This version of the page http://www.danielbank.kiev.ua/index.php?id=323 (0.0.0.0) stored by archive.org.ua. It represents a snapshot of the page as of 2009-09-16. The original page over time could change.

.:Коммерческий банк Daniel:.


	Годовой отчёт за 2008 год>>

Главная

О банке

Финансовые показатели -

2005-2004гг

Баланс за II квартал 2006

Баланс за III квартал 2006

Баланс за IV квартал 2006

Баланс за I квартал 2007

Баланс за II квартал 2007 года

Баланс за III квартал 2007 года

Баланс за IV квартал 2007 года

Баланс за I квартал 2008

Баланс за II квартал 2008

Баланс за III квартал 2008

Баланс за IV квартал 2008

Баланс за I квартал 2009

Баланс за II квартал 2009

Общая информация о деятельности Банка -

НОВОСТИ

Годовой отчет за 2005 год

Загальна інформація -

БАЛАНС -

Фінансові результати -

Рух грошових коштів -

Звіт про власний капітал -

Облікова політика -

Примітки -

Аудиторський висновок -

Годовой отчет за 2006 год

Загальна інформація -

БАЛАНС -

Фінансові результати -

Рух грошових коштів -

Звіт про власний капітал -

Облікова політика -

Примітки -

Аудиторський висновок -

Годовой отчет за 2007 год

Загальна інформація -

БАЛАНС -

Фінансові результати -

Рух грошових коштів -

Звіт про власний капітал -

Облікова політика -

Примітки -

Аудиторський висновок -

Годовой отчёт за 2008 год

Загальна інформація -

БАЛАНС -

Фінансові результати -

Рух грошових коштів -

Звіт про власний капітал -

Облікова політика -

Примітки -

Аудиторський висновок -

Організаційна структура -

Реализация залогового имущества

Квартиры, дома, земельные участки -

Нежилые помещения -

Разное -

Услуги юридическим лицам

Общая информация -

Открытие счетов -

Перечень документов для открытия счета

Тарифы на расчетно-кассовое обслуживание

Депозиты -

Кредиты -

Кредиты

Система «Клиент-Банк» -

Вексельные операции -

Факторинг -

Ценные бумаги -

Пречень услуг и тарифы

Услуги частным лицам

Общая информация -

Открытие текущих счетов -

Оплата коммунальных платежей -

Кредиты в национальной валюте -

Автомобіль в кредит

Нерухомість в кредит

Іпотечний кредит спільно з Державною Іпотечною Установою

Споживчі кредити під заставу

Кредит під заставу депозиту

Кредиты в инностранной валюте -

Автомобіль в кредит

Нерухомість в кредит

Споживчі кредити під заставу

Кредит під заставу депозиту

Депозиты -

Депозитні вклади для фізичних осіб по Головному Офісу (м. Київ, вул. Саксаганського, 3)

Депозитні вклади для фізичних осіб по Регіональному Управлінню (м. Київ, вул. Ковпака, 17)

Депозитні вклади для фізичних осіб по ББВ м.Київ

Депозитні вклади для фізичних осіб по ББВ м.Бровари

Депозитні вклади для фізичних осіб по ББВ м.Буча

Депозитні вклади для фізичних осіб по Регіональному Управлінню у містах Дніпропетровську, Хмельницькому

Депозитні вклади для фізичних осіб по по РУ у місті Ялта

Переводы Western Union -

Переводы «Анелик» -

Переводы PrivatMoney -

Реализация юбилейных и памятных монет -

Платежные карты

Частным лицам -

Юридическим лицам -

Тарифы -

Банкоматы и контакты -

Акции, проводимые банком

Региональные управления и безбалансовые отделения

Бровары -

Буча -

Днепропетровск -

Киев -

Хмельницкий -

Ялта -

Вакансии

Контакты

Курсы валют

состояние на

Название	Покупка	Продажа
USD	8.5	8.7
EUR	12.45	12.68
RUB	2.6	2.8
GBP	13.9	14.5

Примітки

Примітка 2. Економічне середовище, в умовах якого банк здійснює свою діяльність
Діяльність Банку здійснюється в умовах погіршення економічної ситуації в країні внаслідок економічної кризи. Основними рисами економічно становища є наступні. Падіння індексу виробництва базових галузей, суттєве стиснення зовнішнього попиту, падіння внутрішнього попиту через уповільнення зростання доходів населення, ускладнення доступу до фінансових ресурсів виступало основними причинами поглиблення негативної динаміки економічного розвитку. Девальвація національної валюти певною мірою стримувала падіння експортоорієнтованих галузей. Погіршення фінансових результатів підприємств та уповільнення зростання доходів населення обумовили подальше погіршення динаміки галузей, орієнтованих на забезпечення споживчого та інвестиційного попиту. Суттєве уповільнення зростання доходів населення при практичній недоступності кредитних ресурсів обумовило подальше зниження споживчого попиту, що спричинило падіння виробництва галузей, спрямованих на його забезпечення. Значне погіршення фінансових результатів підприємств, скорочення капітальних видатків наприкінці минулого року спричинили спад інвестиційної активності. Значне уповільнення зростання доходів населення наприкінці минулого року та звуження споживчого кредитування спричинили падіння обсягів роздрібного товарообороту Істотне зростання цін на імпортні товари внаслідок девальвації національної валюти виступало додатковим фактором зниження обсягів роздрібного товарообороту. Суттєве зниження внутрішнього споживчого та інвестиційного попиту спричинило падіння оптової торгівлі.
Зростання ВВП становило 2,1%, що є найнижчим показником за період після відновлення у 1999 р. процесів економічного зростання. Упродовж останнього кварталу відбулося зменшення обсягів виробництва, яке за підсумками року скоротилося на 3,1%. Погіршення економічної ситуації в Україні певною мірою було наслідком зниження рівня глобальної ліквідності та темпів економічного розвитку в більшості країн світу, що, з одного боку, обмежувало доступ підприємств реального сектору і банків до зовнішніх джерел запозичень, а з іншого – через несприятливу кон’юнктуру знижувався попит на продукцію традиційного українського експорту. Зазначене призвело до суттєвого погіршення показників платіжного балансу та було одним із чинників посилення тиску на обмінний курс гривні.
Минулого року від’ємне сальдо поточного рахунку платіжного балансу збільшилося до мінус 11,9 млрд. дол. США. Зменшення припливу довгострокового капіталу та відплив короткострокового капіталу у ІV кварталі 2008 р. призвело до від’ємного зведеного сальдо платіжного балансу (-3,1 млрд. дол.).
Індекс споживчих цін становив 122,3%, що зумовлено як глобальним зростанням цін у світовій економіці (зокрема, на продовольство), так і внутрішніми чинниками (макроекономічна незбалансованість, погіршення інфляційних очікувань населення тощо).
Посилення напруги на світових фінансових ринках і штучно спровокована недовіра до окремих банків спричинили в жовтні 2008 року погіршення ситуації на грошово-кредитному ринку. Це, зокрема, проявилося в посиленні девальваційного тиску на гривню та відпливі коштів із банківської системи. У жовтні – грудні 2008 р. загальний обсяг депозитів у національній валюті зменшився на 13,7%, в іноземній валюті (у доларовому еквіваленті) – на 8%. Офіційний обмінний курс гривні до долара США знизився впродовж цього періоду на 58,4%, а з початку року – на 52,5%.

Примітка 3. Перехід на нові та переглянуті стандарти та тлумачення, що забезпечують контекст, у якому слід читати стандарти

Річна фінансова звітність банку за 2008 рік складена у відповідності до обраної банком основи фінансової звітності, у тому числі нормативних документів Національного банку України з питань обліку, які ґрунтуються на основних положеннях МСБО та МСФЗ.
Основні відмінності застосування МСФЗ та МСБО при складанні річної звітності за 2008 рік:

№ стандарту	Призначення
МСБО 1 МСФЗ 7	Розкриття інформації у фінансовій звітності: зміна класифікації статей балансу (див. таблицю 3.1), розкриття інформації щодо ризиків (див. примітку 28).
МСБО 40 МСФЗ 5	Облік необоротних активів: розкриття інформації щодо обліку інвестиційної нерухомості (див. примітку 9).
МСБО 39	Облік фінансових інструментів (див. примітку 31).

Таблиця 3.1. Вплив переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності (зміна класифікації статей балансу за 2008 рік)
(тис. грн.)

№ з/п	Найменування статті	Попередні дані	Вплив переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності	Дані з урахуванням міжнародних стандартів фінансової звітності
1	2	3	4	5
1.	Грошові кошти	22438	+67116	89554
2.	Кошти в інших банках	157050	-66975	90075
3.	Кредити та заборгованість клієнтів	437270	+5376	442646
4.	Інвестиційна нерухомість	0	+4091	4091
5.	Основні засоби	103155	-4091	99064
6.	Інші активи	117835	+80	117915
7.	Кошти банків	143677	+104	143781
8.	Кошти клієнтів	618146	+2537	620683
9.	Інші залучені кошти	0	+7977	7977
10.	Інші зобов’язання	1222	-211	1011

Примітка 4. Грошові кошти та їх еквіваленти

Таблиця 4.1. Грошові кошти та їх еквіваленти
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2008)	Попередній рік (2007)
1	2	3	4
1	Готівкові кошти	9659	7140
2	Всього кошти в Національному банку (2.1+2.2)	12779	13117
2.1	Кошти в Національному банку України (крім обов'язкових резервів)	5270	4621
2.2	Кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку України	7509	8496
3	Кореспондентські рахунки, депозити/кредити "овернайт" у банках:	67116	55318
3.1	України	66564	54376
3.2	Інших країн	552	942
4	Усього грошових коштів та їх еквівалентів	89554	75575

Таблиця 4.2. Негрошові інвестиційні операції
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2008)	Попередній рік (2007)
1	2	3	4
1	Надходження основних засобів	458	0
2	Вибуття основних засобів	230	0
3	Переоцінка первісної вартості основних засобів	0	39868
4	Переоцінка первісної вартості нематеріальних активів	4	1722
5	Результат дооцінки цінних паперів	0	52
6	Нараховані процентні доходи за цінними паперами в портфелі на продаж	38	0

Примітка 5. Торгові цінні папери
Таблиця 5.1. Торгові цінні папери
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2008)	Попередній рік (2007)
1	2	3	4
1	Боргові цінні папери:	0	25 294
1.1	Облігації підприємств	0	17 944
1.2	Векселя	0	7 350
2	Акції підприємств	0	11 499
3	Усього торгових цінних паперів	0	36 793

На протязі 2008 року банк здійснював операції з купівлі – продажу облігацій внутрішньої державної позики, облігацій підприємств та банків, інвестиційних сертифікатів, векселів – цінні папери обліковувались в торговому портфелі банку, були придбані для перепродажу з метою отримання прибутку від короткотермінових коливань їх ціни або дилерської маржі. На кінець 2008 року вкладення банку в цінні папери в торговому портфелі відсутні.
Всі цінні папери у торговому портфелі банку обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах.

Таблиця 5.2 Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів за попередній рік
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Облігації підприємств	Векселя	Усього
1	2	3	4	5
1	Поточна ціна боргових цінних паперів (за справедливою вартістю):	17 944	7 350	25 294
1.1	Середні підприємства	17 944	7 350	25 294
2	Усього боргових цінних паперів за поточною ціною	17 944	7 350	25 294
3	Усього боргових цінних паперів	17 944	7 350	25 294

У 2007 та 2008 році операції РЕПО не проводилися.

Примітка 6. Кошти в інших банках
Таблиця 6.1. Кошти в інших банках
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2008)	Попередній рік (2007)
1	2	3	4
1	Депозити в інших банках:	57396	49168
1.1	Короткострокові депозити	57396	49168
2	Кредити, надані іншим банкам:	32769	46793
2.1	Короткострокові	32769	46793
3	Резерв під знецінення коштів в інших банках*	(90)	(40)
4	Усього коштів у банках за мінусом резервів	90075	95921

* - резерв під знецінення за кредитними операціями з іншими банками (рахунки1590,1591)
Резерв під знецінення за коштами на коррахунках в інших банках (рахунки 1592, 1593) відображено в примітці 11.

Таблиця 6.2. Аналіз кредитної якості коштів в інших банках за звітний рік
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Депозити	Кредити	Усього
1	2	3	5	6
1	Поточні і незнецінені:	57396	32769	90165
1.1	У 20 найбільших банках	7700	0	7700
1.2	В інших банках України	49696	32769	82465
2	Усього кредитів поточних і незнецінених	57396	32769	90165
3	Резерв під знецінення коштів в інших банках *	(10)	(80)	(90)
4	Усього коштів в інших банках за мінусом резервів	57386	32689	90075

*резерв під знецінення за кредитними операціями з іншими банками (бал.рах.1590,1591)

Таблиця 6.3 Аналіз кредитної якості коштів в інших банках за попередній рік
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Депозити	Кредити	Усього
1	2	3	5	6
1	Поточні і незнецінені:	49168	46793	95961
1.1	У 20 найбільших банках	38445	4003	42449
1.2	В інших банках України	10723	42790	53512
2	Усього кредитів поточних і незнецінених	49168	46793	95961
3	Резерв під знецінення коштів в інших банках *	(15)	(25)	(40)
4	Усього коштів в інших банках за мінусом резервів	49153	46768	95921

Таблиця 6.4. Аналіз зміни резерву під знецінення коштів в інших банках
(тис. грн.)

Рядок	Рух резервів	Звітний рік (2008)	Попередній рік (2007)
1	2	3	4
1	Резерв під знецінення за станом на 1 січня	(40)	(0)
2	(Збільшення)/зменшення резерву під знецінення протягом року	(50)	(40)
3	Резерв під знецінення за станом на кінець дня 31 грудня	(90)	(40)

Примітка 7. Кредити та заборгованість клієнтів
Таблиця 7.1. Кредити та заборгованість клієнтів
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2008)	Попередній рік (2007)
1	2	3	4
1	Кредити юридичним особам	202225	253261
2	Кредити фізичним особам - підприємцям	4429	5889
3	Іпотечні кредити фізичних осіб	66990	48272
4	Споживчі кредити фізичним особам	185750	141375
5	Інші кредити фізичним особам	26	10462
6	Резерв під знецінення кредитів	(16774)	(6698)
7	Усього кредитів за мінусом резервів	442646	452561

Таблиця 7.2. Аналіз зміни резервів під заборгованість за кредитами за звітний рік
(тис. грн.)

Рядок	Рух резервів	Кредити юридичним особам	Кредити фізичним особам - підпри- ємцям	Іпотечні кредити фізичних осіб	Споживчі кредити фізичним особам	Інші кредити фізичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Залишок за станом на 1 січня	(4196)	(149)	(1153)	(1047)	(153)	(6698)
2	(Збільшення)/ зменшення резерву під знецінення протягом року4	(1537)	52	(2418)	(6328)	153	(10078)
3	Списання безнадійної заборгованості за рахунок резерву	0	0	0	2	0	2
4	Залишок за станом на кінець дня 31 грудня	(5733)	(97)	(3571)	(7373)	0	(16774)

Таблиця 7.3 Аналіз зміни резервів під заборгованість за кредитами за попередній рік
(тис. грн.)

Рядок	Рух резервів	Кредити юридичним особам	Кредити фізичним особам - підпри- ємцям	Іпотечні кредити фізичних осіб	Споживчі кредити фізичним особам	Інші кредити фізичним особам	Усього
1	2	4	6	7	8	9	10
1	Залишок за станом на 1 січня	(3249)	0	(335)	(973)	(14)	(4571)
2	(Збільшення)/ зменшення резерву під знецінення протягом року4	(947)	(149)	(818)	(74)	(139)	(2127)
3	Залишок за станом на кінець дня 31 грудня	(4196)	(149)	(1153)	(1047)	(153)	(6698)

Таблиця 7.4. Структура кредитів за видами економічної діяльності
(тис. грн.)

Рядок	Вид економічної діяльності	Звітний рік (2008)		Попередній рік (2007)
Рядок	Вид економічної діяльності	сума	%	сума	%
1	2	3	4	5	6
1	Виробництво	46 932	10,22	63 694	13,87
2	Нерухомість	38 779	8,44	49 071	10,69
3	Торгівля	66 592	14,49	96 932	21,11
4	Сільське господарство	10 992	2,39	200	0,04
5	Кредити, що надані фізичним особам	252 766	55,02	200 109	43,57
6	Інші *	43 359	9,44	49 253	10,72
7	Усього:	459 420	100,00	459 259	100,00

* Рядок 6 (2008 рік) «Інші» - всього 43359 тис. грн., в тому числі:
-   діяльність готелів - 7 202 тис.грн.;
-   діяльність транспорту - 1 634 тис.грн.;
-   фінансова діяльність - 18 675 тис.грн.;
-   охорона здоров’я - 1 317 тис.грн.;

- надання комунальних послуг - 14 531 тис.грн.

Таблиця 7.5. Інформація стосовно забезпечення кредитів за звітний рік
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Кредити юридичним особам	Кредити фізичним особам - підпри- ємцям	Іпотечні кредити фізичних осіб	Споживчі кредити фізичним особам	Інші кредити фізичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Незабезпечені кредити	572	0	0	664	26	1262
2	Кредити, що забезпечені:	201 653	4 429	66990	185086	0	458158
2.1	Гарантіями і поручительствами	5 236	0	0	0	0	5236
2.2	Заставою, у тому числі:	196 417	4 429	66990	185086	0	452922
2.2.1	Нерухоме майно житлового призначення	1 670	0	45631	99159	0	146460
2.2.2	Інше нерухоме майно	116 760	4 009	21359	54586	0	196714
2.2.3	Цінні папери	45	0	0	0	0	45
2.2.4	Грошові депозити	44 184	0	0	9570	0	53754
2.2.5	Інше майно	33 758	420	0	21771	0	55949
3	Усього кредитів та заборгованості клієнтів	202 225	4 429	66990	185750	26	459420

Таблиця 7.6 Інформація стосовно застави, що отримана як забезпечення кредиту, за попередній рік
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Кредити юридичним особам	Кредити фізичним особам - підпри- ємцям	Іпотечні кредити фізичних осіб	Споживчі кредити фізичним особам	Інші кредити фізичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Незабезпечені кредити	32 155	0	0	353	25	32533
2	Кредити, що забезпечені:	221 106	5 889	48272	141022	10437	426726
2.1	Гарантіями і поручительствами	1 317	0	0	0	0	1317
2.2	Заставою, у тому числі:	219 789	5 889	48272	141022	10437	425409
2.2.1	Нерухоме майно житлового призначення	3 178	0	34341	84859	9320	131698
2.2.2	Інше нерухоме майно	102 308	3 792	13931	30968	1117	152116
2.2.3	Цінні папери	27 500	0	0	0	0	27500
2.2.4	Грошові депозити	20 954	0	0	956	0	21910
2.2.5	Інше майно	65 849	2097	0	24239	0	92185
3	Усього кредитів та заборгованості клієнтів	253 261	5 889	48272	141375	10462	459259

Таблиця 7.7. Аналіз кредитної якості кредитів за звітний рік
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Кредити юридичним особам	Кредити фізичним особам - підпри- ємцям	Іпотечні кредити фізичних осіб	Споживчі кредити фізичним особам	Інші кредити фізичним особам	Усього
1	2	4	6	7	8	9	10
1	Поточні та незнецінені:	42 114	472	10 005	39 255		91846
1.1	Нові великі позичальники	22 645					22 645
1.2	Кредити середнім компаніям	4 188					4 188
1.3	Кредити малим компаніям	15 281					15 281
1.4	Інші кредити		472	10 005	39 255		49732
2	Кредити, умови яких протягом року були переглянуті	64 173			4 129		68302
3	Усього кредитів поточних та незнецінених:	106 287	472	10 005	43 384		160148
4	Прострочені, але незнецінені:	911		280	5 619		6810
4.1	Із затримкою платежу до 31 днів	911		280	3 266		4457
4.2	Із затримкою платежу від 32 до 92 днів				364		364
4.3	Із затримкою платежу від 93 до 183 днів				1 901		1901
4.4	Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів				88		88
5	Знецінені кредити, які оцінені на індивідуальній основі:	4 679		15 572	43 537		63788
5.1	Із затримкою платежу до 31 днів	307		3 365	10 025		13697
5.2	Із затримкою платежу від 32 до 92 днів			4 744	7 374		12118
5.3	Із затримкою платежу від 93 до 183 днів	161		1 019	13 887		15067
5.4	Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів	2 873		4 253	5 690		12816
5.5	Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів	1 338		2 191	6 561		10090
6	Інші кредити	90 348	3 957	41 133	93 210	26	228674
7	Резерв під знецінення за кредитами	(5 732)	(98)	(3 571)	(7 373)		(16774)
8	Усього кредитів	196 493	4 331	63419	178377	26	442646

Великі позичальники – позичальник, якому надані кредитні кошти в розмірі, що перевищує 10% регулятивного капіталу.
Кредити малим компаніям – кредити надані юридичним особам, в яких середньооблікова чисельність працюючих не перевищує 50 осіб, а обсяг валового доходу від реалізації продукції за рік не перевищує 70 мільйонів гривень.
Кредити середнім компаніям – всі інші кредити надані юридичним особам.

Таблиця 7.8 Аналіз кредитної якості кредитів за попередній рік
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Кредити юридичним особам	Кредити фізичним особам - підпри- ємцям	Іпотечні кредити фізичних осіб	Споживчі кредити фізичним особам	Інші кредити фізичним особам	Усього
1	2	4	6	7	8	9	10
1	Поточні та незнецінені:	95 545	112	17904	39302	3 279	156142
1.1	Нові великі позичальники	52 077					52 077
1.2	Кредити середнім компаніям	6 595					6 595
1.3	Кредити малим компаніям	36 873					36 873
1.4	Інші кредити фізичним особам		112	17904	39302	3 279	60597
2	Кредити, умови яких протягом року були переглянуті	6 695			11188		17883
3	Усього кредитів поточних та незнецінених:	102 240	112	17904	50490	3 279	174025
4	Прострочені, але незнецінені:			141	2206		2347
4.1	Із затримкою платежу до 31 днів			141	2103		2244
4.2	Із затримкою платежу від 32 до 92 днів				103		103
5	Знецінені кредити, які оцінені на індивідуальній основі:	2 168		1967	11463		15598
5.1	Із затримкою платежу до 31 днів	35		568	8222		8825
5.2	Із затримкою платежу від 32 до 92 днів	13			2014		2027
5.3	Із затримкою платежу від 93 до 183 днів	1 408			974		2382
5.4	Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів	712			253		965
5.5	Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів			1399			1399
6	Інші кредити	148 853	5 777	28260	77216	7183	267289
7	Резерв під знецінення за кредитами	(4 196)	(149)	(1153)	(1047)	(153)	(6698)
8	Усього кредитів	249 065	5 740	47119	140328	10309	452561

Таблиця 7.9. Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами, та індивідуально знеціненими кредитами, які оцінені на індивідуальній основі, за звітний рік
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Кредити юридичним особам	Кредити фізичним особам - підпри- ємцям	Іпотечні кредити фізичних осіб	Споживчі кредити фізичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7
1	Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами:	6 706	0	505	9 302	16 513
1.1	Нерухоме майно житлового призначення			505	3 922	4427
1.2	Інше нерухоме майно	6 706	0			6706
1.3	Грошові депозити				2 801	2801
1.4	Інше майно				2 579	2579
2	Справедлива вартість забезпечення за знеціненими кредитами, які оцінені на індивідуальній основі	141 812	5 428	75 133	203 058	425431
2.1	Нерухоме майно житлового призначення	150	0	41 572	84 825	126547
2.2	Інше нерухоме майно	75 853	5 428	27 425	85 337	194043
2.3	Грошові депозити	988	0		2 890	3878
2.4	Інше майно	64 821	0	6 136	30 006	100963

Під час розрахунку чистого кредитного ризику Банк враховує забезпечення за справедливою вартістю. Справедлива вартість забезпечення за кредитами – це ринкова вартість майна, яка визначається наступними методами:
1. На підставі отриманої експертної оцінки предмету застави незалежних експертів.
2. На підставі балансової вартості предмету застави.
3. Шляхом проведення моніторингу аналогів продажу предмету застави, з врахуванням особливостей ринкових факторів та витрат пов’язаних з його реалізацією. Для моніторингу вартості предмету застави використовуються наступні джерела інформації:
- прайс - листи виробника ;
- газети , журнали;
- Інтернет – сайти
- та інше.
Рішення щодо переходу у власність банку будь-якого забезпечення приймається на підставі рішення кредитного комітету банку та затверджується Спостережною Радою банку.
В залежності від характеру забезпечення, що перейшло у власність банку активи поділяються на:

активи, що можуть використовуватись в операційній та господарській діяльності банку, тобто забезпечують здійснення технологічних банківських функцій;
активи, що не використовуються для здійснення операційної та господарської діяльності банку, тобто не забезпечують здійснення технологічних банківських функцій.

Якщо в банку є об’єктивна необхідність в подальшому використанні такого активу, що перейшов у його власність, то в подальшому банк оприбутковує на баланс такий актив як власні основні засоби, з дотриманням всіх внутрішніх процедур банку.
Якщо потреби в подальшому використанні банком такого активу не має, то банк протягом одного року приймає всі можливі міри щодо реалізації такого активу.

Таблиця 7.10 Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами та знеціненими кредитами, які оцінені на індивідуальній основі, за попередній рік

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Кредити юридичним особам	Кредити фізичним особам - підпри- ємцям	Іпотечні кредити фізичних осіб	Споживчі кредити фізичним особам	Інші кредити фізичним особам	Усього
1	2	4	6	7	8	9	10
1	Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами:			333	4 994		5327
1.1	Нерухоме майно житлового призначення			333	3 332		3665
1.2	Інше нерухоме майно				365		365
1.3	Інше майно				1 297		1297
2	Справедлива вартість забезпечення за знеціненими кредитами, які оцінені на індивідуальній основі	202 227	8 511	39 087	127 979	7 709	385513
2.1	Нерухоме майно житлового призначення	700		27 688	58 685	171	87244
2.2	Інше нерухоме майно	88 977	5 296	11 399	42 638	738	149048
2.3	Цінні папери	19 000					19000
2.4	Грошові депозити				76		76
2.5	Інше майно	93 550	3 215		26 580	6 800	130145

Примітка 8. Цінні папери у портфелі банку на продаж
Таблиця 8.1 Цінні папери у портфелі банку на продаж
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2008)	Попередній рік (2007)
1	2	3	4
1	Боргові цінні папери:	22 743	13 350
1.1	Державні облігації	3 275	0
1.2	Векселя	19 468	13 350
2	Акції підприємств та інші цінні папери з нефіксованим прибутком:	40 840	812
2.1	Справедлива вартість яких визначена за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах	40 840	812
3	Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж	(287)	(54)
4	Усього цінних паперів на продаж за мінусом резервів	63 296	14 108

В 2007 році було надано в заставу цінні папери в портфелі банку на продаж в сумі 31 800 тис. грн. (примітка 30.3).

Таблиця 8.2. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж за звітний рік
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Державні облігації	Векселя	Усього
1	2	3	4	5
1	Поточні та незнецінені:	3 275	17 341	20 616
1.1	Державні установи та підприємства	3 275	0	3 275
1.2	Малі підприємства	0	17 341	20 616
2	Усього поточних та незнецінених	3 275	17 341	20 616
3	Інші боргові цінні папери	0	2 127	2 127
4	Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж	0	(287)	(287)
5	Усього боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж за мінусом резервів	3 275	19 181	22 456

Таблиця 8.2.1. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж за попередній рік
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Векселя	Усього
1	2	6	7
1	Поточні та незнецінені:	11 995	11 995
1.1	Малі підприємства	11 995	11 995
2	Усього поточних та незнецінених	11 995	11 995
3	Інші боргові цінні папери	1 355	1 355
4	Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж	(54)	(54)
5	Усього боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж за мінусом резервів	13 296	13 296

Таблиця 8.3. Зміни в портфелі цінних паперів банку на продаж
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2008)	Попередній рік (2007)
1	2	3	4
1	Балансова вартість на 1 січня (без суми резерву)	14 162	17 438
2	Результат (дооцінка/уцінка) від переоцінки до справедливої вартості	(52)	(1897)
3	Нараховані процентні доходи	130	0
4	Проценти отримані	(92)	0
5	Придбання цінних паперів	104 256	60 278
6	Реалізація цінних паперів на продаж	(56 863)	(63 216)
7	Амортизація дисконту/премії	2 042	1 559
8	Балансова вартість за станом на кінець дня 31 грудня (без суми резерву)	63 583	14 162

Таблиця 8.4. Основні пайові цінні папери в портфелі банку на продаж
(тис. грн.)

Рядок	Вид цінного паперу та назва компанії	Вид діяльності	Країна реєстрації	Справедлива вартість
Рядок	Вид цінного паперу та назва компанії	Вид діяльності	Країна реєстрації	звітний рік (2008)	попередній рік (2007)
1	2	3	4	5	6
1	Інвестиційні сертифікати закритого диверсифікованого пайового інвестиційного фонду «ПІФ»	Інше фінансове посередництво	Україна	14 000	0
2	Інвестиційні сертифікати закритого диверсифікованого пайового інвестиційного фонду «Капітал»	Інше фінансове посередництво	Україна	10 000	0
3	Інвестиційні сертифікати ТОВ «Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів «Ініціатива»	Біржові операції з фондовими цінностями	Україна	11 100	0
4	Інвестиційні сертифікати пайового венчурного інвестиційного фонду «ПРИБУТКОВИЙ»	Інше фінансове посередництво	Україна	5 740	0
5	Акції ВАТ «Придніпровський машинобудівний завод»	Технічне обслуговування	Україна	0	812
6	Усього			40 840	812

Примітка 9. Інвестиційна нерухомість

Таблиця 9.1. Інвестиційна нерухомість оцінена за методом справедливої вартості:

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2008)	Попередній рік (2007)
1	2	3	4
1	Справедлива вартість інвестиційної нерухомості на початок року	4087	2 416
2	Доведення до справедливої вартості (відображено в капіталі банку)	4	1 722
3	Амортизація за рік	0	51
4	Справедлива вартість інвестиційної нерухомості за станом на кінець дня 31 грудня	4091	4 087

За станом на кінець дня 31 грудня 2008 року нерухомість, що утримується за угодою про оперативну оренду, та обліковується як інвестиційна нерухомість, у банку відсутня.
За станом на кінець дня 31 грудня 2008 року справедлива вартість інвестиційної нерухомості базується на висновку незалежного оцінювача, між вартістю за якою об’єкт обліковується на балансі та оціненою вартістю.
При визначенні справедливої вартості інвестиційної нерухомості незалежним оцінювачем (ТОВ “Інвесткон”, Сертифікат суб’єкта оціночної діяльності № 7160/08 від 03.06.2008) було використано метод прямої капіталізації доходу, який враховує можливість отримання надходжень орендної плати протягом всього періоду використання об’єкта, а також порівняльний підхід, який базується на порівняльному аналізі цін продажу об’єктів, що подібні до об’єкта оцінки. При узгодженні отриманих результатів оцінки оцінювачем було обрано порівняльний підхід.

Таблиця 9.2. Інформація про майбутні мінімальні суми орендних платежів за невідмовною операційною орендою у випадку, коли банк є орендодавцем
(тис. грн.)

Рядок	Період дії операційної оренди	Звітний рік (2008)	Попередній рік (2007)
1	2	3	4
1	До 1 року	96	72
2	Усього платежів за операційною орендою	96	72

Примітка 10. Основні засоби та нематеріальні активи

Таблиця 10. Основні засоби та нематеріальні активи
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Будівлі, споруди та передавальні пристрої	Машини та обладнання	Транспортні засоби	Інструменти, прилади, інвентар (меблі)	Інші основні засоби	Інші необоротні матеріальні активи	Незавершені капітальні вкладення в основні засоби та нематеріальні активи	Нематеріальні активи	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	Балансова вартість на початок попереднього року (2007р.):	33267	1191	1450	471	124	129	16	199	36847
1.1	Первісна (переоцінена) вартість	34351	1514	1591	558	176	251	16	256	38713
1.2	Знос на початок попереднього року	(1084)	(323)	(141)	(87)	(52)	(122)	(0)	(57)	(1866)
2	Надходження	2256	996	645	176	42	202	4263	222	8802
3	Поліпшення основних засобів та вдосконалення нематеріальних активів	130	55	12	1	29	0	0	102	329
4	Вибуття	-	(0)	-	-	(0)	(1 )	(4225)	(0)	(4226)
4.1	Вибуття первісної вартості	-	(4)	-	-	(7)	(11)	(4225)	(1)	(4248)
4.2	Вибуття зносу	-	(4)	-	-	(7)	(10)	-	(1)	(22)
5	Амортизаційні відрахування	(397)	(309)	(175)	(62)	(34)	(109)	-	(54)	(1140)
6	Переоцінка	38323	-	-	-	-	-	-	-	38323
6.1	Переоцінка первісної вартості	39868	-	-	-	-	-	-	-	39868
6.2	Переоцінка зносу	(1545)	-	-	-	-	-	-	-	(1545)
7	Балансова вартість на кінець попереднього року (2007р.) (на початок звітного року (2008р.)):	73579	1933	1932	586	161	221	54	469	78935
7.1	Первісна (переоцінена) вартість	76605	2561	2248	735	240	442	54	579	83464
7.2	Знос на кінець попереднього року (на початок звітного року)	(3026)	(628)	(316)	(149)	(79)	(221)	-	(110)	(4529)
8	Надходження	19362	835	166	510	258	532	21845	86	43594
9	Поліпшення основних засобів та вдосконалення нематеріальних активів	611	29	9	0	3	17	0	25	694
10	Переведення первісної вартості*	(121)	(168)	-	(44)	(8)	341	-	-	0
10.1	Переведення зносу*	20	(44)	-	(4)	(3)	31	-	-	0
11	Переведення до активів групи вибуття (первісна вартість)	-	(214)	-	-	-	-	-	-	(214)
11.1	Переведення до активів групи вибуття (знос)	-	(55)	-	-	-	-	-	-	(55)
12	Вибуття	(143)	(17)	-	(49)	(18)	(3)	(21891)	-	(22121)
12.1	Вибуття первісної вартості	(288)	(28)	-	(62)	(34)	(8)	(21891)	-	(22311)
12.2	Вибуття зносу	(145)	(11)	-	(13)	(16)	(5)	-	-	(190)
13	Амортизаційні відрахування	(619)	(449)	(233)	(79)	(48)	(281)	-	(170)	(1879)
14	Балансова вартість на кінець звітного року (2008р.):	92649	2048	1874	928	351	796	8	410	99064
14.1	Первісна (переоцінена) вартість	96169	3015	2423	1139	459	1324	8	690	105227
14.2	Знос на кінець звітного року	(3520)	(967)	(549)	(211)	(108)	(528)	-	(280)	(6163)

*Основні засоби, стосовно яких є передбачені законодавством обмеження щодо володіння, користування та розпорядження відсутні;
основні засоби та нематеріальні активи оформлені у заставу відсутні;
основні засоби, що тимчасово не використовуються (консервація, реконструкція тощо) відсутні;
основні засоби вилучені з експлуатації на продаж відсутні;
за станом на кінець дня 31 грудня 2008 року, первісна вартість повністю амортизованих основних засобів складає 79 тис.грн.;
до нематеріальних активів, щодо яких є обмеження на право власності, належать права на користування програмним забезпеченням, а саме: програмне забезпечення, що використовується в господарській діяльності банку є предметом авторських прав Постачальників. Згідно умов договорів на постачання програмного забезпечення банк не має права передавати програмне забезпечення в оренду або безкоштовне використання третім особам, а також відчужувати програмне забезпечення та його складові частини третім особам. За станом на 31 грудня 2008 року первісна вартість таких нематеріальних активів складає 690 тис.грн.;
створені нематеріальні активи відсутні;
за станом на кінець дня 31 грудня 2008 року, первісна вартість повністю амортизованих нематеріальних активів складає 23 тис.грн.
збільшення або зменшення протягом звітного періоду, які виникають у разі переоцінок, а також у результаті збитків від зменшення корисності, визнаних або сторнованих безпосередньо у власному капіталі відсутні;
** В 2008 році було проведено врегулювання (внутрішнє переміщення) основних засобів в розрізі груп, в зв’язку з приведенням до відповідності вимог Постанови НБУ від 20.12.2005р. №480:
р.10 колонки 4: надійшло 108 тис.грн. (в тому числі: з групи Машини та обладнання 69 тис.грн., з групу Інструменти, прилади, інвентар (меблі) 36 тис.грн., з групи Інші осоновні засоби 3 тис.грн.) вибуло 229 тис.грн. (в тому числі: в групу Будівлі, споруди та передавальні пристрої 229 тис.грн.). Всього р.10 колонки 4 дорівнює (121 тис.грн.);
р.10 колонки 5: вибуло 168 тис.грн. (в тому числі: в групу Будівлі, споруди та передавальні пристрої 69 тис.грн., в групу Інші необоротні матеріальні активи 99 тис.грн.) Всього р.10 колонки 5 дорівнює (168 тис.грн.);
р.10 колонки 7: вибуло 44 тис.грн. (в тому числі: в групу Будівлі, споруди та передавальні пристрої 36 тис.грн., в групу Інші необоротні матеріальні активи 8 тис.грн.) Всього р.10 колонки 7 дорівнює (44 тис.грн.);
р.10 колонки 8: вибуло 8 тис.грн. (в тому числі: в групу Будівлі, споруди та передавальні пристрої 3 тис.грн., в групу Інші необоротні матеріальні активи 5 тис.грн.) Всього р.10 колонки 8 дорівнює (8 тис.грн.);
р.10 колонки 9: надійшло 341 тис.грн. (в тому числі: з групи Машини та обладнання 99 тис.грн., з групи Інструменти, прилади, інвентар (меблі) 8 тис.грн., з групи Інші осоновні засоби 5 тис.грн., з групи Будівлі, споруди та передавальні пристрої 229 тис.грн.). Всього р.10 колонки 9 дорівнює 341 тис.грн.;
р.10.1 колонки 4: збільшення зносу на 30 тис.грн., у зв’язку з надходженням основних засобів (в тому числі: з групи Машини та обладнання 25 тис.грн., з групу Інструменти, прилади, інвентар (меблі) 3 тис.грн., з групи Інші осоновні засоби 2 тис.грн.), зменшення зносу на 10 тис.грн. у зв’язку з вибуттям основних засобів (в тому числі: в групу Будівлі, споруди та передавальні пристрої 10 тис.грн.). Всього р.10 колонки 4 дорівнює 10 тис.грн.;
р.10.1 колонки 5: зменшення зносу на 44 тис.грн. у зв’язку з вибуттям основних засобів (в тому числі: в групу Будівлі, споруди та передавальні пристрої 25 тис.грн., в групу Інші необоротні матеріальні активи 19 тис.грн.). Всього р.10.1 колонки 5 дорівнює (44 тис.грн.);
р.10.1 колонки 7: зменшення зносу на 4 тис.грн. у зв’язку з вибуттям основних засобів (в тому числі: в групу Будівлі, споруди та передавальні пристрої 3 тис.грн., в групу Інші необоротні матеріальні активи 1 тис.грн.). Всього р.10.1 колонки 7 дорівнює (4 тис.грн.);
р.10.1 колонки 8: зменшення зносу на 3 тис.грн. у зв’язку з вибуттям основних засобів (в тому числі: в групу Будівлі, споруди та передавальні пристрої 2 тис.грн., в групу Інші необоротні матеріальні активи 1 тис.грн.). Всього р.10.1 колонки 8 дорівнює (3 тис.грн.);
р.10.1 колонки 9: збільшення зносу на 31 тис.грн., у зв’язку з надходженням основних засобів (в тому числі: з групи Машини та обладнання 19 тис.грн., з групи Інструменти, прилади, інвентар (меблі) 1 тис.грн., з групи Інші осоновні засоби 1 тис.грн., з групи Будівлі, споруди та передавальні пристрої 10 тис.грн.). Всього р.10.1 колонки 9 дорівнює (31 тис.грн.).

Примітка 11. Інші фінансові активи
Таблиця 11.1. Інші фінансові активи
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2008)	Попередній рік (2007)
1	2	4	5

1	Дебіторська заборгованість за операціями з кредитовими та дебетовими картками	93	0
2	Переоцінка фінансових інструментів, що обліковуються за позабалансовими рахунками	152	0
3	Грошові кошти з обмеженим правом користування	39	7
4	Інші	116 035*	70 649**
5	Резерв під знецінення	(290)	(23)
5.1	нарахованими доходами за виданими кредитами юридичним та фізичним особам	(274)	(12)
5.2	грошовими коштами з обмеженим правом користування	(0)	(7)
5.3	нарахованими доходами по розрахунково-касовому обслуговуванні юридичних осіб	(0)	(4)
5.4	нарахованими доходами по оперативній оренді	(16)	(0)
6	Усього інших фінансових активів за мінусом резервів	116 029	70 633

* Рядок 4 (2008 рік) «Інші» - всього 116 035 тис.грн., в тому числі:

нараховані доходи за банківськими операціями (розрахунково-касове обслуговування, кредитні операції тощо) - 355 тис. грн.;
дебіторська заборгованість за комісійними операціями з цінними паперами (балансовий рахунок 2801) – 115 645 тис. грн.;
дебіторська заборгованість за розрахунками в платіжних системах - 35 тис. грн.

** Рядок 4 (2007 рік) «Інші» - всього 70 649 тис.грн., в тому числі:

нараховані доходи за банківськими операціями (розрахунково-касове обслуговування, кредитні операції тощо) - 54 тис. грн.;
дебіторська заборгованість за комісійними операціями з цінними паперами (балансовий рахунок 2801) – 70 582 тис. грн.;
дебіторська заборгованість за розрахунками в платіжних системах - 13 тис. грн.

Таблиця 11.2. Аналіз зміни резерву під знецінення інших фінансових активів за звітний рік
(тис. грн.)

Рядок	Рух резервів	Грошові кошти з обмеженим правом користування	Інші	Усього
1	2	7	8	9
1	Залишок за станом на 1 січня	(7)	(16)	(23)
2	(Збільшення)/ зменшення резерву під знецінення протягом року	7	(283)	(276)
3	Списання безнадійної заборгованості	0	9	9
4	Залишок за станом на кінець дня 31 грудня	0	(290)	(290)

Таблиця 11.3 Аналіз зміни резерву під знецінення інших фінансових активів за попередній рік
(тис. грн.)

Рядок	Рух резервів	Грошові кошти з обмеженим правом користування	Інші	Усього
1	2	7	8	9
1	Залишок за станом на 1 січня	(7)	(22)	(29)
2	(Збільшення)/ зменшення резерву під знецінення протягом року	0	6	6
3	Залишок за станом на кінець дня 31 грудня	(7)	(16)	(23)

Таблиця 11.4. Аналіз кредитної якості іншої фінансової дебіторської заборгованості за звітний рік
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Грошові кошти з обмеженим правом користування	Інші	Усього
1	2	3	4	5
1	Поточна заборгованість та незнецінена:	39	115 950	115 989
1.1	Середні компанії	39	115 950	115 989
2	Усього поточної дебіторської заборгованості та незнеціненої:	39	115 950	115 989
3	Заборгованість знецінена на індивідуальній основі:	0	330	330
3.1	Із затримкою платежу до 31 днів		39	39
3.2	Із затримкою платежу від 32 до 92 днів		43	43
3.3	Із затримкою платежу від 93 до 183 днів		12	12
3.4	Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів		85	85
3.5	Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів		151	151
4	Резерв під знецінення	0	(290)	(290)
5	Усього іншої фінансової дебіторської заборгованості	39	115 990	116 029

Таблиця 11.5 Аналіз кредитної якості іншої фінансової дебіторської заборгованості за попередній рік
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Грошові кошти з обмеженим правом користування	Інші	Усього
1	2	3	4	5
1	Поточна заборгованість та незнецінена:	7	70 606	70 613
1.1	Середні компанії	7	70 606	70 613
2	Усього поточної дебіторської заборгованості та незнеціненої:	7	70 606	70 613
3	Заборгованість знецінена на індивідуальній основі:	0	43	43
3.1	Із затримкою платежу до 31 днів		26	26
3.2	Із затримкою платежу від 32 до 92 днів		1	1
3.3	Із затримкою платежу від 93 до 183 днів		4	4
3.4	Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів		3	3
3.5	Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів		9	9
4	Резерв під знецінення	(7)	(16)	(23)
5	Усього іншої фінансової дебіторської заборгованості	0	70 633	70 633

Примітка 12. Інші активи
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2008)	Попередній рік (2007)
1	2	4	5
1	Дебіторська заборгованість з придбання активів	42	23
2	Передоплата за послуги	638	341
3	Дорогоцінні метали, ювілейні та пам’ятні монети	321	151
4	Інше	913*	1 400**
5	Резерв	(28)	(11)
6	Усього інших активів за мінусом резервів	1 886	1 904

* Рядок 4 (2008 рік) «Інше» - всього 913 тис.грн., в тому числі:

Запаси матеріальних цінностей у підзвітних осіб (балансовий рахунок 3402) – 564 тис. грн.

2. витрати майбутніх періодів за господарськими операціями (балансовий рахунок 3500) - 305 тис. грн..
3. дебіторська заборгованість за податками та обов’язковими платежами, крім податку на прибуток – 44 тис. грн.

* Рядок 4 (2007 рік) «Інше» - всього 1 400 тис.грн., в тому числі:

Запаси матеріальних цінностей у підзвітних осіб (балансовий рахунок 3402) – 512 тис. грн.

2. витрати майбутніх періодів за господарськими операціями (балансовий рахунок 3500) - 862 тис. грн.
3. дебіторська заборгованість за податками та обов’язковими платежами, крім податку на прибуток – 26 тис. грн.

Примітка 13. Кошти банків
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2008)	Попередній рік (2007)
1	2	3	4
1	Кореспондентські рахунки та кредити/депозити овернайт інших банків	57176	245
2	Депозити інших банків:	49470	48924
2.1	Короткострокові	49470	48924
3	Кредити, отримані:	37135	105546
3.1	Короткострокові	37135	18046
3.2	Довгострокові	0	87500
4	Усього коштів інших банків	143781	154715

Примітка 14. Кошти клієнтів
Таблиця 14.1. Кошти клієнтів
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2008)	Попередній рік (2007)
1	2	3	4
1	Юридичні особи	284 748	358 503
1.1	Поточні рахунки	115 772	183 703
1.2	Строкові кошти	168 976	174 800
2	Фізичні особи	335 935	176 378
2.1	Поточні рахунки	4 429	4 014
2.2	Строкові кошти	331 506	172 364
3	Усього коштів клієнтів	620 683	534 881

Таблиця 14.2. Розподіл коштів клієнтів за видами економічної діяльності
(тис. грн.)

Рядок	Вид економічної діяльності	Звітний рік (2008)		Попередній рік (2007)
Рядок	Вид економічної діяльності	сума	%	сума	%
1	2	3	4	5	6
1	Державне управління та діяльність громадських організацій	209	0,03	185	0,04
2	Виробництво	4 497	0,72	83 040	15,52
3	Нерухомість	1 305	0,21	9 063	1,69
4	Торгівля	34 729	5,6	41 082	7,68
5	Сільське господарство	143	0,02	212	0,04
6	Фізичні особи	335 935	54,12	176 378	32,98
7	Інші	243 865 *	39,3	224 921	42,05
8	Усього коштів клієнтів:	620 683	100	534 881	100

* - в тому числі: страхування - 153 508 тис.грн.

Примітка 15. Інші залучені кошти
Таблиця 15.1. Інші залучені кошти
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2008)	Попередній рік (2007)
1	2	3	4
1	Кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій	7977	10000
2	Усього	7977	10000

Таблиця 16.1. Резерви за зобов'язаннями за звітний рік
(тис. грн.)

Рядок	Рух резервів	Зобов'язання кредитного характеру	Усього
1	2	3	4
1	Залишок на 1 січня	649	649
2	Формування резервів за рахунок витрат	1780	1780
3	Зменшення резерву за рахунок щоквартальних уточнень	1797	1797
4	Залишок на кінець дня 31 грудня	632	632

Таблиця 16.2. Резерви за зобов'язаннями за попередній рік
(тис. грн.)

Рядок	Рух резервів	Зобов'язання кредитного характеру	Усього
1	2	4	7
1	Залишок на 1 січня	610	610
2	Формування резервів за рахунок витрат	1036	1036
3	Зменшення резерву за рахунок щоквартальних уточнень	997	997
4	Залишок на кінець дня 31 грудня	649	649

Примітка 17. Інші фінансові зобов'язання
Таблиця 17.1. Інші фінансові зобов'язання
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2008)	Попередній рік (2007)
1	2	3	4
1	Кредиторська заборгованість	538	174
2	Кредиторська заборгованість за дебетовими та кредитовими картками	17	1
3	Інші нараховані зобов'язання	0	1 125*
4	Усього інших фінансових зобов'язань	555	1 300

* Рядок 3 (2007 рік) «Інші нараховані зобов’язання» - всього 1 125 тис.грн (витрати по залученню клієнтів).

Примітка 18. Інші зобов'язання
Таблиця 18.1. Інші зобов'язання
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2008)	Попередній рік (2007)
1	2	3	3
1	Кредиторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами крім податку на прибуток	5	0
2	Кредиторська заборгованість за зборами до Фонду гарантування фізичних осіб	214	0
3	Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку	157	493
4	Кредиторська заборгованість з придбання активів	21	0
5	Доходи майбутніх періодів	30	12
6	Інші	29*	27**
7	Усього	456	532

* Рядок 6 (2008 рік) «Інші нараховані зобов’язання», всього 29 тис.грн. - нараховані витрати за господарськими операціями.

** Рядок 6 (2007 рік) «Інші нараховані зобов’язання», всього 27 тис.грн. - нараховані витрати за господарськими операціями.

Примітка 19. Статутний капітал
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Прості акції	Дивіденди, що спрямовані на збільшення статутного капіталу	Усього
1	2	3	4	5
1	Залишок на 1 січня попереднього року	49310		49310
2	Залишок на кінець дня 31 грудня попереднього року (залишок на 1 січня звітного року)	49310		49310
3	Дивіденди, направлені на збільшення статутного капіталу *		9102	9102
4	Залишок на кінець дня 31 грудня звітного року	58412		58412

* - інформацію про дивіденди розкрито у Примітці 27

Примітка 20. Резервні та інші фонди банку
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Фонд переоцінки		Інші	Усього резервних та інших фондів банку
		інші активи, крім довгострокових активів, призначених для продажу, та активів групи вибуття
		цінні папери в портфелі банку на продаж	основні засоби та нематеріальні активи
1	2	3	4	5	6
1	Залишки на 1 січня попереднього (2007) року	1949	21511	134	23594
2	Переоцінка	52	40044		40096
3	Реалізований фонд переоцінки (продаж)	(1949)			(1949)
4	Вплив податку на прибуток	(172)	(10011)		(10183)
5	Рух коштів загальних резервів та фондів банку, що створені за рахунок прибутку			156	156
6	Залишок на кінець дня 31 грудня попереднього (2007) року (залишок на 1 січня звітного (2008) року)	(120)	51544	290	51714
7	Переоцінка		4		4
8	Реалізований фонд переоцінки (продаж)	(52)			(52)
9	Вплив податку на прибуток	172			172
10	Рух коштів загальних резервів та фондів банку, що створені за рахунок прибутку			256	256
11	Залишок на кінець дня 31 грудня звітного (2008) року	0	51548	546	52094

Примітка 21. Процентні доходи та витрати
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2008)	Попередній рік (2007)
1	2	3	4
	Процентні доходи за:
1	Кредитами та заборгованістю клієнтів	76754	50197
2	Борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж	2163	1559
3	Коштами в інших банках	5853	2298
4	Торговими борговими цінними паперами	86	113
5	Кореспондентськими рахунками в інших банках	4135	2564
6	Депозитами овернайт в інших банках	4	0
7	Процентними доходами за знеціненими фінансовими активами	3968	75
8	Іншим *	299	1898
9	Усього процентних доходів	93262	58704
	Процентні витрати за:
10	Строковими коштами юридичних осіб	(6172)	(4945)
11	Іншими залученими коштами	(10172)	(5800)
12	Строковими коштами фізичних осіб	(32376)	(15174)
13	Строковими коштами інших банків	(17339)	(7669)
14	Депозитами овернайт інших банків	(23)	0
15	Поточними рахунками	(3355)	(1890)
16	Кореспондентськими рахунками	(466)	(10)
17	Іншим **	(8578)	0
18	Усього процентних витрат	(78481)	(35488)
19	Чистий процентний дохід/(витрати)	14781	23216

* Рядок 8 (2008 рік) «Іншим» - всього 299 тис.грн, а саме: процентні доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання (балансовий рахунок 6022).
* Рядок 8 (2007 рік) «Іншим» - всього 1898 тис.грн, а саме: процентні доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання (балансовий рахунок 6022).

** Рядок 17 (2008 рік) «Іншим» - всього (8578) тис.грн, а саме: процентні витрати, пов’язані з залученням та обслуговуванням клієнтів банку (балансовий рахунок 7099).

Примітка 22. Комісійні доходи та витрати
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2008)	Попередній рік (2007)
1	2	3	4
	Комісійні доходи
1	Комісійні доходи за фінансовими інструментами, які не обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах:	8346	6773
1.1	Розрахункові операції	676	776
1.2	Касове обслуговування	4550	3830
1.3	Інкасація	283	150
1.4	Операції з цінними паперами	926	650
1.5	Гарантії надані (примітка 17)	197	255
1.6	Інші *	1714	1112
2	Комісійні доходи за фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	3564	5062
3	Усього комісійних доходів	11910	11835
	Комісійні витрати
4	Комісійні витрати за фінансовими інструментами, які не обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах:	(1120)	(986)
4.1	Розрахункові операції	(138)	(120)
4.2	Касове обслуговування	(654)	(446)
4.3	Операції з цінними паперами	(19)	(34)
4.4	Інші **	(309)	(386)
5	Усього комісійних витрат	(1120)	(986)
6	Чистий комісійний дохід/витрати	10790	10849

* Рядок 1.6.(2008 рік) «Інші» - всього 1714 тис.грн., в тому числі:

комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для клієнтів (балансовий рахунок 6114) – 1680 тис.грн.;
комісійні доходи за позабалансовими операціями з клієнтами (балансовий рахунок 6118 за мінусом суми за рядком 1.6) – 6 тис.грн
доходи, отримані за користування індивідуальними банківськими сейфами (балансовий рахунок 6119) – 28 тис.грн.

* Рядок 1.6.(2007 рік) «Інші» - всього 1112 тис.грн., в тому числі:

комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для клієнтів (балансовий рахунок 6114) – 1044 тис.грн.;
комісійні доходи за позабалансовими операціями з клієнтами (балансовий рахунок 6118 за мінусом суми за рядком 1.6) – 62 тис.грн
доходи, отримані за користування індивідуальними банківськими сейфами (балансовий рахунок 6119) – 6 тис.грн.

**Рядок 4.5 (2008 рік) «Інші» - всього (309) тис.грн., у тому числі:

комісійні витрати за агентською угодою на здійснення валюто-обмінних операцій (балансовий рахунок 7109) – 309 тис.грн.;

**Рядок 4.5 (2007 рік) «Інші» - всього (386) тис.грн., у тому числі:

комісійні витрати за агентською угодою на здійснення валюто-обмінних операцій (балансовий рахунок 7109) – 389 тис.грн.;

Інформація щодо витрат по інкасації розкрита у Примітці 24 рядок 16

Примітка 23. Інші операційні доходи
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2008)	Попередній рік (2007)
1	2	3	4
1	Дохід від надання в оренду інвестиційної нерухомості	108	111
2	Дохід(збиток) від вибуття основних засобів та нематеріальних активів	(228)	(1)
3	Інші *	1124	217
4	Усього операційних доходів	1004	327

*Рядок 3 (2008 рік) «Інші» - всього 1124 тис.грн., в тому числі:

інші операційні доходи - продаж ювілейних монет і бланків суворого обліку (балансовий рахунок 6399) – 52 тис.грн.
штрафи, пені, що отримані банком (балансовий рахунок 6397) – 511 тис.грн
інші доходи (балансовий рахунок 6499) – 561 тис.грн.:

в тому числі:
- відшкодування витрат за операційно-господарською діяльністю -31 тис.грн
- доходи за операціями з основними засобами (крім вибуття) – 530 тис.грн

*Рядок 3 (2007 рік) «Інші» - всього 217 тис.грн., в тому числі:

інші операційні доходи - продаж ювілейних монет і бланків суворого обліку (балансовий рахунок 6399) – 29 тис.грн.
штрафи, пені, що отримані банком (балансовий рахунок 6397) – 175 тис.грн
інші доходи (балансовий рахунок 6499) – 13 тис.грн.:

в тому числі:
- відшкодування витрат за операційно-господарською діяльністю -8 тис.грн

- доходи за операціями з основними засобами (крім вибуття) – 5 тис.грн

Примітка 24. Адміністративні та інші операційні витрати
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2008)	Попередній рік (2007)
1	2	3	4
1	Витрати на утримання персоналу	(19 440)	(12 986)
2	Амортизація основних засобів	(1 709)	(1 137)
3	Амортизація програмного забезпечення та інших нематеріальних активів	(171)	(54)
4	Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів, телекомунікаційні та інші експлуатаційні послуги	(2 908)	(2 340)
5	Витрати на оперативний лізинг (оренду)	(1 020)	(813)
6	Інші витрати, пов'язані з основними засобами	(345)	(215)
7	Професійні послуги	(397)	(6 491)
8	Витрати на маркетинг та рекламу	(3 549)	(3 420)
9	Витрати на охорону	(389)	(273)
10	Сплата інших податків та обов'язкових платежів, крім податку на прибуток	(298)	(282)
11	Інші	(1 988)*	(2 680)**
12	Відрахування до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб	(976)	(549)
13	Господарські (офісні) витрати	(340)	(373)
14	Витрати на відрядження	(69)	(107)
15	Спонсорство та доброчинність	(264)	(85)
16	Витрати на інкасацію та перевезення цінностей	(256)	(187)
17	Усього адміністративних та інших операційних витрат	(34 119)	(31 992)

* Рядок 11 (2008 рік) «Інші» - всього 1988 тис.грн., в тому числі:

штрафи, пені, що сплачені банком (балансовий рахунок 7397) – 8 тис.грн.;
представницькі витрати (балансовий рахунок 7454) – 189 тис.грн.;
інші операційні витрати (балансовий рахунок 7399) – 1 297 тис.грн., в т. ч. витрати на:

страхування комерційних ризиків – 963 тис.грн.;
нотаріальні послуги – 179 тис.грн.;
судові витрати (в т.ч. держмита) – 103 тис.грн.;
реєстраційні та інші операційні витрати – 52 тис.грн;

інші адміністративні витрати (балансовий рахунок 7457) – 422 тис.грн.
інші витрати, пов’язані з господарською діяльністю банку (балансовий рахунок 7499) – 72 тис.грн.

** Рядок 11 (2007 рік) «Інші» - всього 2680 тис.грн., в тому числі:

штрафи, пені, що сплачені банком (балансовий рахунок 7397) – 16 тис.грн.;
представницькі витрати (балансовий рахунок 7454) – 224 тис.грн.;
інші операційні витрати (балансовий рахунок 7399) – 1 825 тис.грн., в т.ч. на:

страхування комерційних ризиків – 1 695 тис.грн.;
нотаріальні послуги – 30 тис.грн.;
судові витрати (в т.ч. держмита) – 11 тис.грн.;
реєстраційні та інші операційні витрати – 89 тис.грн.;

інші адміністративні витрати (балансовий рахунок 7457) – 563 тис.грн.
інші витрати, пов’язані з господарською діяльністю банку (балансовий рахунок 7499) – 52 тис.грн.

Станом на кінець дня 31 грудня 2008 року доходи Банку від оренди об’єктів інвестиційної нерухомості склали – 86 тис.грн.
Станом на кінець дня 31 грудня 2008 року прямі операційні витрати, що виникли від інвестиційної нерухомості, що генерує дохід від оренди склали – 30 тис.грн .
Станом на кінець дня 31 грудня 2008 року об’єкти інвестиційної нерухомості, що не генерують дохід від оренди у Банку відсутні.

Примітка 25. Витрати на податок на прибуток
Таблиця 25.1. Витрати на сплату податку на прибуток
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2008)	Попередній рік (2007)
1	2	3	4
1	Поточний податок на прибуток	(689)*	(1 457)
2	Відстрочений податок на прибуток	(238)**	(393)
3	Усього	(927)	(1 850)

*Залишок по рахунку 7900 станом на кінець дня 31 грудня 2008 року складає 689 тис. грн..
Сума податку на прибуток за 2008 рік в повному обсязі складає 716 тис. грн.(примітка 25.2 ряд.10 колонка 3). Податок на прибуток за 2008 рік в сумі 27 тис. грн. (716 тис.грн.-689 тис. грн.) донараховано в лютому 2009 року по терміну складання річної Декларації з податку на прибуток.
** Залишок за аналітичним рахунком 7900 «Відстрочений податок на прибуток» складає 238 тис. грн., який складається з донарахованого ВПЗ за 2007 рік в сумі 55 тис. грн. та ВПЗ за 2008 рік в сумі – 183 тис. грн..

Таблиця 25.2. Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми податкового прибутку (збитку)
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2008)	Попередній рік (2007)
1	2	3	4
1	Прибуток до оподаткування	4 979	6 972
2	Сума податку на прибуток, що визначений за ставкою оподаткування	1 245	1 743
	Коригування облікового прибутку (збитку)
3	Витрати, які не включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але визнаються в бухгалтерському обліку (зазначити які саме) 1)	3 000	1 092
4	Витрати, які включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але не визнаються в бухгалтерському обліку (зазначити які саме) 2)	(218)	(412 )
5	Доходи, які підлягають обкладенню податком на прибуток, але не визнаються (не належать) до облікового прибутку (збитку) (зазначити які саме) 3)	622	188
6	Доходи, які не підлягають обкладенню податком на прибуток, але визнаються в бухгалтерському обліку (зазначити які саме) 4)	(3 739)	(1 212)
7	Амортизаційні відрахування за даними фінансового обліку	470	298
8	Амортизація для цілей оподаткування	(664)	(400)
9	Сума податку на прибуток (збиток)	716	1 297

У таблиці статті розраховані виходячи із ставки оподаткування 25 відсотків.
1) До витрат, які не включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але визнаються в бухгалтерському обліку відносяться витрати, які згідно Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» здійснюються за рахунок прибутку, а саме:

50 % оренди автомобілів та паливно-мастильних матеріалів
штрафи
навчання пов’язаних осіб
резерви під стандартну заборгованість
ремонт орендованих основних засобів
відрядження понад норми Міністерства Фінансів України тощо.

2) До витрат, які включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але не визнаються в бухгалтерському обліку відносяться витрати :

дебіторська заборгованості за господарською діяльністю станом на 01 січня 2009 року;
Валові витрати, які в фінансовому обліку визнаються як капітальні вкладення;
Відпускні майбутніх періодів, що виплачені в звітному періоді;
Використаний в звітному періоді резерв для відшкодування витрат на оплату працівникам банку, що був нарахований на витрати банку в фінансовому обліку в періоді що передує звітному тощо.

3) До доходів, які підлягають обкладенню податком на прибуток, але не визнаються (не належать) до облікового прибутку (збитку) відносяться доходи:

Доходи, за операціями з цінними паперами, які були визнані в обліковому прибутку минулих звітних періодів та за окремим податковим обліком цінних паперів віднесені до валових доходів в поточному звітному періоді;
Сума зменшених раніше доходів, що нараховувались на позабалансових рахунках заборгованості (рахунок 9603), після початку проведення банком претензійних робіт та погашені в звітному році;
Доходи нараховані по позабалансовому рахунку 9603, які визнані як сумнівні і продовжують нараховуватись на позабалансових рахунках.

4) До доходів, які не підлягають обкладенню податком на прибуток, але визнаються в бухгалтерському обліку відносяться доходи:

Доходи від торгівельних операцій з фінансовими інструментами (цінними паперами), за якими в податковому обліку (окремий облік по цінним паперам) розмір понесених витрат банком більше ніж розмір отриманих банком доходів.

Таблиця 25.3. Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань за звітний рік
(тис. грн.)

Рядок	Перелік відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань	Залишок на 1 січня 2008 звітного року	Зміни за звітний 2008 рік		Залишок на кінець дня 31 грудня звітного 2008 року (кол.6= кол.3+кол.4+кол.5)
Рядок		Залишок на 1 січня 2008 звітного року	Визнані у фінансових результатах	Визнані у власному капіталі
1	2	3	4	5	6
1	Відстрочені податкові активи	2 249	4 162	0	6 411
1.1	Резерви під знецінення за кредитами	955	4 349	0	5 304
1.2	Резерви за операціями з цінними паперами	54	(54)	0	0
1.3	Резерви за іншими нарахованими доходами	16	257	0	273
1.4	Резерви за дебіторською заборгованістю	11	18	0	29
1.5	Резерви за зобов’язаннями	648	(16)	0	632
1.6	Доходи майбутніх періодів	12	18	0	30
1.7	Резерви для відшкодування витрат на оплату відпусток працівникам банку	487	(344)	0	143
1.8	Доходи нараховані по позабалансовому рахунку 9603, які визнані як сумнівні і продовжують нараховуватись на позабалансових рахунках	66	(66)	0	0
2	Відстрочені податкові зобов’язання	(73 860)	(4 895)	686	(78 069)
2.1	Різниця між вартістю портфеля цінних паперів в фінансовому обліку та збитками від операцій з цінними паперами в податковому обліку	(3 177)	(4 706)	686	(7 197)
2.2	Різниця між залишковою вартістю основних засобів в податковому та фінансовому обліку	(69 453)	(1 175)	0	(70 628)
2.3	Дебіторська заборгованість за господарськими операціями	(1 153)	909	0	(244)
2.4	Процентні доходи за цінними паперами в торговому портфелі банку, що погашені емітентом таких цінних паперів	(77)	77	0	(0)
3	Чисте відстрочене податкове зобов'язання (рядок 3=рядок 2-рядок 1)	(71 611)	(733)	686	(71 658)
4	Визнане відстрочене податкове зобов'язання (рядок 3 х 25%)	(17903)*	(183 )	172	(17 914) **

* Станом на 01.01.2008 визнане відстрочене податкове зобов’язання становить 17 903 тис. грн., у т.ч. відстрочене податкове зобов’язання, що визнане у фінансовому результаті банку становить 579 тис. грн., відстрочене податкове зобов’язання, що визнане у власному капіталі банку – 17 324 тис. грн..
** Станом на 01.01.2009 визнане відстрочене податкове зобов’язання становить 17 914 тис. грн., у т.ч. відстрочене податкове зобов’язання, що визнане у фінансовому результаті банку становить 762 тис. грн., відстрочене податкове зобов’язання, що визнане у власному капіталі банку – 17 152 тис. грн..

Таблиця 25.4 Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань за попередній рік
(тис. грн.)

Рядок	Перелік відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань	Залишок на 1 січня 2007 звітного року	Зміни за звітний 2007 рік		Залишок на кінець дня 31 грудня звітного 2007 року (кол.6= кол.3+кол.4+кол.5)
Рядок		Залишок на 1 січня 2007 звітного року	Визнані у фінансових результатах	Визнані у власному капіталі
1	2	3	4	5	6
1	Відстрочені податкові активи	647	1 602	0	2 249
1.1	Резерви під знецінення за кредитами	0	955	0	955
1.2	Резерви за операціями з цінними паперами	0	54	0	54
1.3	Резерви за іншими нарахованими доходами	0	16	0	16
1.4	Резерви за дебіторською заборгованістю	0	11	0	11
1.5	Резерви за зобов’язаннями	0	648	0	648
1.6	Доходи майбутніх періодів	14	(2)	0	12
1.7	Резерви для відшкодування витрат на оплату відпусток працівникам банку	0	487	0	487
1.8	Доходи нараховані по позабалансовому рахунку 9603, які визнані як сумнівні і продовжують нараховуватись на позабалансових рахунках	633	(567)	0	66
2	Відстрочені податкові зобов’язання	(29 743)	(3 385)	(40 732)	(73 860)
2.1	Різниця між вартістю портфеля цінних паперів в фінансовому обліку та збитками від операцій з цінними паперами в податковому обліку	0	(2 490)	(687)	(3 177)
2.2	Різниця між залишковою вартістю основних засобів в податковому та фінансовому обліку	(28 869)	(539)	(40 045)	(69 453)
2.3	Дебіторська заборгованість за господарськими операціями	(874)	(279)	0	(1 153)
2.4	Процентні доходи за цінними паперами в торговому портфелі банку, що погашені емітентом таких цінних паперів	0	(77)	0	(77)
3	Чисте відстрочене податкове зобов'язання (рядок 3=рядок 2-рядок 1)	(29 096)	(1 783)	(40 732)	(71 611)
4	Визнане відстрочене податкове зобов'язання (рядок 3 х 25%)	(7 274)	(446)	(10 183)	(17 903)**

* Станом на 01.01.2007 визнане відстрочене податкове зобов’язання становить 7 274 тис. грн., у т.ч. відстрочене податкове зобов’язання, що визнане у фінансовому результаті банку становить 133 тис. грн., відстрочене податкове зобов’язання, що визнане у власному капіталі банку – 7 141 тис. грн..
** Станом на 01.01.2008 визнане відстрочене податкове зобов’язання становить 17 903 тис. грн., у т.ч. відстрочене податкове зобов’язання, що визнане у фінансовому результаті банку становить 579 тис. грн., відстрочене податкове зобов’язання, що визнане у власному капіталі банку – 17 324 тис. грн..

Примітка 26. Дивіденди
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2008)	Попередній рік (2007)
1	2	3	4
1	Залишок за станом на 1 січня	0	0
2	Дивіденди, за якими прийнято рішення щодо виплати протягом року	9102	0
3	Дивіденди, направлені на збільшення статутного капіталу протягом року	(9102)	0
4	Залишок за станом на кінець дня 31 грудня	0	0

Згідно з Протоколом Зборів учасників ТОВ «КБ «Даніель» №13 від 25.04.2008 р., прийнято рішення направити прибуток минулих періодів за 2004, 2005, 2006, 2007 роки в сумі 9 102 006,06 грн. на виплату дивідендів учасникам банку та спрямувати їх на збільшення Статутного фонду (капіталу) у відповідних долях без зміни пропорцій (часток) участі всіх учасників банку у Статутному капіталі Банку.

Додатково інформація розкрита в Звіті про власний капітал

Примітка 27. Звітні сегменти
Таблиця 27.1. Інформація за основними сегментами банківської діяльності в розрізі контрагентів сегмента за звітний рік
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Найменування звітних сегментів				Усього
Рядок	Найменування статті	послуги корпоративним клієнтам	послуги фізичним особам	інвестиційна банківська діяльність	інші операції	Усього
1	2	3	4	5	6	7
1	Доходи від зовнішніх контрагентів	63 174	42 240	21 488	441	127 343
2	Усього доходів	63 174	42 240	21 488	441	127 343

Критерії визнання звітних сегментів розкрито в Примітці 1.16
Таблиця 27.2. Інформація стосовно характеру доходів і витрат звітних сегментів за звітний рік
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	примітки	Найменування звітних сегментів				Усього
Рядок	Найменування статті	примітки	послуги корпоративним клієнтам	послуги фізичним особам	інвестиційна банківська діяльність	інші операції	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Процентні доходи	21	53 449	37 564	2 249		93 262
2	Комісійні доходи	22	6 819	4 165	926		11 910
3	Інші операційні доходи	23 та рядки 4, 7,11,14 Звіту про фінансові результати	2 906	511	18 313	441	22 171
4	Усього доходів		63 174	42 240	21 488	441	127 343
5	Процентні витрати	21	(45 863)	(32 618)			(78 481)
6	Комісійні витрати	22	(935)	(166)	(19)		(1 120)
7	Інші операційні витрати	24 та рядки 12,13,16 Звіту про фінансові результати	(8 447)	(8 858)	(582)	(24 876)	(42 763)
8	Усього витрат		(55 245)	(41 642)	(601)	(24 876)	(122 364)
9	Результат сегмента		7 929	598	20 887	(24 435)	4 979
10	Прибуток/(збиток) до оподаткування		7 929	598	20 887	(24 435)	4 979
11	Витрати за податком на прибуток		0	0	0	(927)	(927)
12	Прибуток/(збиток)		7 929	598	20 887	(25 362)	4 052

Таблиця 27.3. Активи та зобов'язання звітних сегментів за звітний рік
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Найменування звітних сегментів			Вилучення	Усього
Рядок	Найменування статті	послуги корпоративним клієнтам	послуги фізичним особам	інвестиційна банківська діяльність	Вилучення	Усього
1	2	3	4	5	6	7
1	Активи сегментів	290 899	242 175	178 972	194 619	906 665
2	Усього активів сегментів	290 899	242 175	178 972	194 619	906 665
3	Усього активів	290 899	242 175	178 972	194 619	906 665
4	Зобов'язання сегментів	437 138	335 935	0	19 034	792 107
5	Усього зобов'язань сегментів	437 138	335 935	0	19 034	792 107
6	Усього зобов'язань	437 138	335 935	0	19 034	792 107
7	Власний капітал				114 558	114 558

Таблиця 27.4 Інформація за основними сегментами банківської діяльності в розрізі контрагентів сегмента за попередній рік
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Найменування звітних сегментів				Усього
Рядок	Найменування статті	послуги корпоративним клієнтам	послуги фізичним особам	інвестиційна банківська діяльність	інші операції	Усього
1	2	3	4	5	6	7
1	Доходи від зовнішніх контрагентів	45 426	24 907	7 199	123	77 655
2	Усього доходів	45 426	24 907	7 199	123	77 655

Таблиця 27.5 Інформація стосовно характеру доходів і витрат звітних сегментів за попередній рік
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	примітки	Найменування звітних сегментів				Усього
Рядок	Найменування статті	примітки	послуги корпоративним клієнтам	послуги фізичним особам	інвестиційна банківська діяльність	інші операції	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Процентні доходи	21	37 592	19 440	1 672		58 704
2	Комісійні доходи	22	5 874	5 311	650		11 835
3	Інші операційні доходи	23 та рядки 4, 7,11,14 Звіту про фінансові результати	1 960	156	4 877	123	7 116
4	Усього доходів		45 426	24 907	7 199	123	77 655
5	Процентні витрати	21	(20 060)	(15 428)			(35 488)
6	Комісійні витрати	22	(952)	0	(34)		(986)
7	Інші операційні витрати	24 та рядки 12,13,16 Звіту про фінансові результати	(4 835)	(1 914)	(232)	(27 228)	(34 209)
8	Усього витрат		(25 847)	(17 342)	(266)	(27 228)	(70 683)
9	Результат сегмента		19 579	7 565	6 933	(27 105)	6 972
10	Прибуток/(збиток) до оподаткування		19 579	7 565	6 933	(27 105)	6 972
11	Витрати за податком на прибуток		0	0	0	(1 850)	(1 850)
12	Прибуток/(збиток)		19 579	7 565	6 933	(28 955)	5 122

Таблиця 27.6 Активи та зобов'язання звітних сегментів за попередній рік
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Найменування звітних сегментів			Вилучення	Усього
Рядок	Найменування статті	послуги корпоративним клієнтам	послуги фізичним особам	інвестиційна банківська діяльність	Вилучення	Усього
1	2	3	4	5	6	7
1	Активи сегментів	350 726	197 807	121 483	160 507	830 523
2	Усього активів сегментів	350 726	197 807	121 483	160 507	830 523
3	Усього активів	350 726	197 807	121 483	160 507	830 523
4	Зобов'язання сегментів	523 867	176 378	0	19 896	720 141
5	Усього зобов'язань сегментів	523 867	176 378	0	19 896	720 141
6	Усього зобов'язань	523 867	176 378	0	19 896	720 141
7	Власний капітал				110 382	110 382

Примітка 28. Управління фінансовими ризиками
Система ризику-менеджменту в Банку створюється згідно Методичних рекомендацій НБУ по організації й функціонуванню систем ризику-менеджменту в банках України й основних вимог Базельського комітету з банківському нагляду (Базель ІІ).
Управління банківськими ризиками входить у компетенцію КУАП, Кредитного комітету й Тарифного комітету Банку.
Основним документом у сфері ризику-менеджменту є Положення про управління активами й пасивами, Положення про політику управління ризиками, що охоплює всі його структурні рівні - від управлінського (Наглядової Ради і Правління) до рівня, на якому безпосередньо приймаються й/або генеруються ризики.
Управління операційним ризиком здійснюється на підставі Положення про політику управління ризиками. Для мінімізації операційного ризику в Банку створений комплекс заходів, спрямований на зниження ймовірності настання подій або обставин, які приводять до операційних збитків, і (або) на зменшення (обмеження) розміру потенційних операційних збитків.
Основними методами виміру/оцінки й управління операційним ризиком є розробка організаційної структури, внутрішніх правил і процедур здійснення банківських операцій та інших операцій таким чином, щоб виключити (мінімізувати) можливість виникнення факторів операційного ризику. У них чітко описується розподіл обов'язків, здійснення контролю за їхнім дотриманням, з аналізу допущених виконавцями помилок, і вживання заходів по запобіганню їх надалі. Удосконалюється система внутрішнього контролю (первинного й додаткового). Банком уведені стандартизовані процедури ідентифікації клієнтів, аналізу операцій перед їхнім здійсненням. Банк постійно проводить удосконалення наявного ІСУ, спрямованих на економію часу, прискорення аналізу, зниження ризику появи помилок, підтримує високий рівень операційних систем. У Банку впроваджена управлінська звітність, спрямована на забезпечення керівництва своєчасною й достовірною інформацією для прийняття ефективних рішень. Кадрова політика банку спрямована на професійний підбір персоналу і підвищення кваліфікації працівників.
Управління валютним ризиком у Банку здійснюється на підставі Положення про політику управління ризиками, Положення про управління валютним ризиком та іншими внутрібанківськими документами.
Банком визначена й здійснюється процедура стратегічного та оперативного управління валютною позицією. Вимір/оцінка й мінімізація валютного ризику здійснюється шляхом аналізу структури балансових і позабалансових статей, які підлягають переоцінці, аналізу відкритих валютних позицій, їхньої оптимізації, аналізу динаміки курсів валют, установлених НБУ і курсів валют на МВРУ, застосування конкурентноздатних курсів валют, аналізу розривів між активами й пасивами в розрізі валют, оптимізації розривів і валютної позиції, методології VAR-аналізу, стрес-тестування, моніторингу дотримання нормативів валютного ризику, установлених Національним банком України, установлення й дотримання внутрішніх лімітів короткої ОВП.
Управління ризиком ліквідності в Банку проводиться на основі Політики про управління активами і пасивами, Положення про політику управління ризиками, Положення про політику управління ризиком ліквідності, Порядку управління ліквідністю в умовах кризи.
У Банку впроваджена система управління поточною й терміновою ліквідністю. Процес виміру/оцінки й управління ризиком ліквідності включає аналіз розривів між активами й пасивами (GAP - аналіз), визначення і прогноз зональних і кумулятивних розривів між активами й пасивами, моделювання GAP ліквідності з урахуванням можливих операцій Банку і необхідності закриття відкритих позицій, оцінку майбутніх грошових потоків, структури балансу і позабалансових зобов'язань, аналіз руху процентних ставок, аналіз структури активів Банку по ступені ліквідності, аналіз структури пасивів Банку і рівня їхньої диверсифікованості, моніторинг дотримання і прогноз нормативів ліквідності, установлених Національним банком України, розривів за формою №631, установлення та моніторинг внутрішніх лімітів ліквідності.
Банк постійно дотримується економічних нормативів ліквідності й нормативу обов'язкового резервування коштів на кореспондентському рахунку в НБУ.
Управління ризиком зміни процентної ставки в Банку здійснюється на підставі Політики про управління ризиками, Положення про політику управління ризиками.
Для виміру/оцінки й управління ризиком зміни процентної ставки застосовуються наступні методи: аналіз розривів між активами й пасивами банку, чутливими до зміни процентних ставок, прогноз руху грошових потоків, ринкових процентних ставок, прогнозування, моделювання процентного GAPа і впливу відкритих позицій на фінансовий результат Банку, аналіз ринкових процентних ставок, показників чистого спреда, чистої процентної маржі, динаміки чистого процентного доходу, установлення базових ставок по наданню кредитів і ставок по залученню коштів у розрізі банківських продуктів, установлення й моніторинг внутрішніх лімітів процентного ризику.
Основними показниками процентного ризику банку є величини чистої процентної позиції, чистого процентного доходу, чистої процентної маржі й чистого спрэда.
Управління ринковим ризиком здійснюється на підставі Політики про управління активами й пасивами, Положення про політика управління ризиками, Методики визначення справедливої вартості цінних паперів й інших внутрібанківських документів.
Оцінка/вимір ринкового ризику здійснюється за допомогою аналізу динаміки зміни ринкової вартості цінних паперів, які є в торговельному портфелі Банку, динаміки курсів валют на вітчизняному і міжнародних фінансових ринках. Також постійно проводиться визначення справедливої вартості цінних паперів на дату балансу. Управління ринковим ризиком Банку полягає в диверсифікованості цінних паперів у торговельному портфелі Банку; контролюванні показників чистого спреда, чистої процентної маржі, чистій процентній позиції і їхній адекватності порівняльній групі банків; дотриманні нормативів капіталу й валютного ризику; проведенні хеджирующих операцій і інших заходів, які дозволяють мінімізувати ринковий ризик Банку.
У Банку введена своєчасна і достовірна управлінська звітність, достатня для прийняття рішень по керуванню ринковим ризиком.
Управління кредитним ризиком здійснюється на підставі Кредитної політики Банку, Положення про Політику управління ризиками, Положення про встановлення лімітів на здійснення міжбанківських операцій з вітчизняними банками-контрагентами, положень і методик Банку, які регламентують кредитування юридичних і фізичних осіб, банків-контрагентів, порядок оцінки їхнього фінансового стану, оцінки майна, що надається в заставу під ці кредитні операції.
Для забезпечення принципу колегіальності при ухваленні рішення щодо видачі кредитів і мінімізації кредитного ризику в Банку:
1) Діє Кредитний і Малий кредитний комітет у Головному офісі Банку, Малий кредитний комітет у Регіональному керуванні в м. Хмельницький;
2) Діє механізм розподілу повноважень між Наглядовою радою та колегіальними органами Банку.
Оцінка/вимір і управління кредитним ризиком відбувається після попереднього детального аналізу кредитоспроможності позичальників і постійного моніторингу за змінами їхнього фінансового стану, застосування внутрішніх рейтингів для класифікації якості портфеля активних операцій, об'єктивного аналізу забезпечення, моніторингу стану заставного майна, адекватного формування резервів під кредитні ризики, установлення і моніторингу внутрішніх лімітів кредитного ризику (по розмірі кредиту), дотримання економічних нормативів кредитного ризику й капіталу, установлених Національним банком України.
Оцінка/вимір і мінімізація кредитного ризику при здійсненні міжбанківських операцій забезпечується шляхом щомісячного аналізу фінансового стану банків-контрагентів, установлення рішенням КУАП лімітів бланкових операцій на банки-контрагенти і моніторингу використання зазначених лімітів. Банк дотримується економічних нормативів кредитного ризику, установлених НБУ і внутрішніх лімітів кредитного ризику. З метою мінімізації банківських ризиків Банк постійно дотримується всіх економічних нормативів діяльності комерційних банків і нормативу обов'язкового резервування коштів на кореспондентському рахунку в НБУ, установлених Національним банком України.

Валютний ризик
Таблиця 28.1. Аналіз валютного ризику

Рядок	Найменування валюти	На звітну дату звітного року (2008)			На звітну дату попереднього року (2007)
Рядок	Найменування валюти	монетарні активи	монетарні зобов'язання	чиста позиція	монетарні активи	монетарні зобов'язання	чиста позиція
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Долари США	28 862	28 399	463	29 038	28 856	182
2	Євро	4 789	4 674	115	3 533	3 439	94
3	Інші	281	281	0	1 688	1 688	0

Звіт побудований за даними статистичної форми 631

монетарні активи
каса	1001,1002,1003,1004,1005,1006,1007,1011,1012,1013,1014,1101,1102,1107
коррахунки	1200,1203,1207,1500,1502
мбк	1211,1212,1510,1512,1515,1517,1521,1522,1523,1524,1525,1527,1580,1581,1582,1589
кредити юр.осіб	2010,2030,2035,2037,2062,2063,2065,2067,2071,2072,2073,2074,2075,2077,2082,2083,2085,2087,2092,2093,2095, 2096,2097,2099,2600,2605,2650,2655,2020,2027
дисконти	2016,2026,2036,2046,2056,2066,2076,2086,2106,2116,2126,2136
кредити фіз.осіб	2202,2203,2205,2207,2211,2212,2213,2215,2217,2220,2227,2232,2233,2235,2237,2620,2625,2290,2291,2292,2295,2299
дисконти	2206,2216,2226,2236
резерви по кредитах	2400,2401,2490
цінні папери	1400,1407,1410,1413,1417,3103,3105,3114,3115,3117,3003,3007,3012,3013,3014,3015,3017
дисконти	1406,1416,3116,3106,3006,3016
резерви по ЦП	1490,1491,1492,1493,3190,3191,3290,3291
дебіторська заборгованість	1811,1819,1880,2800,2801,2805,2806,2809,2888,2889,2924,3520,3521,3522,3540,3541,3548,3580,3589,3739,3906,3522, 3705,3710,3928,3500,3510,3519,3550,3551,3552,3559
Валютна позиція	3800
монетарні зобов'язання
коррахунки	1600,1602
мбк	1300,1610,1621,1612,1615,1617,1621,1622,1623,1624,1625,1627,1310,1311,1312,1313,1317,1322,1323,1325,1327,1332,1335
поточні рахунки	2605,2620,2622,2625,2512,2513,2520,2523,2526,2530,2531,2541,2542,2544,2545,2552,2553,2554,2555,2560,2561, 2562,2565,2570,2571,2572,2640,2641,2642,2643,2600,2601, 2602,2603,2604,2606,2650,2655
строкові кошти	2525,2546,2610,2611,2615,2617,2651,2652,2653,2630,2635,2637,2700,2701,2707
кредиторська заборгованість	1911,1919,2903,2905,2906,2907,2908,2924,2900,2901,2902,2909,3615,3620,3621,3622,3623,3630,3631,3640,3641,3648,3907, 3600,3610,3619,3650,3651,3652,3653,3654,3658,3659,3720,3739
валютна позиція	3800

Таблиця 28.2. Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін обмінних курсів, що встановлені на звітну дату, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	На звітну дату звітного року (2008)		На звітну дату попереднього року (2007)
Рядок	Найменування статті	вплив на прибуток/(збиток)	вплив на власний капітал	вплив на прибуток/(збиток)	вплив на власний капітал
1	2	3	4	5	6
1	Зміцнення долара США на 5 %	90		(202)
2	Послаблення долара США на 5 %	(90)		202
3	Зміцнення євро на 5 %	33	5 517	(85)	5 263
4	Послаблення євро на 5 %	(33)	(5 517)	85	(5 263)
5	Зміцнення інших валют	4		1
6	Послаблення інших валют	(4)		(1)

	01.01.2009	01.01.2008
курс долара США	7,70000	5,05000
курс євро	10,85546	7,41946
курс російського рубля	0,26208	0,20579

Алгоритм розрахунку впливу зміни курсу на прибуток передбачає перерахунок відкритої валютної позиції в кожній окремій валюті по курсах відмінних на 5% від діючого на поточну дату

Примітка 29. Управління капіталом

Таблиця 29.1. Структура регулятивного капіталу
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2008)	Попередній рік (2007)
1	2	3	4
1.	Основний капітал (капітал 1-го рівня)	58 548	49 130
1.1.	Фактично сплачений зареєстрований статутний капітал	58 412	49 310
1.2.	Розкриті резерви, що створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку:	546	290
1.2.1.	Загальні резерви та резервні фонди,що створюються згідно з законами України:	546	290
1.2.1.1.	з них резервні фонди	546	290
1.3.	Зменшення ОК:	410	470
1.3.1.	нематеріальні активи за мінусом суми зносу	410	470
2.	Додатковий капітал (капітал 2-го рівня)	54 921	31 826
2.1.	Резерви під стандартну заборгованість інших банків, під стандартну заборгованість за кредитами, які надані кліїнтам та під стандартну заборгованість за операціями за позабалансовими рахунками(з урахуванням переоцінки ОЗ)	1 115	821
2.2.	Результат переоцінки основних засобів	50 227	21 484
2.3.	Розрахунковий прибуток поточного року	3 579	5 285
2.4.	Прибуток минулих років	0	4 236
3.	Регулятивний капітал, невідкоригований на суму перевищення Н7 та Н9	113 469	80 956
4.	Усього регулятивного капіталу банку	113 469	80 956

З метою управління капіталом, Банк складає прогноз збільшення регулятивного капіталу та план капіталізації Банку. Щомісяця здійснює моніторинг виконання зазначених планів. Банк проводить активні операції з урахуванням нормативів адекватності капіталу, встановлених Національним банком України. Протягом своєї діяльності Банк постійно дотримується нормативів адекватності капіталу - Н2, Н3.
Протягом 2008 року банк дотримувався нормативів адекватності капіталу. Станом на 31 грудня 2008 року значення нормативу Н2 (норматив адекватності регулятивного капіталу) становить 14,69% (при нормативному значенні – не менше 10%), значення нормативу Н3 (норматив співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів) становить 12,32% (при нормативному значенні – не менше 4%).

Примітка 30. Потенційні зобов'язання банку

Позовних заяв від клієнтів Банку, у яких відповідачем виступає Банк, у 2008 році до судових органів не поступало.

Таблиця 30.1. Майбутні мінімальні орендні платежі за невідмовною орендою
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2008)	Попередній рік (2007)
1	2	3	4
1	До 1 року	65	198
2	Від 1 до 5 років	1511	2076
3	Усього	1576	2274

Приміщення, отримані в оренду, в суборенду не надавались.
Таблиця 30.2. Структура зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Примітки	Звітний рік (2008)	Попередній рік (2007)
1	2	3	4	5
1	Зобов'язання з кредитування, що надані		0	359
2	Невикористані кредитні лінії		74828	94733
3	Гарантії видані		9768	8293
4	Резерв за зобов'язаннями, що пов'язані з кредитуванням	16	(632)	(649)
5	Усього зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням за мінусом резерву		83964	102736

Непередбачених зобов’язань, що пов’язані з виникненням податкових зобов’язань, немає.

Таблиця 30.3. Активи, надані в заставу
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2008)	Попередній рік (2007)
1	2	3	4
1	Цінні папери в портфелі банку на продаж	0	31 800
2*	Кредити надані:	144 366	98 062
2.1	Юридичним особам	10 112	18 000
2.2	Фізичним особам	12 000	12 000
2.3	Міжбанківські кредити/депозити	122 254	68 062
3	Усього	144 366	129 862

* - додатково додано рядок для повного розкриття інформації за рахунком 9510

Примітка 31. Справедлива вартість фінансових інструментів

Справедлива вартість являє собою суму, на яку можна обміняти фінансовий інструмент при здійсненні поточної операції між двома зацікавленими сторонами, за винятком випадків вимушеного продажу або ліквідації. Найкращим підтвердженням справедливої вартості є ціна фінансового інструмента, що котирується на ринку.
Оціночна справедлива вартість фінансових інструментів розраховувалася Банком виходячи з наявної ринкової інформації (якщо така існує) та відповідних методологій оцінки. Однак, для інтерпретації ринкової інформації з метою визначення оціночної справедливої вартості необхідні суб'єктивні судження. Як детально зазначається в Примітці 2 , Україна демонструє ознаки ринку, що розвивається, та зазнала значного зниження активності фінансових ринків. Незважаючи на те, що керівництво Банку використало наявну ринкову інформацію для визначення справедливої вартості фінансових інструментів, ці ринкові дані можуть не відображати вартість, яка могла б бути отримана за існуючих обставин.
Фінансові інструменти, відображені за справедливою вартістю.Грошові кошти та їх еквіваленти і інвестиційні цінні папери для подальшого продажу показані на дату балансу за їхньою справедливою вартістю. Оскільки для визначення справедливої вартості деяких інвестиційних цінних паперів для подальшого продажу не існувало незалежних ринкових цін, вона була визначена з застосуванням методу ефективної ставки відсотка, що розрахована за правилами ступеневої функції. Даний метод застосовується для розрахунку справедливої вартості за борговими цінними паперами (облігаціями та векселями) в портфелі на продаж протягом оцінного строку дії інструменту.
Заборгованість інших банків.Керівництво Банку визначило, що станом на 31 грудня 2008 року справедлива вартість заборгованості інших банків суттєво не відрізняється від її балансової вартості. Це відбувається переважно у результаті існування практики перегляду процентних ставок для відображення поточних ринкових умов, відповідно, більшість сум надається під процентні ставки, які приблизно дорівнюють ринковим процентним ставкам. Дивись Примітку 6 для одержання інформації про розрахункову справедливу вартість заборгованості інших банків станом на 31 грудня 2008 року.
Кредити та заборгованість клієнтів.Кредити та заборгованість клієнтів відображаються за вирахуванням резерву на знецінення. Для визначення справедливої вартості кредитів та заборгованості клієнтів очікувані грошові потоки дисконтуються за методом ефективної ставки відсотка, виходячи з грошових потоків, що банк очікує отримати до строку погашення. Первісне застосування вимог МСБО 39 в частині первісного визнання кредитів та депозитів за справедливою вартістю, визнання «прибутку/збитку першого дня» під час видачі кредитів (депозитів) не за ринковою ставкою, зміна підходів до обліку фінансових гарантій, облік комісій, що є невід’ємною частиною доходів/витрат, особливості обліку іпотечних кредитів будуть здійснюватись з 01.01.2009 року. Балансова вартість кредитів станом на кінець дня 31.12.2008 року є новою амортизованою вартістю. Для одержання інформації про вартість кредитів та заборгованості клієнтів станом на 31 грудня 2008 року дивись Примітку 7.
Цінні папери у торговому портфелі Банку. Придбані цінні папери у торговому портфелі Банку первісно оцінюваються та відображаються в бухгалтерському обліку за справедливою вартістю. Банк визнає і відображає в балансі збільшення/зменшення корисності цінних паперів при збільшенні/зменшенні їх ринкової вартості. Справедлива вартість цінних паперів визначається згідно внутрішнього положення Банку, затвердженого Головою Правління. У разі зміни справедливої вартості здійснюється переоцінка цінних паперів. Результат переоцінки цінних паперів, що обліковуються за справедливою вартістю, на дату балансу відображається за рахунками доходів (збільшення чи зменшення відповідних доходів). На кінець 2008 року відсутні вкладення у цінні папери у торговому портфелі Банку (дивись Примітку 5).
Цінні папери у портфелі Банку на продаж. Придбані цінні папери у портфелі Банку на продаж первісно оцінюються та відображаються в бухгалтерському обліку за справедливою вартістю з додаванням витрат на їх придбання. Подальша оцінка цінних паперів в портфелі Банку на продаж здійснюється за справедливою вартістю.
Справедлива вартість цінних паперів визначається згідно внутрішнього положення Банку, затвердженого Головою Правління. Цінні папери, які відображаються в обліку за справедливою вартістю, щомісячно підлягають переоцінці. Для одержання інформації про розрахункову справедливу вартість цінних паперів у портфелі Банку на продаж дивись Примітку 8.
Основні засоби та нематеріальні активи. Основні засоби Банку визнаються за первісною вартістю, яка включає усі витрати, що пов’язані з придбанням, створенням, доставкою, установкою та введенням в експлуатацію. Після первісного визнання об’єкта основних засобів як активу його подальший облік здійснюється:
а) за первісною вартістю (собівартістю) з вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності;
б) за переоціненою вартістю (справедливою вартістю) з вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності – для об’єктів, які раніше вже були переоцінені.
Якщо на дату складання балансу залишкова вартість об’єкта суттєво відрізняється від його справедливої вартості потрібно здійснювати переоцінку, під час якої на ту саму дату має здійснюватися переоцінка всіх об’єктів відповідної групи активів. Первинна оцінка нематеріальних активів здійснюється при їх придбанні або одержанні в інший спосіб і полягає у визначенні їх первісної (історичної) вартості, яка включає витрати на придбання (створення), доставку, витрати на оплату податків, зборів, реєстраційних та інших платежів, ввізного мита та інших витрат, пов’язаних з набуттям права власності на такі активи та доведенням до стану, придатного для використання за призначенням. Після первісного визнання об’єкта нематеріального активу його подальший облік здійснюється за первісною вартістю (собівартістю) з вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності. Якщо залишкова вартість об’єкта суттєво відрізняється від його справедливої вартості на дату складання балансу, потрібно здійснювати переоцінку. Під час переоцінки об’єкта основних засобів на ту саму дату має здійснюватися переоцінка всіх об’єктів групи необоротних активів, до якої належить цей об’єкт. Переоцінка групи необоротних активів, об’єкти якої вже зазнали переоцінки, надалі має проводитися з такою регулярністю, щоб їх залишкова вартість на дату балансу суттєво не відрізнялася від справедливої вартості (дивись Примітку 10).

Інші фінансові активи. Справедлива вартість інших фінансових активів розраховується, як теперішня (дисконтована) сума, яка підлягає отриманню, що визначена за відповідною поточною відсотковою ставкою за вирахуванням резерву сумнівних боргів. Протягом 2008 р. дисконтування не здійснювалось у зв’язку з тим, що ця заборгованість є короткострокова , вартість запасів матеріальних цінностей відповідає сучасній собівартості придбання (дивись Примітку 11).

Залучені кошти.Розрахунковою справедливою вартістю зобов’язань, строк погашення яких не встановлений, є сума, яка сплачується за вимогою. Розрахункова справедлива вартість депозитів із фіксованою процентною ставкою та інших залучених коштів, базується на дисконтованих грошових потоках із використанням ринкових процентних ставок. Дивись Примітки 13, 14 та 15 для одержання інформації про розрахункову справедливу вартість заборгованості перед Національним банком України, іншими банками, коштів клієнтів та інших залучених коштів станом на 31 грудня 2008 року.
Інші фінансові зобов’язання. Справедлива вартість за іншими фінансовими зобов’язаннями визнається, як теперішня (дисконтована) сума, яка має виплачуватися при погашенні заборгованості, визначеної за відповідними поточними відсотковими ставками. Протягом 2008 року за іншими фінансовими зобов’язаннями дисконтування не здійснювалось у зв’язку з тим, що ці зобов'язання є короткострокові (дивись Примітки 17,18).

Примітка 32. Операції з пов'язаними особами

Взаємовідносини банку з пов’язаними особами будуються на принципах рівності конкурентних умов, прозорості та регулюються відповідно до ст.52 Закону України «Про банки та банківську діяльність», іншими нормативно-правовими актами України, а також угодами між банком та клієнтами. Пов’язані особи користуються банківськими продуктами на загальних умовах, які діють для всіх клієнтів банку. Угоди, що укладаються банком з пов’язаними особами, не передбачають більш сприятливі умови, ніж угоди, укладені з іншими особами – клієнтами банку.
Основні види операцій, що надані пов’язаним особам: кредитні, депозитні операції, розрахунково-касове обслуговування. Ліміти на проведення активних операцій з пов’язаними особами встановлюються банком в межах виконання нормативних вимог НБУ: норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9), норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10). Нормативне та фактичне значення показників:

Показник	Норма у відсотках до статутного капіталу	Фактичне значення станом на кінець дня 31 грудня
Показник	Норма у відсотках до статутного капіталу	2008 рік	2007 рік
Н9	5%	4,32%	2,10%
Н10	30%	14,29%	10,42%

Таблиця 32.1. Залишки за операціями з пов'язаними особами за станом на кінець дня 31 грудня звітного року
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Найбільші учасники (акціонери) банку	Провідний управлінський персонал	Інші пов'язані особи
1	2	3	4	5
1	Кредити та заборгованість клієнтів		2137	6211
2	Резерв під заборгованість за кредитами		(8)	(136)
3	Кошти клієнтів	1036	13305	6195
4	Інші зобов'язання		269	92

Таблиця 32.2. Доходи та витрати за операціями з пов'язаними сторонами за звітний рік
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Найбільші учасники (акціонери) банку	Провідний управлінський персонал	Інші пов'язані особи
1	2	3	4	5
1	Процентні доходи		24	201
2	Процентні витрати	218	793	334
3	Резерви під заборгованість за кредитами		(8)	(136)
4	Комісійні доходи	6	1	104
5	Інші операційні доходи	86*
6	Адміністративні та інші операційні витрати	102 **	502 ***	133****

* Інші операційні доходи – (оренда - балансовий рахунок 6395 ) - 86 тис.грн.
** Адміністративні та інші операційні витрати: оренда, витрати на утримання основних засобів, інші - 102 тис.грн.
*** Адміністративні та інші операційні витрати – 502 тис.грн. :
- витрати на утримання основних засобів, зв’язок, представницькі послуги, навчання – 267 тис.грн.
- господарські витрати – 235 тис.грн.
**** Адміністративні та інші операційні витрати - 133 тис.грн., в тому числі:

оренда - 59 тис.грн.;
комунальні, господарські, рекламні послуги - 74 тис.грн.

Таблиця 32.3. Інші права та зобов'язання за операціями з пов'язаними сторонами за станом на кінець дня 31 грудня звітного року
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Провідний управлінський персонал	Інші пов'язані особи
1	2	3	4
1	Інші зобов'язання	269	91

Таблиця 32.4. Кредити, що надані пов'язаним особам та погашені пов'язаними особами протягом звітного року
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Провідний управлінський персонал	Інші пов'язані особи
1	2	3	4
1	Сума кредитів, що надані пов'язаним особам протягом року	2853	2741
2	Сума кредитів, що погашені пов'язаними особами протягом року	2762	2165

Таблиця 32.5 Залишки за операціями з пов'язаними особами за станом на кінець дня 31 грудня попереднього року
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Найбільші учасники (акціонери) банку	Провідний управлінський персонал	Інші пов'язані особи
1	2	3	4	5
1	Кредити та заборгованість клієнтів		1500	3636
2	Резерв під заборгованість за кредитами		(8)	(94)
3	Кошти клієнтів	1103	4962	4331
4	Інші зобов'язання		357	607

Таблиця 32.6 Доходи та витрати за операціями з пов'язаними сторонами за попередній рік
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Найбільші учасники (акціонери) банку	Провідний управлінський персонал	Інші пов'язані особи
1	2	3	4	5
1	Процентні доходи		23	178
2	Процентні витрати	173	260	163
3	Резерви під заборгованість за кредитами		(8)	(94)
4	Комісійні доходи	6	1	130
5	Інші операційні доходи	97*
6	Адміністративні та інші операційні витрати	361**	364***	110****

* Інші операційні доходи – (оренда - балансовий рахунок 6395) - 97 тис.грн.;
** Адміністративні та інші операційні витрати - 361 тис.грн. , в тому числі:

287 тис.грн. (страхування комерційних ризиків, інше - балансовий рахунок 7399);
74 тис.грн. ( балансові рахунки 7420, 7421);

*** Адміністративні та інші операційні витрати - 364 тис.грн. , в тому числі:

господарські витрати -187 тис.грн. ( балансовий рахунок 7433 );
витрати на утримання основних засобів, зв’язок, представницькі послуги, навчання – 177 тис.грн.

**** Адміністративні та інші операційні витрати -110 тис.грн. , в тому числі:

оренда - 15 тис.грн.;
комунальні, господарські, рекламні послуги - 95 тис.грн.

Таблиця 32.7 Інші права та зобов'язання за операціями з пов'язаними сторонами за станом на кінець дня 31 грудня попереднього року
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Провідний управлінський персонал	Інші пов'язані особи
1	2	3	4
1	Гарантії надані		25
2	Інші зобов'язання	357	607

Таблиця 32.8 Кредити, що надані пов'язаним особам та погашені пов'язаними особами протягом звітного року
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Провідний управлінський персонал	Інші пов'язані особи
1	2	3	4
1	Сума кредитів, що надані пов'язаним особам протягом року	3557	4969
2	Сума кредитів, що погашені пов'язаними особами протягом року	3508	2925

Таблиця 32.9. Виплати провідному управлінському персоналу
(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2008)	Попередній рік (2007)
Рядок	Найменування статті	витрати	витрати
1	2	3	4
1	Поточні виплати працівникам	4395	3555
2	Виплати при звільненні	10	0

Примітка 33. Інформація про аудитора (аудиторську фірму) та висновок проведенного аудиту
Згідно договору на аудиторські послуги від 01.07.2008 року № 424-06/08 ТОВ Аудиторська Фірма “Об’єднана аудиторська група” провела аудиторську перевірку фінансової звітності Банку за станом на 31.12.2008 р. за період з 01.01.2008 р. по 31.12.2008 р.
Товариство з обмеженою відповідальністю Аудиторська фірма “Об’єднана аудиторська група”, генеральний директор Жучкова І.В.:
- Свідоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фірм та аудиторів, які одноособово надають аудиторські послуги №2141 (рішення Аудиторської палати України від 15 грудня 2005 року № 156/6)

Місцезнаходження: 03055, Київ, Проспект Перемоги,30 офіс 91;
Код ЄДРПОУ – 30489132;
Поточний рахунок № 2600012548001 в АБ “Київська Русь” м. Київ, МФО- 319092;

- Сертифікат аудитора на право здійснення аудиту банків № 0000023 термін чинності якого продовжено рішенням Комітету з питань сертифікації аудиторів банків від 27.12.2006 р. № 158 Жучкової І.В.) (додається).

- Свідоцтво про внесення до реєстру аудиторів банку Національного Банку України № 0000002 видане Жучковій І.В., рішення Комітету з питань аудиту банків №1 від 30.08.07 р.

- Свідоцтво про внесення до реєстру аудиторів та аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що здійснюють діяльність на ринку цінних паперів № 2141 від 26.01.2001 року. Унесено до Реєстру відповідно рішення Комісії від 13.02.2007 року № 313, реєстраційний номер Свідоцтва :75, серія та номер Свідоцтва: АБ 000072

наверх

Наш адрес:
Украина, г. Киев, 01033
ул. Саксаганского, 3, лит.А
(044) 536 01 86