iCredit

Финансовая грамотность является необходимым условием для повышения благосостояния народа. Специально для наших клиентов мы разработали финансовый словарь, который поможет разобраться в тонкостях финансирования и кредитования.

Агент — представитель учреждения, выполняющий деловые поручения, коммерческий посредник.  

Активы предприятия — собственность предприятия, отражаемая в активе баланса. Различают три вида активов: (1) текущие активы, состоящие из денежного капитала и средств, которые могут быть быстро трансформиро­ваны в наличные деньги; (2) основной капитал с длительным сроком служ­бы, используемый предприятием при производстве товаров и услуг; (3) про­чие активы, которые включают нематериальные активы, не имеющие нату­рально-вещественной формы, но ценные для предприятия, капиталовложе­ния в другие компании, долгосрочные ценные бумаги, расходы будущих периодов и различные другие активы.

Акция — ценная бумага, выпускаемая акционерным обществом, дающая право ее владельцу, члену акционерного общества, участвовать в его управ­лении и получать дивиденды из прибыли. Различают акции: именные, обыкновенные, на предъявителя, привилегированные, акции предприятия и акции трудового коллектива. 

Амортизационные средства — финансовые средства, выделяемые специальным назначением для сохранения и возобновления основных фондов предприятия. 

Аннуитет - вид периодической уплаты фиксированной или варьирующейся суммы, вытекающей из контрактных обязательств.  

Аннуитант - физическое лицо, которому выплачивается аннуитет (рента). 

Аудиторский контроль — независимый вневедомственный финансовый контроль, проводимый аудиторской фирмой, имеющей лицензию на осу­ществление   аудиторской  деятельности.   Основная   задача   —   установление достоверности, полноты и реальности бухгалтерской и финансовой отчет­ности и соблюдение финансового законодательства. 

Баланс — основной комплексный документ бухгалтерского учет, со­держащий информацию о составе и стоимостной оценке средств предпри­ятия (активов) и источниках их покрытия (пассив). 

Балансовая прибыль — общая сумма прибыли предприятия по всем ви­дам деятельности, отражаемая в балансе. 

Банк - финансовая организация, которая:
- сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады);
- предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд);
- посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями и отдельными лицами.  

Банковский кредит — кредит, выдаваемый в виде денежных ссуд хозяй­ственным субъектам и другим заемщикам. 

Безналичный денежный оборот — часть денежного оборота, в котором движение денег осуществляемся в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. 

Безупречный плательщик — клиент, платящий погашения без просрочек. 

Бенефициар -  лицо, которому предназначен денежный платеж, получа­тель денег. 

Биржевой курс — продажная цена ценной бумаги на фондовой бирже. 

Бюджет — форма образования и расходования фонда денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления. 

Бюджетная заявка — документ, подготавливаемый получателем бюд­жетных средств и представляемый на утверждение распорядителю бюджет­ных средств. 

Валовая выручка — полная сумма денежных поступлений от реализации товарной продукции, работ, услуг и материальных ценностей. 

Валовая прибыль — часть валового дохода предприятия, которая остает­ся у него после вычета всех обязательных расходов. 

Валовой внутренний продукт (ВВП) — обобщающий макроэкономиче­ский показатель, отражающий суммарную рыночную стоимость конечных продуктов и услуг, произведенных на территории страны, независимо от национальной принадлежности функционирующих в ее народном хозяйстве юридических и физических лиц за определенный период времени. ВВП — модификация другого макроэкономического показателя — валового нацио­нального продукта (ВНП), от которого отличается на величину сальдо рас­четов с зарубежными странами. 

Валовой доход — разница между выручкой предприятия от реализации продукции и материальными затратами на производство. Включает зара­ботную плату и прибыль или заработную плату и чистый доход. Другими словами, валовой доход отличается от чистого дохода на величину заработ­ной платы. 

Внебюджетные специальные фонды — денежные фонды, имеющие стро­го целевое назначение. Их цель состоит в расширении социальных услуг населению, стимулировании развития отсталых отраслей инфраструктуры, беспечении дополнительными ресурсами приоритетных отраслей эконо­мики. Важнейшие социальные фонды: Пенсионный фонд, Фонд социаль­ного страхования, фонды обязательного медицинского страхования. 

Внебюджетные средства — доходы, получаемые бюджетными организа­циями помимо ассигнований, выделяемых из бюджета. 

Выплаты — выдача денежных средств физическим лицам по обязатель­ствам государства, бюджетных,  внебюджетных и других организаций. 

Гарантийное обязательство (поручение) — форма обеспечения банков­ской ссуды. 

Государственный кредит — денежные отношения, возникающие у госу­дарства с юридическими и физическими лицами в связи с мобилизацией временно свободных денежных средств в распоряжение органов государст­венной власти и их использованием на финансирование государственных расходов. Основные формы государственного кредита — займы и казначей­ские ссуды. 

Дебитор — субъект хозяйственных отношений, имеющий задолжен­ность перед другими субъектами. 

Дебиторская задолженность — счета к получению суммы, причитающей­ся предприятию от покупателей за товары и услуги, проданные в кредит. В балансе предприятия записываются как текущие активы. 

Действующие обязательства — расходные обязательства, подлежащие ис­полнению в плановом периоде в объеме, установленном в соответствии с действующими нормативно-правовым и актами, договорами и соглашениями. 

Денежная система — система, включающая в себя денежную единицу, порядок эмиссии наличных денег, организацию и регулирование денежного обращения.
Денежное обращение — движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной форме. 

Деньги — особый товар, стихийно выделившийся из товарного мира и выполняющий роль всеобщего эквивалента. Их сущность выражается в функциях меры стоимости, средства обращения, средства накопления и сбережения, средства платежа, мировых денег. 

Добавленная стоимость — прирост стоимости, создаваемый на опреде­ленном предприятии в процессе производства продукции, выполнения ра­бот, оказания услуг. 

Документальная ревизия — система обязательных контрольных действий по документальной и фактической проверке законности, целесообразности совершенных в проверяемом периоде хозяйственных и финансовых опера­ций. 

Долгосрочные финансовые вложения — рассчитанные на длительный пе­риод времени финансовые вложения в уставные капиталы предприятий и коммерческих организаций, долгосрочные займы. 

Задолженность по процентам - сумма процентов, начисленная на размер задолженности по основному долгу и еще не оплаченная на определенную дату.  

Займ - в гражданском праве - договор о предоставлении или получении денег в долг на определенных условиях.  

Заемщик - получатель кредита, займа, принимающий на себя обязательство, гарантирующий возвращение полученных средств, оплату предоставленного кредита.  

Залоговый кредит - ипотечный кредит, в котором в качестве залога выступают арендные договоры или ипотечные сертификаты - ценные бумаги, котируемые на биржах и выпущенные на основании ипотечных договоров. 

Закрытая закладная - закладная, под которую не может быть выпущено никаких дополнительных долговых обязательств.  

Закрытие кредита - прекращение выдачи кредита, закрытие кредитной линии.  

Затраты — совокупность производственных выплат в наличной и без­наличной форме в связи с производством продукции, оказанием услуг, вы­полнением работ и их реализацией. 

Зачет — погашение взаимных обязательств двух или нескольких юри­дических и физических лиц. 

Защищенные статьи расходов — расходные статьи бюджета, финансиро­вание которых осуществляется в полном объеме. 

Заявленная годовая процентная ставка - процентная ставка в годовом исчислении, используемая для расчета процентных платежей по займу.  

Избыток кредита - ситуация на рынке кредитов, характеризующаяся превышением кредитных предложений над спросом на них.  

Инновация — нововведение, комплексный процесс создания, распро­странения и использования новшеств (нового практического средства) для удовлетворения человеческих потребностей, меняющихся под воздействием развития общества. 

Инфляция — кризисное состояние денежной системы, обусловленное диспропорциональностью развития общественного производства, прояв­ляющееся прежде всего в общем и неравномерном росте цен на товары и услуги, что ведет к перераспределению национального дохода в пользу оп­ределенных социальных групп. Различают ползучую, галопирующую и ги­перинфляцию. 

Инфраструктура — комплекс отраслей хозяйства, обслуживающих про­мышленное (или какое-либо другое) производство, а также население. Включает транспорт, связь, торговлю, материально-техническое обеспече­ние, науку, образование, здравоохранение. 

Ипотека — залог недвижимого имущества с целью получения ссуды, кредита. 

Кассовые исполнения бюджета — организация и осуществление приема, хранения и выдачи бюджетных средств. 

Кассовый разрыв — временный недостаток бюджетных средств, необхо­димых для финансирования очередных расходов. 

Коммерческий кредит — товарная форма кредита, возникающая при от­срочке платежа; долговое обязательство, оформленное векселем. 

Конкурентоспособность — способность осуществлять свою деятельность в условиях рыночных отношений и получать при этом прибыль, достаточ­ную для научно-технического совершенствования производства, стимули­рования работников и поддержания продукции на высоком качественном уровне. 

Конкуренция — элемент рыночного механизма, связанный с формиро­ванием хозяйственных пропорций на основе соперничества предприятий, фирм за лучшие и более выгодные условия приложения капитала, реализа­ции продукции и услуг. 

Краткосрочные обязательства — обязательства, срок погашения которых наступает в течение короткого промежутка, обычно в пределах одного года. 

Краткосрочные финансовые вложения — финансовые вложения, рассчи­танные на короткий период, высоколиквидные ценные бумаги, в том числе краткосрочные казначейские обязательства государства, облигации, акции, временная финансовая помощь другим предприятиям, депозитные серти­фикаты, полученные краткосрочные векселя. 

Краткосрочный кредит - кредит, выдаваемый на срок до одного года, предназначенный для формирования оборотных средств предприятий и фирм.  

Кредит - отношение между кредитором и заемщиком, при котором кредитор передает заемщику деньги или вещи, а заемщик обязуется в определенный срок возвратить такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества.
Кредит - сумма денег, переданная взаймы.

Выданный под товарные запасы - гарантированный краткосрочный кредит на покупку товарных запасов. Различают три вида обеспечения такого кредита:
- полное право на удержание товарных запасов;
- расписка в получении имущества в доверительное управление;
- финансирование хранения товаров, служащих обеспечением кредита, в помещении заемщика под контролем лиц, уполномоченных банком.

Кредитный консультант — агент,  представляющий интересы компании и выдающий от ее имени кредиты. 

Кредитование — одна из форм финансового обеспечения воспроизвод­ственных затрат, при которой расходы субъекта хозяйствования покрывают­ся за счет банковских ссуд, предоставляемых на началах платности, срочно­сти и возвратности. 

Кредиторская задолженность — задолженность, возникающая при расче­тах с поставщиками; временное использование в денежном обороте пред­приятия средств кредитора. 

Кредитный потребительский союз - открытое добровольное паевое общество, объединяющее материальные средства физических лиц для взаимного кредитования пайщиков и носящее некоммерческий характер.  

Кризис платежеспособности — взаимные неплатежи предприятий, вы­званные дефицитом наличной или безналичной денежной массы. 

Ликвидность — способность превращения имущества в наличные деньги. 

Лимит кредитования — предельная сумма выдачи кредита или остатков задолженности в плановом периоде. 

Налично-денежное обращение — движение наличных денег в сфере об­ращения и выполнения ими двух функций: средства обращения и средства платежа. 

Налог — обязательный взнос налогоплательщика в бюджет и внебюд­жетные фонды в определенных законом размерах и в установленные сроки. Выражает денежные отношения, складывающиеся у государства с юридиче­скими и физическими лицами в связи с перераспределением национально­го дохода и мобилизацией финансовых ресурсов в бюджетные и внебюд­жетные фонды государства. См:  

Обеспеченность кредита — виды и формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возмещению суммы заемных средств (кредита) в случаях их возможного невозврата заемщиком. 

Оборачиваемость — показатель, характеризующий использование обо­ротных средств, скорость или длительность оборота на предприятии. 

Оборотная кассовая наличность — вид обязательных бюджетных резер­вов, предназначенных для бесперебойного финансирования расходов бюд­жета при возникновении временных кассовых разрывов.

Оборотные средства — такие активы, как сырье, материалы, топливо, тара, незавершенное производство, расходы будущих периодов и др.; фонды обращения — товары (на складе и в отгрузке) и денежные средства (в кассе предприятия, на его расчетном счете и других счетах, в расчетах).

Оборотный капитал — доля капитала предприятия, вложенная в теку­щие активы, фактически все оборотные средства. Чистый оборотный капи­тал представляет собой разницу между текущими активами и текущими (краткосрочными) обязательствами. 

Обслуживание долга — выплата процентов и погашение основной сум­мы долгов за определенный отчетный период. 

Оплата труда — форма денежного или натурального вознаграждения работников. 

Оправдательные документы — документы, подтверждающие факт со­вершения хозяйственных операций. 

Организация — юридическое лицо, которое имеет в собственности, хо­зяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущест­во и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, имеет самостоя­тельный баланс или смету. 

Остаточная стоимость — разница между первоначальной стоимостью основных средств и суммой износа; сумма, которую предприятие рассчиты­вает получить от продажи активов (основного капитала) в конце полезного срока их службы. 

Оценка финансового состояния — способ, позволяющий раскрыть фи­нансовое благополучие и динамику развития организации. 

Очередность платежей — установленная последовательность списания средств со счета предприятия при наличии нескольких срочных и просро­ченных платежей и недостаточности средств для их полного погашения. 

Пенсия — гарантированная ежемесячная выплата денежных сумм для материального обеспечения граждан в связи со старостью, инвалидностью, выслугой лет и смертью кормильца. 

Платежный оборот — совокупность всех денежных платежей в эконо­мике страны. 

Подотчетные лица — работники организации, получившие авансом на­личные деньги на предстоящие расходы. 

Погашения — выплаты по кредиту. 

Пособие — регулярная или единовременная денежная выплата, предос­тавляемая гражданам страны в связи с временной нетрудоспособностью, бе­ременностью и родами, при рождении ребенка, по уходу за ребенком и др. 

Предпринимательство — деятельность, связанная с производством и реализацией продукции, выполнением работ, оказанием услуг. Носит регу­лярный характер, ориентирована на извлечение прибыли. 

Предприятие — являющийся юридическим лицом самостоятельный хо­зяйственный субъект, созданный для производства продукции, выполнения работ и оказания услуг в целях удовлетворения общественных потребностей и получения прибыли. 

Преференция — льгота или предоставление особого налогового режима для группы хозяйствующих субъектов, позволяющие им в течение указан­ного времени не нести часть налоговых обязательств. 

Прибыль — конечный финансовый результат деятельности предпри­ятия; определяется как разность между выручкой и затратами. 

Принимаемые обязательства - планируемое увеличение объема дейст­вующих обязательств в плановом периоде. 

Прогнозирование — научно обоснованное предсказание вероятностного развития событий или явлений на основе статистических, социальных, эко­номических и других исследований. 

Просроченная задолженность — задолженность, не погашенная в срок. 

Процентная ставка — относительная величина процентных платежей на ссудный капитал за определенный период. 

Профицит бюджета — превышение доходов бюджета над его расходами. См. Дефицит бюджета. 

Распорядитель бюджетных средств — руководитель органа государствен­ной власти, органа местного самоуправлении, имеющий право распределять бюджетные средства по подведомственным получателям бюджетных средств, а также использовать бюджетные средства по их целевому назначе­нию в соответствии со сметой доходов и расходов на содержание своего аппарата управления. 

Расходные обязательства — обусловленные законом, иным нормативно-правовым актом, договором или соглашением обязанности Российской Фе­дерации, субъекта Российской Федерации, муниципального образования предоставить физическим и юридическим лицам, органам государственной власти (органам местного самоуправления) средства соответствующего бюджета (государственного внебюджетного фонда, территориального госу­дарственного внебюджетного фонда). 

Расходы — затраты организации, приводящие к уменьшению ее средств или увеличению ее обязательств. 

Расходы бюджета — экономические отношения, связанные с распреде­лением фонда денежных средств государства и его использованием по от­раслевому, ведомственному, целевому и территориальному назначению. Включаются затраты на финансирование народного хозяйства, социально-культурных мероприятий (образование, здравоохранение, социальное обес­печение), оборону страны, содержание органов управления и правоохрани­тельных органов, расходы по государственному внутреннему долгу, затраты на оказание финансовой поддержки территориям и др. 

Расчетные документы — оформленные в письменном виде поручения, распоряжения по перечислению денежных средств в безналичном порядке на оплату товаров, работ и услуг. 

Рентабельность — один из основных стоимостных показателей эффективности производства. Характеризует уровень отдачи затрат, вложенных в процесс производства, и реализации продукции, работ и услуг. 

Рефинансирование — погашение старой задолженности путем принятия новых обязательств. 

Роспись бюджета — основной оперативный план распределения дохо­дов-расходов по подразделениям бюджетной классификации, в котором проставляются сроки поступления - налогов и других платежей и расходова­ние бюджетных средств в течение года. 

Самообложение — форма добровольного участия граждан в мероприя­тиях местного характера по социально-культурному строительству и благо­устройству. 

Страхование — совокупность мер, направленных па предотвраще­ние рисков, создание резервных фондов материальных и финансовых ре­сурсов и др. 

Самофинансирование — один из методов финансового обеспечения вос­производственных затрат, основанный па использовании субъектами хозяй­ствования собственных финансовых ресурсов. При недостаточности собст­венных средств предприятия используют финансовые ресурсы, привлекае­мые па основе выпуска цепных бумаг. 

Сбалансированность бюджета — принцип формирования и исполнения бюджета, состоящий в количественном соответствии бюджетных доходов источникам их финансирования. 

Сберегательный банк — кредитно-финансовое учреждение, предназна­ченное для аккумуляции сбережений населения и средств предприятий и их эффективного размещения для получения прибыли. 

Смета — финансовый документ, содержащий информацию об образо­вании и расходовании денежных средств в соответствии с их целевым на­значением.
ции. 

Смета расходов и доходов — финансовый план учреждения (организа­ции), осуществляющего некоммерческую деятельность. 

Собственность — правоотношения, возникающие по поводу владения, пользования и распоряжения имуществом. 

Социальное обеспечение — система распределительных отношений, в процессе которых за счет части национального дохода образуются и ис­пользуются общественные фонды денежных средств для материального обеспечения граждан в старости, по инвалидности, по случаю потери кор­мильца и в иных случаях, установленных законом. 

Текущая процентная ставка - процентная ставка, устанавливаемая по ссуде в случае ее немедленного предоставления.  

Удержание - сумма перестрахования, которая рассчитывается согласно договору эксцедента убытка.
Отсрочка возвращения должнику переданного в залог имущества в случае неисполнения должником обязательств в срок. 

Усиление кредита - покупка финансовой гарантии крупной страховой компании с целью привлечения капитала.  

Условная процентная ставка - обязательство, не дающее право кредитору на фиксированный процент. При этом должник признает плавающий процент в зависимости от результатов экономической деятельности своей фирмы.  

Филиал кредитной организации - обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией, выданной этой кредитной организации. 

Финансово-кредитная организация - государственная или частная, коммерческая организация, уполномоченная осуществлять финансовые операции по кредитованию, депонированию вкладов, ведению расчетных счетов, купле и продаже валюты и ценных бумаг, оказанию финансовых услуг и др.  Различают следующие финансово-кредитные организации: банки, финансовые компании, инвестиционные фонды, сберегательные кассы, пенсионные фонды, взаимные фонды, страховые компании.
Функции кредита - перераспределение денежных средств между предприятиями, отраслями и районами, а также эффективное использование временно свободных средств;
- замещение действительных денег кредитными деньгами (банкнотами) и кредитными операциями (безналичными расчетами).  

Целевой займ - государственный займ, средства от размещения которого предназначены для достижения конкретных хозяйственных целей, решения социально-экономических задач, оговоренных, указанных при выпуске займа. 

Целевой кредит - кредит, предоставление которого обусловлено не только условием своевременного возврата ссуды и выплаты процентов по ней, но и дополнительными условиями, выдвигаемыми кредитором.  

Цена кредита - сумма, которую заемщик уплачивает за пользование кредитом.
Основная часть стоимости кредита - часть стоимости, которая выплачивается непосредственно кредитору.
Дополнительная часть стоимости кредита - часть стоимости, которая поступает третьим лицам. В цену поставляемого товара могут также включаться скрытые элементы стоимости кредита, компенсирующие для кредиторов уменьшение номинального размера процентной ставки.
Стоимость кредита состоит из:
- процентной ставки;
- комиссии за обязательство: 0.1-0.3% годовых выплачивается банку-кредитору за обязательство зарезервировать и предоставить заемщику необходимые кредиты в течение установленного срока;
- комиссии за управление: 0.1-0.3% выплачивается банку-менеджеру, который проводит организационную работу при кредитовании несколькими банками;
- страховой премии;
- различных сборов.  

Частичное погашение кредита - в казначейском рефинансировании - сумма, на которую номинальная стоимость ценных бумаг, подлежащих погашению, превышает номинальную стоимость проданных ценных бумаг. 

Чистая выгода рефинансирования - чистая текущая стоимость сбережений от рефинансирования.  

Эффективная процентная ставка - ставка по кредитам, включающая затраты на обслуживание кредита: банковские комиссии и т.п.
Годовая ставка сложных процентов, используемая в качестве меры доходности финансовой операции.