеві. Які наслідки укладення договору для покупця в частині кредиту з ПДВ?
06.10.2017
177
-
Заповнення податкової накладної для умовного продажу основного засобу при анулюванні реєстраціі ПДВ
Як заповнити податкову накладну для умовного продажу основного засобу при анулюванні реєстрації ПДВ?
06.10.2017
355
-
Право фізособи - пенсіонера на пільгу з податку на нерухомість
Чи має право на пільгу з податку на нерухомість фізособа, яка є пенсіонером?
05.10.2017
188
-
Декілька авансів від одного покупця протягом дня
Який порядок складання податкових накладних при відвантаженні товару кілька разів або отриманні від покупця кількох авансових платежів протягом одного дня в межах однієї цивільно-правової угоди та в межах різних цивільно-правових угод?
04.10.2017
299
-
Транспортно-экспедиторские услуги, оказанные нерезиденту, не являются объектом обложения НДС
Предприятие осуществляет транспортно-экспедиторскую деятельность и оказало услугу нерезиденту: организовало грузовую перевозку по территории Украины (от склада продавца до порта). Возникают ли обязательства по НДС по факту реализации нерезиденту данной услуги?
04.10.2017
122
-
Складання податкових накладних при частковій оплаті та частковому постачанні товару
Платник ПДВ отримав часткову оплату за товар та склав податкову накладну, де вказав кількість товару у відсотковому відношенні. На дату часткового відвантаження товару також складено аналогічну податкову накладну. Кількість товару у двох податкових накладних не співпадає з кількістю товару у видатковій накладній. Чи треба робити розрахунок коригування?
03.10.2017
1658
-
Вплив дивідендів на об’єкт оподаткування податком на прибуток
Чи враховуються у складі витрат для визначення податку на прибуток суми нарахованих та виплачених дивідендів за поточний рік? Як відображається операція нарахування дивідендів у фінансовій звітності суб’єкта малого підприємництва?
03.10.2017
1485
