Главная
|
О банке
Финансовые показатели - |
2005-2004гг |
Баланс за II квартал 2006 |
Баланс за III квартал 2006 |
Баланс за IV квартал 2006 |
Баланс за I квартал 2007 |
Баланс за II квартал 2007 года |
Баланс за III квартал 2007 года |
Баланс за IV квартал 2007 года |
Баланс за I квартал 2008 |
Баланс за II квартал 2008 |
Баланс за III квартал 2008 |
Баланс за IV квартал 2008 |
Баланс за I квартал 2009 |
Баланс за II квартал 2009 |
|
Общая информация о деятельности Банка -
|
|
НОВОСТИ
| |
Годовой отчет за 2005 год
Загальна інформація -
|
БАЛАНС -
|
Фінансові результати -
|
Рух грошових коштів -
|
Звіт про власний капітал -
|
Облікова політика -
|
Примітки -
|
Аудиторський висновок -
|
|
Годовой отчет за 2006 год
Загальна інформація -
|
БАЛАНС -
|
Фінансові результати -
|
Рух грошових коштів -
|
Звіт про власний капітал -
|
Облікова політика -
|
Примітки -
|
Аудиторський висновок -
|
|
Годовой отчет за 2007 год
Загальна інформація -
|
БАЛАНС -
|
Фінансові результати -
|
Рух грошових коштів -
|
Звіт про власний капітал -
|
Облікова політика -
|
Примітки -
|
Аудиторський висновок -
|
|
Годовой отчёт за 2008 год
Загальна інформація -
|
БАЛАНС -
|
Фінансові результати -
|
Рух грошових коштів -
|
Звіт про власний капітал -
|
Облікова політика -
|
Примітки -
|
Аудиторський висновок -
|
Організаційна структура -
|
|
Реализация залогового имущества
Квартиры, дома, земельные участки -
|
Нежилые помещения -
|
Разное -
|
|
Услуги юридическим лицам
Общая информация -
|
Открытие счетов - |
Перечень документов для открытия счета |
Тарифы на расчетно-кассовое обслуживание |
|
Депозиты -
|
Кредиты - |
|
Система «Клиент-Банк» -
|
Вексельные операции -
|
Факторинг -
|
Ценные бумаги - |
|
|
Услуги частным лицам
Общая информация -
|
Открытие текущих счетов -
|
Оплата коммунальных платежей -
|
Кредиты в национальной валюте - |
Автомобіль в кредит |
Нерухомість в кредит |
Іпотечний кредит спільно з Державною Іпотечною Установою |
Споживчі кредити під заставу |
Кредит під заставу депозиту |
|
Кредиты в инностранной валюте - |
Автомобіль в кредит |
Нерухомість в кредит |
Споживчі кредити під заставу |
Кредит під заставу депозиту |
|
Депозиты - |
Депозитні вклади для фізичних осіб по Головному Офісу (м. Київ, вул. Саксаганського, 3) |
Депозитні вклади для фізичних осіб по Регіональному Управлінню (м. Київ, вул. Ковпака, 17) |
Депозитні вклади для фізичних осіб по ББВ м.Київ |
Депозитні вклади для фізичних осіб по ББВ м.Бровари |
Депозитні вклади для фізичних осіб по ББВ м.Буча |
Депозитні вклади для фізичних осіб по Регіональному Управлінню у містах Дніпропетровську, Хмельницькому |
Депозитні вклади для фізичних осіб по по РУ у місті Ялта |
|
Переводы Western Union -
|
Переводы «Анелик» -
|
Переводы PrivatMoney -
|
Реализация юбилейных и памятных монет -
|
|
Платежные карты
Частным лицам -
|
Юридическим лицам -
|
Тарифы -
|
Банкоматы и контакты -
|
|
Акции, проводимые банком
|
Региональные управления и безбалансовые отделения
Бровары -
|
Буча -
|
Днепропетровск -
|
Киев -
|
Хмельницкий -
|
Ялта -
|
|
Вакансии
|
Контакты
|
|
Курсы валют
состояние на
Название | Покупка | | Продажа | |
USD | 8.75 | | 8.95 | |
EUR | 12.5 | | 12.9 | |
RUB | 2.5 | | 2.85 | |
GBP | 13.8 | | 14.7 | |
|
|
Примітки |
|
Примітка 2. Економічне середовище, в умовах якого банк здійснює свою діяльність Діяльність Банку здійснюється в умовах погіршення економічної ситуації в країні внаслідок економічної кризи. Основними рисами економічно становища є наступні. Падіння індексу виробництва базових галузей, суттєве стиснення зовнішнього попиту, падіння внутрішнього попиту через уповільнення зростання доходів населення, ускладнення доступу до фінансових ресурсів виступало основними причинами поглиблення негативної динаміки економічного розвитку. Девальвація національної валюти певною мірою стримувала падіння експортоорієнтованих галузей. Погіршення фінансових результатів підприємств та уповільнення зростання доходів населення обумовили подальше погіршення динаміки галузей, орієнтованих на забезпечення споживчого та інвестиційного попиту. Суттєве уповільнення зростання доходів населення при практичній недоступності кредитних ресурсів обумовило подальше зниження споживчого попиту, що спричинило падіння виробництва галузей, спрямованих на його забезпечення. Значне погіршення фінансових результатів підприємств, скорочення капітальних видатків наприкінці минулого року спричинили спад інвестиційної активності. Значне уповільнення зростання доходів населення наприкінці минулого року та звуження споживчого кредитування спричинили падіння обсягів роздрібного товарообороту Істотне зростання цін на імпортні товари внаслідок девальвації національної валюти виступало додатковим фактором зниження обсягів роздрібного товарообороту. Суттєве зниження внутрішнього споживчого та інвестиційного попиту спричинило падіння оптової торгівлі. Зростання ВВП становило 2,1%, що є найнижчим показником за період після відновлення у 1999 р. процесів економічного зростання. Упродовж останнього кварталу відбулося зменшення обсягів виробництва, яке за підсумками року скоротилося на 3,1%. Погіршення економічної ситуації в Україні певною мірою було наслідком зниження рівня глобальної ліквідності та темпів економічного розвитку в більшості країн світу, що, з одного боку, обмежувало доступ підприємств реального сектору і банків до зовнішніх джерел запозичень, а з іншого – через несприятливу кон’юнктуру знижувався попит на продукцію традиційного українського експорту. Зазначене призвело до суттєвого погіршення показників платіжного балансу та було одним із чинників посилення тиску на обмінний курс гривні. Минулого року від’ємне сальдо поточного рахунку платіжного балансу збільшилося до мінус 11,9 млрд. дол. США. Зменшення припливу довгострокового капіталу та відплив короткострокового капіталу у ІV кварталі 2008 р. призвело до від’ємного зведеного сальдо платіжного балансу (-3,1 млрд. дол.). Індекс споживчих цін становив 122,3%, що зумовлено як глобальним зростанням цін у світовій економіці (зокрема, на продовольство), так і внутрішніми чинниками (макроекономічна незбалансованість, погіршення інфляційних очікувань населення тощо). Посилення напруги на світових фінансових ринках і штучно спровокована недовіра до окремих банків спричинили в жовтні 2008 року погіршення ситуації на грошово-кредитному ринку. Це, зокрема, проявилося в посиленні девальваційного тиску на гривню та відпливі коштів із банківської системи. У жовтні – грудні 2008 р. загальний обсяг депозитів у національній валюті зменшився на 13,7%, в іноземній валюті (у доларовому еквіваленті) – на 8%. Офіційний обмінний курс гривні до долара США знизився впродовж цього періоду на 58,4%, а з початку року – на 52,5%.
|
|
Примітка 3. Перехід на нові та переглянуті стандарти та тлумачення, що забезпечують контекст, у якому слід читати стандарти
Річна фінансова звітність банку за 2008 рік складена у відповідності до обраної банком основи фінансової звітності, у тому числі нормативних документів Національного банку України з питань обліку, які ґрунтуються на основних положеннях МСБО та МСФЗ. Основні відмінності застосування МСФЗ та МСБО при складанні річної звітності за 2008 рік:
№ стандарту |
Призначення |
МСБО 1 МСФЗ 7 |
Розкриття інформації у фінансовій звітності: зміна класифікації статей балансу (див. таблицю 3.1), розкриття інформації щодо ризиків (див. примітку 28). |
МСБО 40 МСФЗ 5 |
Облік необоротних активів: розкриття інформації щодо обліку інвестиційної нерухомості (див. примітку 9). |
МСБО 39 |
Облік фінансових інструментів (див. примітку 31). |
Таблиця 3.1. Вплив переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності (зміна класифікації статей балансу за 2008 рік) (тис. грн.)
№ з/п |
Найменування статті |
Попередні дані |
Вплив переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності |
Дані з урахуванням міжнародних стандартів фінансової звітності |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. |
Грошові кошти |
22438 |
+67116 |
89554 |
2. |
Кошти в інших банках |
157050 |
-66975 |
90075 |
3. |
Кредити та заборгованість клієнтів |
437270 |
+5376 |
442646 |
4. |
Інвестиційна нерухомість |
0 |
+4091 |
4091 |
5. |
Основні засоби |
103155 |
-4091 |
99064 |
6. |
Інші активи |
117835 |
+80 |
117915 |
7. |
Кошти банків |
143677 |
+104 |
143781 |
8. |
Кошти клієнтів |
618146 |
+2537 |
620683 |
9. |
Інші залучені кошти |
0 |
+7977 |
7977 |
10. |
Інші зобов’язання |
1222 |
-211 |
1011 | |
|
Примітка 4. Грошові кошти та їх еквіваленти
Таблиця 4.1. Грошові кошти та їх еквіваленти (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Звітний рік (2008) |
Попередній рік (2007) |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Готівкові кошти |
9659 |
7140 |
2 |
Всього кошти в Національному банку (2.1+2.2) |
12779 |
13117 |
2.1 |
Кошти в Національному банку України (крім обов'язкових резервів) |
5270 |
4621 |
2.2 |
Кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку України |
7509 |
8496 |
3 |
Кореспондентські рахунки, депозити/кредити "овернайт" у банках: |
67116 |
55318 |
3.1 |
України |
66564 |
54376 |
3.2 |
Інших країн |
552 |
942 |
4 |
Усього грошових коштів та їх еквівалентів |
89554 |
75575 |
Таблиця 4.2. Негрошові інвестиційні операції (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Звітний рік (2008) |
Попередній рік (2007) |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Надходження основних засобів |
458 |
0 |
2 |
Вибуття основних засобів |
230 |
0 |
3 |
Переоцінка первісної вартості основних засобів |
0 |
39868 |
4 |
Переоцінка первісної вартості нематеріальних активів |
4 |
1722 |
5 |
Результат дооцінки цінних паперів |
0 |
52 |
6 |
Нараховані процентні доходи за цінними паперами в портфелі на продаж |
38 |
0 | |
|
Примітка 5. Торгові цінні папери Таблиця 5.1. Торгові цінні папери (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Звітний рік (2008) |
Попередній рік (2007) |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Боргові цінні папери: |
0 |
25 294 |
1.1 |
Облігації підприємств |
0 |
17 944 |
1.2 |
Векселя |
0 |
7 350 |
2 |
Акції підприємств |
0 |
11 499 |
3 |
Усього торгових цінних паперів |
0 |
36 793 |
На протязі 2008 року банк здійснював операції з купівлі – продажу облігацій внутрішньої державної позики, облігацій підприємств та банків, інвестиційних сертифікатів, векселів – цінні папери обліковувались в торговому портфелі банку, були придбані для перепродажу з метою отримання прибутку від короткотермінових коливань їх ціни або дилерської маржі. На кінець 2008 року вкладення банку в цінні папери в торговому портфелі відсутні. Всі цінні папери у торговому портфелі банку обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах.
Таблиця 5.2 Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів за попередній рік (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Облігації підприємств |
Векселя |
Усього |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Поточна ціна боргових цінних паперів (за справедливою вартістю): |
17 944 |
7 350 |
25 294 |
1.1 |
Середні підприємства |
17 944 |
7 350 |
25 294 |
2 |
Усього боргових цінних паперів за поточною ціною |
17 944 |
7 350 |
25 294 |
3 |
Усього боргових цінних паперів |
17 944 |
7 350 |
25 294 |
У 2007 та 2008 році операції РЕПО не проводилися.
|
|
Примітка 6. Кошти в інших банках Таблиця 6.1. Кошти в інших банках (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Звітний рік (2008) |
Попередній рік (2007) |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Депозити в інших банках: |
57396 |
49168 |
1.1 |
Короткострокові депозити |
57396 |
49168 |
2 |
Кредити, надані іншим банкам: |
32769 |
46793 |
2.1 |
Короткострокові |
32769 |
46793 |
3 |
Резерв під знецінення коштів в інших банках* |
(90) |
(40) |
4 |
Усього коштів у банках за мінусом резервів |
90075 |
95921 |
* - резерв під знецінення за кредитними операціями з іншими банками (рахунки1590,1591) Резерв під знецінення за коштами на коррахунках в інших банках (рахунки 1592, 1593) відображено в примітці 11.
Таблиця 6.2. Аналіз кредитної якості коштів в інших банках за звітний рік (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Депозити |
Кредити |
Усього |
1 |
2 |
3 |
5 |
6 |
1 |
Поточні і незнецінені: |
57396 |
32769 |
90165 |
1.1 |
У 20 найбільших банках |
7700 |
0 |
7700 |
1.2 |
В інших банках України |
49696 |
32769 |
82465 |
2 |
Усього кредитів поточних і незнецінених |
57396 |
32769 |
90165 |
3 |
Резерв під знецінення коштів в інших банках * |
(10) |
(80) |
(90) |
4 |
Усього коштів в інших банках за мінусом резервів |
57386 |
32689 |
90075 |
*резерв під знецінення за кредитними операціями з іншими банками (бал.рах.1590,1591)
Таблиця 6.3 Аналіз кредитної якості коштів в інших банках за попередній рік (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Депозити |
Кредити |
Усього |
1 |
2 |
3 |
5 |
6 |
1 |
Поточні і незнецінені: |
49168 |
46793 |
95961 |
1.1 |
У 20 найбільших банках |
38445 |
4003 |
42449 |
1.2 |
В інших банках України |
10723 |
42790 |
53512 |
2 |
Усього кредитів поточних і незнецінених |
49168 |
46793 |
95961 |
3 |
Резерв під знецінення коштів в інших банках * |
(15) |
(25) |
(40) |
4 |
Усього коштів в інших банках за мінусом резервів |
49153 |
46768 |
95921 |
Таблиця 6.4. Аналіз зміни резерву під знецінення коштів в інших банках (тис. грн.)
Рядок |
Рух резервів |
Звітний рік (2008) |
Попередній рік (2007) |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Резерв під знецінення за станом на 1 січня |
(40) |
(0) |
2 |
(Збільшення)/зменшення резерву під знецінення протягом року |
(50) |
(40) |
3 |
Резерв під знецінення за станом на кінець дня 31 грудня |
(90) |
(40) |
|
|
Примітка 7. Кредити та заборгованість клієнтів Таблиця 7.1. Кредити та заборгованість клієнтів (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Звітний рік (2008) |
Попередній рік (2007) |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Кредити юридичним особам |
202225 |
253261 |
2 |
Кредити фізичним особам - підприємцям |
4429 |
5889 |
3 |
Іпотечні кредити фізичних осіб |
66990 |
48272 |
4 |
Споживчі кредити фізичним особам |
185750 |
141375 |
5 |
Інші кредити фізичним особам |
26 |
10462 |
6 |
Резерв під знецінення кредитів |
(16774) |
(6698) |
7 |
Усього кредитів за мінусом резервів |
442646 |
452561 |
Таблиця 7.2. Аналіз зміни резервів під заборгованість за кредитами за звітний рік (тис. грн.)
Рядок |
Рух резервів |
Кредити юридичним особам |
Кредити фізичним особам - підпри- ємцям |
Іпотечні кредити фізичних осіб |
Споживчі кредити фізичним особам |
Інші кредити фізичним особам |
Усього |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 |
Залишок за станом на 1 січня |
(4196) |
(149) |
(1153) |
(1047) |
(153) |
(6698) |
2 |
(Збільшення)/ зменшення резерву під знецінення протягом року4 |
(1537) |
52 |
(2418) |
(6328) |
153 |
(10078) |
3 |
Списання безнадійної заборгованості за рахунок резерву |
0 |
0 |
0 |
2 |
0 |
2 |
4 |
Залишок за станом на кінець дня 31 грудня |
(5733) |
(97) |
(3571) |
(7373) |
0 |
(16774) |
Таблиця 7.3 Аналіз зміни резервів під заборгованість за кредитами за попередній рік (тис. грн.)
Рядок |
Рух резервів |
Кредити юридичним особам |
Кредити фізичним особам - підпри- ємцям |
Іпотечні кредити фізичних осіб |
Споживчі кредити фізичним особам |
Інші кредити фізичним особам |
Усього |
1 |
2 |
4 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1 |
Залишок за станом на 1 січня |
(3249) |
0 |
(335) |
(973) |
(14) |
(4571) |
2 |
(Збільшення)/ зменшення резерву під знецінення протягом року4 |
(947) |
(149) |
(818) |
(74) |
(139) |
(2127) |
3 |
Залишок за станом на кінець дня 31 грудня |
(4196) |
(149) |
(1153) |
(1047) |
(153) |
(6698) |
|
|
Таблиця 7.4. Структура кредитів за видами економічної діяльності (тис. грн.)
Рядок |
Вид економічної діяльності |
Звітний рік (2008) |
Попередній рік (2007) |
сума |
% |
сума |
% |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Виробництво |
46 932 |
10,22 |
63 694 |
13,87 |
2 |
Нерухомість |
38 779 |
8,44 |
49 071 |
10,69 |
3 |
Торгівля |
66 592 |
14,49 |
96 932 |
21,11 |
4 |
Сільське господарство |
10 992 |
2,39 |
200 |
0,04 |
5 |
Кредити, що надані фізичним особам |
252 766 |
55,02 |
200 109 |
43,57 |
6 |
Інші * |
43 359 |
9,44 |
49 253 |
10,72 |
7 |
Усього: |
459 420 |
100,00 |
459 259 |
100,00 |
* Рядок 6 (2008 рік) «Інші» - всього 43359 тис. грн., в тому числі: - діяльність готелів - 7 202 тис.грн.; - діяльність транспорту - 1 634 тис.грн.; - фінансова діяльність - 18 675 тис.грн.; - охорона здоров’я - 1 317 тис.грн.; - надання комунальних послуг - 14 531 тис.грн.
Таблиця 7.5. Інформація стосовно забезпечення кредитів за звітний рік (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Кредити юридичним особам |
Кредити фізичним особам - підпри- ємцям |
Іпотечні кредити фізичних осіб |
Споживчі кредити фізичним особам |
Інші кредити фізичним особам |
Усього |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 |
Незабезпечені кредити |
572 |
0 |
0 |
664 |
26 |
1262 |
2 |
Кредити, що забезпечені: |
201 653 |
4 429 |
66990 |
185086 |
0 |
458158 |
2.1 |
Гарантіями і поручительствами |
5 236 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5236 |
2.2 |
Заставою, у тому числі: |
196 417 |
4 429 |
66990 |
185086 |
0 |
452922 |
2.2.1 |
Нерухоме майно житлового призначення |
1 670 |
0 |
45631 |
99159 |
0 |
146460 |
2.2.2 |
Інше нерухоме майно |
116 760 |
4 009 |
21359 |
54586 |
0 |
196714 |
2.2.3 |
Цінні папери |
45 |
0 |
0 |
0 |
0 |
45 |
2.2.4 |
Грошові депозити |
44 184 |
0 |
0 |
9570 |
0 |
53754 |
2.2.5 |
Інше майно |
33 758 |
420 |
0 |
21771 |
0 |
55949 |
3 |
Усього кредитів та заборгованості клієнтів |
202 225 |
4 429 |
66990 |
185750 |
26 |
459420 |
|
|
Таблиця 7.6 Інформація стосовно застави, що отримана як забезпечення кредиту, за попередній рік (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Кредити юридичним особам |
Кредити фізичним особам - підпри- ємцям |
Іпотечні кредити фізичних осіб |
Споживчі кредити фізичним особам |
Інші кредити фізичним особам |
Усього |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 |
Незабезпечені кредити |
32 155 |
0 |
0 |
353 |
25 |
32533 |
2 |
Кредити, що забезпечені: |
221 106 |
5 889 |
48272 |
141022 |
10437 |
426726 |
2.1 |
Гарантіями і поручительствами |
1 317 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1317 |
2.2 |
Заставою, у тому числі: |
219 789 |
5 889 |
48272 |
141022 |
10437 |
425409 |
2.2.1 |
Нерухоме майно житлового призначення |
3 178 |
0 |
34341 |
84859 |
9320 |
131698 |
2.2.2 |
Інше нерухоме майно |
102 308 |
3 792 |
13931 |
30968 |
1117 |
152116 |
2.2.3 |
Цінні папери |
27 500 |
0 |
0 |
0 |
0 |
27500 |
2.2.4 |
Грошові депозити |
20 954 |
0 |
0 |
956 |
0 |
21910 |
2.2.5 |
Інше майно |
65 849 |
2097 |
0 |
24239 |
0 |
92185 |
3 |
Усього кредитів та заборгованості клієнтів |
253 261 |
5 889 |
48272 |
141375 |
10462 |
459259 |
Таблиця 7.7. Аналіз кредитної якості кредитів за звітний рік (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Кредити юридичним особам |
Кредити фізичним особам - підпри- ємцям |
Іпотечні кредити фізичних осіб |
Споживчі кредити фізичним особам |
Інші кредити фізичним особам |
Усього |
1 |
2 |
4 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1 |
Поточні та незнецінені: |
42 114 |
472 |
10 005 |
39 255 |
|
91846 |
1.1 |
Нові великі позичальники |
22 645 |
|
|
|
|
22 645 |
1.2 |
Кредити середнім компаніям |
4 188 |
|
|
|
|
4 188 |
1.3 |
Кредити малим компаніям |
15 281 |
|
|
|
|
15 281 |
1.4 |
Інші кредити |
|
472 |
10 005 |
39 255 |
|
49732 |
2 |
Кредити, умови яких протягом року були переглянуті |
64 173 |
|
|
4 129 |
|
68302 |
3 |
Усього кредитів поточних та незнецінених: |
106 287 |
472 |
10 005 |
43 384 |
|
160148 |
4 |
Прострочені, але незнецінені: |
911 |
|
280 |
5 619 |
|
6810 |
4.1 |
Із затримкою платежу до 31 днів |
911 |
|
280 |
3 266 |
|
4457 |
4.2 |
Із затримкою платежу від 32 до 92 днів |
|
|
|
364 |
|
364 |
4.3 |
Із затримкою платежу від 93 до 183 днів |
|
|
|
1 901 |
|
1901 |
4.4 |
Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів |
|
|
|
88 |
|
88 |
5 |
Знецінені кредити, які оцінені на індивідуальній основі: |
4 679 |
|
15 572 |
43 537 |
|
63788 |
5.1 |
Із затримкою платежу до 31 днів |
307 |
|
3 365 |
10 025 |
|
13697 |
5.2 |
Із затримкою платежу від 32 до 92 днів |
|
|
4 744 |
7 374 |
|
12118 |
5.3 |
Із затримкою платежу від 93 до 183 днів |
161 |
|
1 019 |
13 887 |
|
15067 |
5.4 |
Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів |
2 873 |
|
4 253 |
5 690 |
|
12816 |
5.5 |
Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів |
1 338 |
|
2 191 |
6 561 |
|
10090 |
6 |
Інші кредити |
90 348 |
3 957 |
41 133 |
93 210 |
26 |
228674 |
7 |
Резерв під знецінення за кредитами |
(5 732) |
(98) |
(3 571) |
(7 373) |
|
(16774) |
8 |
Усього кредитів |
196 493 |
4 331 |
63419 |
178377 |
26 |
442646 |
- Великі позичальники – позичальник, якому надані кредитні кошти в розмірі, що перевищує 10% регулятивного капіталу.
- Кредити малим компаніям – кредити надані юридичним особам, в яких середньооблікова чисельність працюючих не перевищує 50 осіб, а обсяг валового доходу від реалізації продукції за рік не перевищує 70 мільйонів гривень.
- Кредити середнім компаніям – всі інші кредити надані юридичним особам.
Таблиця 7.8 Аналіз кредитної якості кредитів за попередній рік (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Кредити юридичним особам |
Кредити фізичним особам - підпри- ємцям |
Іпотечні кредити фізичних осіб |
Споживчі кредити фізичним особам |
Інші кредити фізичним особам |
Усього |
1 |
2 |
4 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1 |
Поточні та незнецінені: |
95 545 |
112 |
17904 |
39302 |
3 279 |
156142 |
1.1 |
Нові великі позичальники |
52 077 |
|
|
|
|
52 077 |
1.2 |
Кредити середнім компаніям |
6 595 |
|
|
|
|
6 595 |
1.3 |
Кредити малим компаніям |
36 873 |
|
|
|
|
36 873 |
1.4 |
Інші кредити фізичним особам |
|
112 |
17904 |
39302 |
3 279 |
60597 |
2 |
Кредити, умови яких протягом року були переглянуті |
6 695 |
|
|
11188 |
|
17883 |
3 |
Усього кредитів поточних та незнецінених: |
102 240 |
112 |
17904 |
50490 |
3 279 |
174025 |
4 |
Прострочені, але незнецінені: |
|
|
141 |
2206 |
|
2347 |
4.1 |
Із затримкою платежу до 31 днів |
|
|
141 |
2103 |
|
2244 |
4.2 |
Із затримкою платежу від 32 до 92 днів |
|
|
|
103 |
|
103 |
5 |
Знецінені кредити, які оцінені на індивідуальній основі: |
2 168 |
|
1967 |
11463 |
|
15598 |
5.1 |
Із затримкою платежу до 31 днів |
35 |
|
568 |
8222 |
|
8825 |
5.2 |
Із затримкою платежу від 32 до 92 днів |
13 |
|
|
2014 |
|
2027 |
5.3 |
Із затримкою платежу від 93 до 183 днів |
1 408 |
|
|
974 |
|
2382 |
5.4 |
Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів |
712 |
|
|
253 |
|
965 |
5.5 |
Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів |
|
|
1399 |
|
|
1399 |
6 |
Інші кредити |
148 853 |
5 777 |
28260 |
77216 |
7183 |
267289 |
7 |
Резерв під знецінення за кредитами |
(4 196) |
(149) |
(1153) |
(1047) |
(153) |
(6698) |
8 |
Усього кредитів |
249 065 |
5 740 |
47119 |
140328 |
10309 |
452561 | |
|
Таблиця 7.9. Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами, та індивідуально знеціненими кредитами, які оцінені на індивідуальній основі, за звітний рік (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Кредити юридичним особам |
Кредити фізичним особам - підпри- ємцям |
Іпотечні кредити фізичних осіб |
Споживчі кредити фізичним особам |
Усього |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами: |
6 706 |
0 |
505 |
9 302 |
16 513 |
1.1 |
Нерухоме майно житлового призначення |
|
|
505 |
3 922 |
4427 |
1.2 |
Інше нерухоме майно |
6 706 |
0 |
|
|
6706 |
1.3 |
Грошові депозити |
|
|
|
2 801 |
2801 |
1.4 |
Інше майно |
|
|
|
2 579 |
2579 |
2 |
Справедлива вартість забезпечення за знеціненими кредитами, які оцінені на індивідуальній основі |
141 812 |
5 428 |
75 133 |
203 058 |
425431 |
2.1 |
Нерухоме майно житлового призначення |
150 |
0 |
41 572 |
84 825 |
126547 |
2.2 |
Інше нерухоме майно |
75 853 |
5 428 |
27 425 |
85 337 |
194043 |
2.3 |
Грошові депозити |
988 |
0 |
|
2 890 |
3878 |
2.4 |
Інше майно |
64 821 |
0 |
6 136 |
30 006 |
100963 |
Під час розрахунку чистого кредитного ризику Банк враховує забезпечення за справедливою вартістю. Справедлива вартість забезпечення за кредитами – це ринкова вартість майна, яка визначається наступними методами: 1. На підставі отриманої експертної оцінки предмету застави незалежних експертів. 2. На підставі балансової вартості предмету застави. 3. Шляхом проведення моніторингу аналогів продажу предмету застави, з врахуванням особливостей ринкових факторів та витрат пов’язаних з його реалізацією. Для моніторингу вартості предмету застави використовуються наступні джерела інформації: - прайс - листи виробника ; - газети , журнали; - Інтернет – сайти - та інше. Рішення щодо переходу у власність банку будь-якого забезпечення приймається на підставі рішення кредитного комітету банку та затверджується Спостережною Радою банку. В залежності від характеру забезпечення, що перейшло у власність банку активи поділяються на:
- активи, що можуть використовуватись в операційній та господарській діяльності банку, тобто забезпечують здійснення технологічних банківських функцій;
- активи, що не використовуються для здійснення операційної та господарської діяльності банку, тобто не забезпечують здійснення технологічних банківських функцій.
Якщо в банку є об’єктивна необхідність в подальшому використанні такого активу, що перейшов у його власність, то в подальшому банк оприбутковує на баланс такий актив як власні основні засоби, з дотриманням всіх внутрішніх процедур банку. Якщо потреби в подальшому використанні банком такого активу не має, то банк протягом одного року приймає всі можливі міри щодо реалізації такого активу.
Таблиця 7.10 Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами та знеціненими кредитами, які оцінені на індивідуальній основі, за попередній рік
(тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Кредити юридичним особам |
Кредити фізичним особам - підпри- ємцям |
Іпотечні кредити фізичних осіб |
Споживчі кредити фізичним особам |
Інші кредити фізичним особам |
Усього |
1 |
2 |
4 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1 |
Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами: |
|
|
333 |
4 994 |
|
5327 |
1.1 |
Нерухоме майно житлового призначення |
|
|
333 |
3 332 |
|
3665 |
1.2 |
Інше нерухоме майно |
|
|
|
365 |
|
365 |
1.3 |
Інше майно |
|
|
|
1 297 |
|
1297 |
2 |
Справедлива вартість забезпечення за знеціненими кредитами, які оцінені на індивідуальній основі |
202 227 |
8 511 |
39 087 |
127 979 |
7 709 |
385513 |
2.1 |
Нерухоме майно житлового призначення |
700 |
|
27 688 |
58 685 |
171 |
87244 |
2.2 |
Інше нерухоме майно |
88 977 |
5 296 |
11 399 |
42 638 |
738 |
149048 |
2.3 |
Цінні папери |
19 000 |
|
|
|
|
19000 |
2.4 |
Грошові депозити |
|
|
|
76 |
|
76 |
2.5 |
Інше майно |
93 550 |
3 215 |
|
26 580 |
6 800 |
130145 | |
|
Примітка 8. Цінні папери у портфелі банку на продаж Таблиця 8.1 Цінні папери у портфелі банку на продаж (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Звітний рік (2008) |
Попередній рік (2007) |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Боргові цінні папери: |
22 743 |
13 350 |
1.1 |
Державні облігації |
3 275 |
0 |
1.2 |
Векселя |
19 468 |
13 350 |
2 |
Акції підприємств та інші цінні папери з нефіксованим прибутком: |
40 840 |
812 |
2.1 |
Справедлива вартість яких визначена за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах |
40 840 |
812 |
3 |
Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж |
(287) |
(54) |
4 |
Усього цінних паперів на продаж за мінусом резервів |
63 296 |
14 108 |
В 2007 році було надано в заставу цінні папери в портфелі банку на продаж в сумі 31 800 тис. грн. (примітка 30.3).
Таблиця 8.2. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж за звітний рік (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Державні облігації |
Векселя |
Усього |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Поточні та незнецінені: |
3 275 |
17 341 |
20 616 |
1.1 |
Державні установи та підприємства |
3 275 |
0 |
3 275 |
1.2 |
Малі підприємства |
0 |
17 341 |
20 616 |
2 |
Усього поточних та незнецінених |
3 275 |
17 341 |
20 616 |
3 |
Інші боргові цінні папери |
0 |
2 127 |
2 127 |
4 |
Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж |
0 |
(287) |
(287) |
5 |
Усього боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж за мінусом резервів |
3 275 |
19 181 |
22 456 |
Таблиця 8.2.1. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж за попередній рік (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Векселя |
Усього |
1 |
2 |
6 |
7 |
1 |
Поточні та незнецінені: |
11 995 |
11 995 |
1.1 |
Малі підприємства |
11 995 |
11 995 |
2 |
Усього поточних та незнецінених |
11 995 |
11 995 |
3 |
Інші боргові цінні папери |
1 355 |
1 355 |
4 |
Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж |
(54) |
(54) |
5 |
Усього боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж за мінусом резервів |
13 296 |
13 296 |
Таблиця 8.3. Зміни в портфелі цінних паперів банку на продаж (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Звітний рік (2008) |
Попередній рік (2007) |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Балансова вартість на 1 січня (без суми резерву) |
14 162 |
17 438 |
2 |
Результат (дооцінка/уцінка) від переоцінки до справедливої вартості |
(52) |
(1897) |
3 |
Нараховані процентні доходи |
130 |
0 |
4 |
Проценти отримані |
(92) |
0 |
5 |
Придбання цінних паперів |
104 256 |
60 278 |
6 |
Реалізація цінних паперів на продаж |
(56 863) |
(63 216) |
7 |
Амортизація дисконту/премії |
2 042 |
1 559 |
8 |
Балансова вартість за станом на кінець дня 31 грудня (без суми резерву) |
63 583 |
14 162 |
Таблиця 8.4. Основні пайові цінні папери в портфелі банку на продаж (тис. грн.)
Рядок |
Вид цінного паперу та назва компанії |
Вид діяльності |
Країна реєстрації |
Справедлива вартість |
звітний рік (2008) |
попередній рік (2007) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Інвестиційні сертифікати закритого диверсифікованого пайового інвестиційного фонду «ПІФ» |
Інше фінансове посередництво |
Україна |
14 000 |
0 |
2 |
Інвестиційні сертифікати закритого диверсифікованого пайового інвестиційного фонду «Капітал» |
Інше фінансове посередництво |
Україна |
10 000 |
0 |
3 |
Інвестиційні сертифікати ТОВ «Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів «Ініціатива» |
Біржові операції з фондовими цінностями |
Україна |
11 100 |
0 |
4 |
Інвестиційні сертифікати пайового венчурного інвестиційного фонду «ПРИБУТКОВИЙ» |
Інше фінансове посередництво |
Україна |
5 740 |
0 |
5 |
Акції ВАТ «Придніпровський машинобудівний завод» |
Технічне обслуговування |
Україна |
0 |
812 |
6 |
Усього |
|
|
40 840 |
812 | |
|
Примітка 9. Інвестиційна нерухомість
Таблиця 9.1. Інвестиційна нерухомість оцінена за методом справедливої вартості:
(тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Звітний рік (2008) |
Попередній рік (2007) |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Справедлива вартість інвестиційної нерухомості на початок року |
4087 |
2 416 |
2 |
Доведення до справедливої вартості (відображено в капіталі банку) |
4 |
1 722 |
3 |
Амортизація за рік |
0 |
51 |
4 |
Справедлива вартість інвестиційної нерухомості за станом на кінець дня 31 грудня |
4091 |
4 087 |
За станом на кінець дня 31 грудня 2008 року нерухомість, що утримується за угодою про оперативну оренду, та обліковується як інвестиційна нерухомість, у банку відсутня. За станом на кінець дня 31 грудня 2008 року справедлива вартість інвестиційної нерухомості базується на висновку незалежного оцінювача, між вартістю за якою об’єкт обліковується на балансі та оціненою вартістю. При визначенні справедливої вартості інвестиційної нерухомості незалежним оцінювачем (ТОВ “Інвесткон”, Сертифікат суб’єкта оціночної діяльності № 7160/08 від 03.06.2008) було використано метод прямої капіталізації доходу, який враховує можливість отримання надходжень орендної плати протягом всього періоду використання об’єкта, а також порівняльний підхід, який базується на порівняльному аналізі цін продажу об’єктів, що подібні до об’єкта оцінки. При узгодженні отриманих результатів оцінки оцінювачем було обрано порівняльний підхід.
Таблиця 9.2. Інформація про майбутні мінімальні суми орендних платежів за невідмовною операційною орендою у випадку, коли банк є орендодавцем (тис. грн.)
Рядок |
Період дії операційної оренди |
Звітний рік (2008) |
Попередній рік (2007) |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
До 1 року |
96 |
72 |
2 |
Усього платежів за операційною орендою |
96 |
72 | |
|
Примітка 10. Основні засоби та нематеріальні активи
Таблиця 10. Основні засоби та нематеріальні активи (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Будівлі, споруди та передавальні пристрої |
Машини та обладнання |
Транспортні засоби |
Інструменти, прилади, інвентар (меблі) |
Інші основні засоби |
Інші необоротні матеріальні активи |
Незавершені капітальні вкладення в основні засоби та нематеріальні активи |
Нематеріальні активи |
Усього |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
1 |
Балансова вартість на початок попереднього року (2007р.): |
33267 |
1191 |
1450 |
471 |
124 |
129 |
16 |
199 |
36847 |
1.1 |
Первісна (переоцінена) вартість |
34351 |
1514 |
1591 |
558 |
176 |
251 |
16 |
256 |
38713 |
1.2 |
Знос на початок попереднього року |
(1084) |
(323) |
(141) |
(87) |
(52) |
(122) |
(0) |
(57) |
(1866) |
2 |
Надходження |
2256 |
996 |
645 |
176 |
42 |
202 |
4263 |
222 |
8802 |
3 |
Поліпшення основних засобів та вдосконалення нематеріальних активів |
130 |
55 |
12 |
1 |
29 |
0 |
0 |
102 |
329 |
4 |
Вибуття |
- |
(0) |
- |
- |
(0) |
(1 ) |
(4225) |
(0) |
(4226) |
4.1 |
Вибуття первісної вартості |
- |
(4) |
- |
- |
(7) |
(11) |
(4225) |
(1) |
(4248) |
4.2 |
Вибуття зносу |
- |
(4) |
- |
- |
(7) |
(10) |
- |
(1) |
(22) |
5 |
Амортизаційні відрахування |
(397) |
(309) |
(175) |
(62) |
(34) |
(109) |
- |
(54) |
(1140) |
6 |
Переоцінка |
38323 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
38323 |
6.1 |
Переоцінка первісної вартості |
39868 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
39868 |
6.2 |
Переоцінка зносу |
(1545) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(1545) |
7 |
Балансова вартість на кінець попереднього року (2007р.) (на початок звітного року (2008р.)): |
73579 |
1933 |
1932 |
586 |
161 |
221 |
54 |
469 |
78935 |
7.1 |
Первісна (переоцінена) вартість |
76605 |
2561 |
2248 |
735 |
240 |
442 |
54 |
579 |
83464 |
7.2 |
Знос на кінець попереднього року (на початок звітного року) |
(3026) |
(628) |
(316) |
(149) |
(79) |
(221) |
- |
(110) |
(4529) |
8 |
Надходження |
19362 |
835 |
166 |
510 |
258 |
532 |
21845 |
86 |
43594 |
9 |
Поліпшення основних засобів та вдосконалення нематеріальних активів |
611 |
29 |
9 |
0 |
3 |
17 |
0 |
25 |
694 |
10 |
Переведення первісної вартості* |
(121) |
(168) |
- |
(44) |
(8) |
341 |
- |
- |
0 |
10.1 |
Переведення зносу* |
20 |
(44) |
- |
(4) |
(3) |
31 |
- |
- |
0 |
11 |
Переведення до активів групи вибуття (первісна вартість) |
- |
(214) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(214) |
11.1 |
Переведення до активів групи вибуття (знос) |
- |
(55) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(55) |
12 |
Вибуття |
(143) |
(17) |
- |
(49) |
(18) |
(3) |
(21891) |
- |
(22121) |
12.1 |
Вибуття первісної вартості |
(288) |
(28) |
- |
(62) |
(34) |
(8) |
(21891) |
- |
(22311) |
12.2 |
Вибуття зносу |
(145) |
(11) |
- |
(13) |
(16) |
(5) |
- |
- |
(190) |
13 |
Амортизаційні відрахування |
(619) |
(449) |
(233) |
(79) |
(48) |
(281) |
- |
(170) |
(1879) |
14 |
Балансова вартість на кінець звітного року (2008р.): |
92649 |
2048 |
1874 |
928 |
351 |
796 |
8 |
410 |
99064 |
14.1 |
Первісна (переоцінена) вартість |
96169 |
3015 |
2423 |
1139 |
459 |
1324 |
8 |
690 |
105227 |
14.2 |
Знос на кінець звітного року |
(3520) |
(967) |
(549) |
(211) |
(108) |
(528) |
- |
(280) |
(6163) |
*Основні засоби, стосовно яких є передбачені законодавством обмеження щодо володіння, користування та розпорядження відсутні; основні засоби та нематеріальні активи оформлені у заставу відсутні; основні засоби, що тимчасово не використовуються (консервація, реконструкція тощо) відсутні; основні засоби вилучені з експлуатації на продаж відсутні; за станом на кінець дня 31 грудня 2008 року, первісна вартість повністю амортизованих основних засобів складає 79 тис.грн.; до нематеріальних активів, щодо яких є обмеження на право власності, належать права на користування програмним забезпеченням, а саме: програмне забезпечення, що використовується в господарській діяльності банку є предметом авторських прав Постачальників. Згідно умов договорів на постачання програмного забезпечення банк не має права передавати програмне забезпечення в оренду або безкоштовне використання третім особам, а також відчужувати програмне забезпечення та його складові частини третім особам. За станом на 31 грудня 2008 року первісна вартість таких нематеріальних активів складає 690 тис.грн.; створені нематеріальні активи відсутні; за станом на кінець дня 31 грудня 2008 року, первісна вартість повністю амортизованих нематеріальних активів складає 23 тис.грн. збільшення або зменшення протягом звітного періоду, які виникають у разі переоцінок, а також у результаті збитків від зменшення корисності, визнаних або сторнованих безпосередньо у власному капіталі відсутні; ** В 2008 році було проведено врегулювання (внутрішнє переміщення) основних засобів в розрізі груп, в зв’язку з приведенням до відповідності вимог Постанови НБУ від 20.12.2005р. №480: р.10 колонки 4: надійшло 108 тис.грн. (в тому числі: з групи Машини та обладнання 69 тис.грн., з групу Інструменти, прилади, інвентар (меблі) 36 тис.грн., з групи Інші осоновні засоби 3 тис.грн.) вибуло 229 тис.грн. (в тому числі: в групу Будівлі, споруди та передавальні пристрої 229 тис.грн.). Всього р.10 колонки 4 дорівнює (121 тис.грн.); р.10 колонки 5: вибуло 168 тис.грн. (в тому числі: в групу Будівлі, споруди та передавальні пристрої 69 тис.грн., в групу Інші необоротні матеріальні активи 99 тис.грн.) Всього р.10 колонки 5 дорівнює (168 тис.грн.); р.10 колонки 7: вибуло 44 тис.грн. (в тому числі: в групу Будівлі, споруди та передавальні пристрої 36 тис.грн., в групу Інші необоротні матеріальні активи 8 тис.грн.) Всього р.10 колонки 7 дорівнює (44 тис.грн.); р.10 колонки 8: вибуло 8 тис.грн. (в тому числі: в групу Будівлі, споруди та передавальні пристрої 3 тис.грн., в групу Інші необоротні матеріальні активи 5 тис.грн.) Всього р.10 колонки 8 дорівнює (8 тис.грн.); р.10 колонки 9: надійшло 341 тис.грн. (в тому числі: з групи Машини та обладнання 99 тис.грн., з групи Інструменти, прилади, інвентар (меблі) 8 тис.грн., з групи Інші осоновні засоби 5 тис.грн., з групи Будівлі, споруди та передавальні пристрої 229 тис.грн.). Всього р.10 колонки 9 дорівнює 341 тис.грн.; р.10.1 колонки 4: збільшення зносу на 30 тис.грн., у зв’язку з надходженням основних засобів (в тому числі: з групи Машини та обладнання 25 тис.грн., з групу Інструменти, прилади, інвентар (меблі) 3 тис.грн., з групи Інші осоновні засоби 2 тис.грн.), зменшення зносу на 10 тис.грн. у зв’язку з вибуттям основних засобів (в тому числі: в групу Будівлі, споруди та передавальні пристрої 10 тис.грн.). Всього р.10 колонки 4 дорівнює 10 тис.грн.; р.10.1 колонки 5: зменшення зносу на 44 тис.грн. у зв’язку з вибуттям основних засобів (в тому числі: в групу Будівлі, споруди та передавальні пристрої 25 тис.грн., в групу Інші необоротні матеріальні активи 19 тис.грн.). Всього р.10.1 колонки 5 дорівнює (44 тис.грн.); р.10.1 колонки 7: зменшення зносу на 4 тис.грн. у зв’язку з вибуттям основних засобів (в тому числі: в групу Будівлі, споруди та передавальні пристрої 3 тис.грн., в групу Інші необоротні матеріальні активи 1 тис.грн.). Всього р.10.1 колонки 7 дорівнює (4 тис.грн.); р.10.1 колонки 8: зменшення зносу на 3 тис.грн. у зв’язку з вибуттям основних засобів (в тому числі: в групу Будівлі, споруди та передавальні пристрої 2 тис.грн., в групу Інші необоротні матеріальні активи 1 тис.грн.). Всього р.10.1 колонки 8 дорівнює (3 тис.грн.); р.10.1 колонки 9: збільшення зносу на 31 тис.грн., у зв’язку з надходженням основних засобів (в тому числі: з групи Машини та обладнання 19 тис.грн., з групи Інструменти, прилади, інвентар (меблі) 1 тис.грн., з групи Інші осоновні засоби 1 тис.грн., з групи Будівлі, споруди та передавальні пристрої 10 тис.грн.). Всього р.10.1 колонки 9 дорівнює (31 тис.грн.). |
|
Примітка 11. Інші фінансові активи Таблиця 11.1. Інші фінансові активи (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Звітний рік (2008) |
Попередній рік (2007) |
1 |
2 |
4 |
5 |
|
|
|
|
1 |
Дебіторська заборгованість за операціями з кредитовими та дебетовими картками |
93 |
0 |
2 |
Переоцінка фінансових інструментів, що обліковуються за позабалансовими рахунками |
152 |
0 |
3 |
Грошові кошти з обмеженим правом користування |
39 |
7 |
4 |
Інші |
116 035* |
70 649** |
5 |
Резерв під знецінення |
(290) |
(23) |
5.1 |
нарахованими доходами за виданими кредитами юридичним та фізичним особам |
(274) |
(12) |
5.2 |
грошовими коштами з обмеженим правом користування |
(0) |
(7) |
5.3 |
нарахованими доходами по розрахунково-касовому обслуговуванні юридичних осіб |
(0) |
(4) |
5.4 |
нарахованими доходами по оперативній оренді |
(16) |
(0) |
6 |
Усього інших фінансових активів за мінусом резервів |
116 029 |
70 633 |
* Рядок 4 (2008 рік) «Інші» - всього 116 035 тис.грн., в тому числі:
- нараховані доходи за банківськими операціями (розрахунково-касове обслуговування, кредитні операції тощо) - 355 тис. грн.;
- дебіторська заборгованість за комісійними операціями з цінними паперами (балансовий рахунок 2801) – 115 645 тис. грн.;
- дебіторська заборгованість за розрахунками в платіжних системах - 35 тис. грн.
** Рядок 4 (2007 рік) «Інші» - всього 70 649 тис.грн., в тому числі:
- нараховані доходи за банківськими операціями (розрахунково-касове обслуговування, кредитні операції тощо) - 54 тис. грн.;
- дебіторська заборгованість за комісійними операціями з цінними паперами (балансовий рахунок 2801) – 70 582 тис. грн.;
- дебіторська заборгованість за розрахунками в платіжних системах - 13 тис. грн.
Таблиця 11.2. Аналіз зміни резерву під знецінення інших фінансових активів за звітний рік (тис. грн.)
Рядок |
Рух резервів |
Грошові кошти з обмеженим правом користування |
Інші |
Усього |
1 |
2 |
7 |
8 |
9 |
1 |
Залишок за станом на 1 січня |
(7) |
(16) |
(23) |
2 |
(Збільшення)/ зменшення резерву під знецінення протягом року |
7 |
(283) |
(276) |
3 |
Списання безнадійної заборгованості |
0 |
9 |
9 |
4 |
Залишок за станом на кінець дня 31 грудня |
0 |
(290) |
(290) |
Таблиця 11.3 Аналіз зміни резерву під знецінення інших фінансових активів за попередній рік (тис. грн.)
Рядок |
Рух резервів |
Грошові кошти з обмеженим правом користування |
Інші |
Усього |
1 |
2 |
7 |
8 |
9 |
1 |
Залишок за станом на 1 січня |
(7) |
(22) |
(29) |
2 |
(Збільшення)/ зменшення резерву під знецінення протягом року |
0 |
6 |
6 |
3 |
Залишок за станом на кінець дня 31 грудня |
(7) |
(16) |
(23) |
Таблиця 11.4. Аналіз кредитної якості іншої фінансової дебіторської заборгованості за звітний рік (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Грошові кошти з обмеженим правом користування |
Інші |
Усього |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Поточна заборгованість та незнецінена: |
39 |
115 950 |
115 989 |
1.1 |
Середні компанії |
39 |
115 950 |
115 989 |
2 |
Усього поточної дебіторської заборгованості та незнеціненої: |
39 |
115 950 |
115 989 |
3 |
Заборгованість знецінена на індивідуальній основі: |
0 |
330 |
330 |
3.1 |
Із затримкою платежу до 31 днів |
|
39 |
39 |
3.2 |
Із затримкою платежу від 32 до 92 днів |
|
43 |
43 |
3.3 |
Із затримкою платежу від 93 до 183 днів |
|
12 |
12 |
3.4 |
Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів |
|
85 |
85 |
3.5 |
Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів |
|
151 |
151 |
4 |
Резерв під знецінення |
0 |
(290) |
(290) |
5 |
Усього іншої фінансової дебіторської заборгованості |
39 |
115 990 |
116 029 |
Таблиця 11.5 Аналіз кредитної якості іншої фінансової дебіторської заборгованості за попередній рік (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Грошові кошти з обмеженим правом користування |
Інші |
Усього |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Поточна заборгованість та незнецінена: |
7 |
70 606 |
70 613 |
1.1 |
Середні компанії |
7 |
70 606 |
70 613 |
2 |
Усього поточної дебіторської заборгованості та незнеціненої: |
7 |
70 606 |
70 613 |
3 |
Заборгованість знецінена на індивідуальній основі: |
0 |
43 |
43 |
3.1 |
Із затримкою платежу до 31 днів |
|
26 |
26 |
3.2 |
Із затримкою платежу від 32 до 92 днів |
|
1 |
1 |
3.3 |
Із затримкою платежу від 93 до 183 днів |
|
4 |
4 |
3.4 |
Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів |
|
3 |
3 |
3.5 |
Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів |
|
9 |
9 |
4 |
Резерв під знецінення |
(7) |
(16) |
(23) |
5 |
Усього іншої фінансової дебіторської заборгованості |
0 |
70 633 |
70 633 |
Примітка 12. Інші активи (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Звітний рік (2008) |
Попередній рік (2007) |
1 |
2 |
4 |
5 |
1 |
Дебіторська заборгованість з придбання активів |
42 |
23 |
2 |
Передоплата за послуги |
638 |
341 |
3 |
Дорогоцінні метали, ювілейні та пам’ятні монети |
321 |
151 |
4 |
Інше |
913* |
1 400** |
5 |
Резерв |
(28) |
(11) |
6 |
Усього інших активів за мінусом резервів |
1 886 |
1 904 |
* Рядок 4 (2008 рік) «Інше» - всього 913 тис.грн., в тому числі:
- Запаси матеріальних цінностей у підзвітних осіб (балансовий рахунок 3402) – 564 тис. грн.
2. витрати майбутніх періодів за господарськими операціями (балансовий рахунок 3500) - 305 тис. грн.. 3. дебіторська заборгованість за податками та обов’язковими платежами, крім податку на прибуток – 44 тис. грн.
* Рядок 4 (2007 рік) «Інше» - всього 1 400 тис.грн., в тому числі:
- Запаси матеріальних цінностей у підзвітних осіб (балансовий рахунок 3402) – 512 тис. грн.
2. витрати майбутніх періодів за господарськими операціями (балансовий рахунок 3500) - 862 тис. грн. 3. дебіторська заборгованість за податками та обов’язковими платежами, крім податку на прибуток – 26 тис. грн.
Примітка 13. Кошти банків (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Звітний рік (2008) |
Попередній рік (2007) |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Кореспондентські рахунки та кредити/депозити овернайт інших банків |
57176 |
245 |
2 |
Депозити інших банків: |
49470 |
48924 |
2.1 |
Короткострокові |
49470 |
48924 |
3 |
Кредити, отримані: |
37135 |
105546 |
3.1 |
Короткострокові |
37135 |
18046 |
3.2 |
Довгострокові |
0 |
87500 |
4 |
Усього коштів інших банків |
143781 |
154715 |
Примітка 14. Кошти клієнтів Таблиця 14.1. Кошти клієнтів (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Звітний рік (2008) |
Попередній рік (2007) |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Юридичні особи |
284 748 |
358 503 |
1.1 |
Поточні рахунки |
115 772 |
183 703 |
1.2 |
Строкові кошти |
168 976 |
174 800 |
2 |
Фізичні особи |
335 935 |
176 378 |
2.1 |
Поточні рахунки |
4 429 |
4 014 |
2.2 |
Строкові кошти |
331 506 |
172 364 |
3 |
Усього коштів клієнтів |
620 683 |
534 881 |
Таблиця 14.2. Розподіл коштів клієнтів за видами економічної діяльності (тис. грн.)
Рядок |
Вид економічної діяльності |
Звітний рік (2008) |
Попередній рік (2007) |
сума |
% |
сума |
% |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Державне управління та діяльність громадських організацій |
209 |
0,03 |
185 |
0,04 |
2 |
Виробництво |
4 497 |
0,72 |
83 040 |
15,52 |
3 |
Нерухомість |
1 305 |
0,21 |
9 063 |
1,69 |
4 |
Торгівля |
34 729 |
5,6 |
41 082 |
7,68 |
5 |
Сільське господарство |
143 |
0,02 |
212 |
0,04 |
6 |
Фізичні особи |
335 935 |
54,12 |
176 378 |
32,98 |
7 |
Інші |
243 865 * |
39,3 |
224 921 |
42,05 |
8 |
Усього коштів клієнтів: |
620 683 |
100 |
534 881 |
100 |
* - в тому числі: страхування - 153 508 тис.грн.
Примітка 15. Інші залучені кошти Таблиця 15.1. Інші залучені кошти (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Звітний рік (2008) |
Попередній рік (2007) |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій |
7977 |
10000 |
2 |
Усього |
7977 |
10000 | |
|
Таблиця 16.1. Резерви за зобов'язаннями за звітний рік (тис. грн.)
Рядок |
Рух резервів |
Зобов'язання кредитного характеру |
Усього |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Залишок на 1 січня |
649 |
649 |
2 |
Формування резервів за рахунок витрат |
1780 |
1780 |
3 |
Зменшення резерву за рахунок щоквартальних уточнень |
1797 |
1797 |
4 |
Залишок на кінець дня 31 грудня |
632 |
632 |
Таблиця 16.2. Резерви за зобов'язаннями за попередній рік (тис. грн.)
Рядок |
Рух резервів |
Зобов'язання кредитного характеру |
Усього |
1 |
2 |
4 |
7 |
1 |
Залишок на 1 січня |
610 |
610 |
2 |
Формування резервів за рахунок витрат |
1036 |
1036 |
3 |
Зменшення резерву за рахунок щоквартальних уточнень |
997 |
997 |
4 |
Залишок на кінець дня 31 грудня |
649 |
649 |
Примітка 17. Інші фінансові зобов'язання Таблиця 17.1. Інші фінансові зобов'язання (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Звітний рік (2008) |
Попередній рік (2007) |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Кредиторська заборгованість |
538 |
174 |
2 |
Кредиторська заборгованість за дебетовими та кредитовими картками |
17 |
1 |
3 |
Інші нараховані зобов'язання |
0 |
1 125* |
4 |
Усього інших фінансових зобов'язань |
555 |
1 300 |
* Рядок 3 (2007 рік) «Інші нараховані зобов’язання» - всього 1 125 тис.грн (витрати по залученню клієнтів).
Примітка 18. Інші зобов'язання Таблиця 18.1. Інші зобов'язання (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Звітний рік (2008) |
Попередній рік (2007) |
1 |
2 |
3 |
3 |
1 |
Кредиторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами крім податку на прибуток |
5 |
0 |
2 |
Кредиторська заборгованість за зборами до Фонду гарантування фізичних осіб |
214 |
0 |
3 |
Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку |
157 |
493 |
4 |
Кредиторська заборгованість з придбання активів |
21 |
0 |
5 |
Доходи майбутніх періодів |
30 |
12 |
6 |
Інші |
29* |
27** |
7 |
Усього |
456 |
532 |
* Рядок 6 (2008 рік) «Інші нараховані зобов’язання», всього 29 тис.грн. - нараховані витрати за господарськими операціями.
** Рядок 6 (2007 рік) «Інші нараховані зобов’язання», всього 27 тис.грн. - нараховані витрати за господарськими операціями.
Примітка 19. Статутний капітал (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Прості акції |
Дивіденди, що спрямовані на збільшення статутного капіталу |
Усього |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Залишок на 1 січня попереднього року |
49310 |
|
49310 |
2 |
Залишок на кінець дня 31 грудня попереднього року (залишок на 1 січня звітного року) |
49310 |
|
49310 |
3 |
Дивіденди, направлені на збільшення статутного капіталу * |
|
9102 |
9102 |
4 |
Залишок на кінець дня 31 грудня звітного року |
58412 |
|
58412 |
* - інформацію про дивіденди розкрито у Примітці 27
Примітка 20. Резервні та інші фонди банку (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Фонд переоцінки |
Інші |
Усього резервних та інших фондів банку |
інші активи, крім довгострокових активів, призначених для продажу, та активів групи вибуття |
цінні папери в портфелі банку на продаж |
основні засоби та нематеріальні активи |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Залишки на 1 січня попереднього (2007) року |
1949 |
21511 |
134 |
23594 |
2 |
Переоцінка |
52 |
40044 |
|
40096 |
3 |
Реалізований фонд переоцінки (продаж) |
(1949) |
|
|
(1949) |
4 |
Вплив податку на прибуток |
(172) |
(10011) |
|
(10183) |
5 |
Рух коштів загальних резервів та фондів банку, що створені за рахунок прибутку |
|
|
156 |
156 |
6 |
Залишок на кінець дня 31 грудня попереднього (2007) року (залишок на 1 січня звітного (2008) року) |
(120) |
51544 |
290 |
51714 |
7 |
Переоцінка |
|
4 |
|
4 |
8 |
Реалізований фонд переоцінки (продаж) |
(52) |
|
|
(52) |
9 |
Вплив податку на прибуток |
172 |
|
|
172 |
10 |
Рух коштів загальних резервів та фондів банку, що створені за рахунок прибутку |
|
|
256 |
256 |
11 |
Залишок на кінець дня 31 грудня звітного (2008) року |
0 |
51548 |
546 |
52094 |
Примітка 21. Процентні доходи та витрати (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Звітний рік (2008) |
Попередній рік (2007) |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Процентні доходи за: |
|
|
1 |
Кредитами та заборгованістю клієнтів |
76754 |
50197 |
2 |
Борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж |
2163 |
1559 |
3 |
Коштами в інших банках |
5853 |
2298 |
4 |
Торговими борговими цінними паперами |
86 |
113 |
5 |
Кореспондентськими рахунками в інших банках |
4135 |
2564 |
6 |
Депозитами овернайт в інших банках |
4 |
0 |
7 |
Процентними доходами за знеціненими фінансовими активами |
3968 |
75 |
8 |
Іншим * |
299 |
1898 |
9 |
Усього процентних доходів |
93262 |
58704 |
|
Процентні витрати за: |
|
|
10 |
Строковими коштами юридичних осіб |
(6172) |
(4945) |
11 |
Іншими залученими коштами |
(10172) |
(5800) |
12 |
Строковими коштами фізичних осіб |
(32376) |
(15174) |
13 |
Строковими коштами інших банків |
(17339) |
(7669) |
14 |
Депозитами овернайт інших банків |
(23) |
0 |
15 |
Поточними рахунками |
(3355) |
(1890) |
16 |
Кореспондентськими рахунками |
(466) |
(10) |
17 |
Іншим ** |
(8578) |
0 |
18 |
Усього процентних витрат |
(78481) |
(35488) |
19 |
Чистий процентний дохід/(витрати) |
14781 |
23216 |
* Рядок 8 (2008 рік) «Іншим» - всього 299 тис.грн, а саме: процентні доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання (балансовий рахунок 6022). * Рядок 8 (2007 рік) «Іншим» - всього 1898 тис.грн, а саме: процентні доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання (балансовий рахунок 6022).
** Рядок 17 (2008 рік) «Іншим» - всього (8578) тис.грн, а саме: процентні витрати, пов’язані з залученням та обслуговуванням клієнтів банку (балансовий рахунок 7099).
Примітка 22. Комісійні доходи та витрати (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Звітний рік (2008) |
Попередній рік (2007) |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Комісійні доходи |
|
|
1 |
Комісійні доходи за фінансовими інструментами, які не обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах: |
8346 |
6773 |
1.1 |
Розрахункові операції |
676 |
776 |
1.2 |
Касове обслуговування |
4550 |
3830 |
1.3 |
Інкасація |
283 |
150 |
1.4 |
Операції з цінними паперами |
926 |
650 |
1.5 |
Гарантії надані (примітка 17) |
197 |
255 |
1.6 |
Інші * |
1714 |
1112 |
2 |
Комісійні доходи за фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах |
3564 |
5062 |
3 |
Усього комісійних доходів |
11910 |
11835 |
|
Комісійні витрати |
|
|
4 |
Комісійні витрати за фінансовими інструментами, які не обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах: |
(1120) |
(986) |
4.1 |
Розрахункові операції |
(138) |
(120) |
4.2 |
Касове обслуговування |
(654) |
(446) |
4.3 |
Операції з цінними паперами |
(19) |
(34) |
4.4 |
Інші ** |
(309) |
(386) |
5 |
Усього комісійних витрат |
(1120) |
(986) |
6 |
Чистий комісійний дохід/витрати |
10790 |
10849 |
* Рядок 1.6.(2008 рік) «Інші» - всього 1714 тис.грн., в тому числі:
- комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для клієнтів (балансовий рахунок 6114) – 1680 тис.грн.;
- комісійні доходи за позабалансовими операціями з клієнтами (балансовий рахунок 6118 за мінусом суми за рядком 1.6) – 6 тис.грн
- доходи, отримані за користування індивідуальними банківськими сейфами (балансовий рахунок 6119) – 28 тис.грн.
* Рядок 1.6.(2007 рік) «Інші» - всього 1112 тис.грн., в тому числі:
- комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для клієнтів (балансовий рахунок 6114) – 1044 тис.грн.;
- комісійні доходи за позабалансовими операціями з клієнтами (балансовий рахунок 6118 за мінусом суми за рядком 1.6) – 62 тис.грн
- доходи, отримані за користування індивідуальними банківськими сейфами (балансовий рахунок 6119) – 6 тис.грн.
**Рядок 4.5 (2008 рік) «Інші» - всього (309) тис.грн., у тому числі:
- комісійні витрати за агентською угодою на здійснення валюто-обмінних операцій (балансовий рахунок 7109) – 309 тис.грн.;
**Рядок 4.5 (2007 рік) «Інші» - всього (386) тис.грн., у тому числі:
- комісійні витрати за агентською угодою на здійснення валюто-обмінних операцій (балансовий рахунок 7109) – 389 тис.грн.;
Інформація щодо витрат по інкасації розкрита у Примітці 24 рядок 16
Примітка 23. Інші операційні доходи (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Звітний рік (2008) |
Попередній рік (2007) |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Дохід від надання в оренду інвестиційної нерухомості |
108 |
111 |
2 |
Дохід(збиток) від вибуття основних засобів та нематеріальних активів |
(228) |
(1) |
3 |
Інші * |
1124 |
217 |
4 |
Усього операційних доходів |
1004 |
327 |
*Рядок 3 (2008 рік) «Інші» - всього 1124 тис.грн., в тому числі:
- інші операційні доходи - продаж ювілейних монет і бланків суворого обліку (балансовий рахунок 6399) – 52 тис.грн.
- штрафи, пені, що отримані банком (балансовий рахунок 6397) – 511 тис.грн
- інші доходи (балансовий рахунок 6499) – 561 тис.грн.:
в тому числі: - відшкодування витрат за операційно-господарською діяльністю -31 тис.грн - доходи за операціями з основними засобами (крім вибуття) – 530 тис.грн
*Рядок 3 (2007 рік) «Інші» - всього 217 тис.грн., в тому числі:
- інші операційні доходи - продаж ювілейних монет і бланків суворого обліку (балансовий рахунок 6399) – 29 тис.грн.
- штрафи, пені, що отримані банком (балансовий рахунок 6397) – 175 тис.грн
- інші доходи (балансовий рахунок 6499) – 13 тис.грн.:
в тому числі: - відшкодування витрат за операційно-господарською діяльністю -8 тис.грн - доходи за операціями з основними засобами (крім вибуття) – 5 тис.грн |
|
Примітка 24. Адміністративні та інші операційні витрати (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Звітний рік (2008) |
Попередній рік (2007) |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Витрати на утримання персоналу |
(19 440) |
(12 986) |
2 |
Амортизація основних засобів |
(1 709) |
(1 137) |
3 |
Амортизація програмного забезпечення та інших нематеріальних активів |
(171) |
(54) |
4 |
Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів, телекомунікаційні та інші експлуатаційні послуги |
(2 908) |
(2 340) |
5 |
Витрати на оперативний лізинг (оренду) |
(1 020) |
(813) |
6 |
Інші витрати, пов'язані з основними засобами |
(345) |
(215) |
7 |
Професійні послуги |
(397) |
(6 491) |
8 |
Витрати на маркетинг та рекламу |
(3 549) |
(3 420) |
9 |
Витрати на охорону |
(389) |
(273) |
10 |
Сплата інших податків та обов'язкових платежів, крім податку на прибуток |
(298) |
(282) |
11 |
Інші |
(1 988)* |
(2 680)** |
12 |
Відрахування до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб |
(976) |
(549) |
13 |
Господарські (офісні) витрати |
(340) |
(373) |
14 |
Витрати на відрядження |
(69) |
(107) |
15 |
Спонсорство та доброчинність |
(264) |
(85) |
16 |
Витрати на інкасацію та перевезення цінностей |
(256) |
(187) |
17 |
Усього адміністративних та інших операційних витрат |
(34 119) |
(31 992) |
* Рядок 11 (2008 рік) «Інші» - всього 1988 тис.грн., в тому числі:
- штрафи, пені, що сплачені банком (балансовий рахунок 7397) – 8 тис.грн.;
- представницькі витрати (балансовий рахунок 7454) – 189 тис.грн.;
- інші операційні витрати (балансовий рахунок 7399) – 1 297 тис.грн., в т. ч. витрати на:
- страхування комерційних ризиків – 963 тис.грн.;
- нотаріальні послуги – 179 тис.грн.;
- судові витрати (в т.ч. держмита) – 103 тис.грн.;
- реєстраційні та інші операційні витрати – 52 тис.грн;
- інші адміністративні витрати (балансовий рахунок 7457) – 422 тис.грн.
- інші витрати, пов’язані з господарською діяльністю банку (балансовий рахунок 7499) – 72 тис.грн.
** Рядок 11 (2007 рік) «Інші» - всього 2680 тис.грн., в тому числі:
- штрафи, пені, що сплачені банком (балансовий рахунок 7397) – 16 тис.грн.;
- представницькі витрати (балансовий рахунок 7454) – 224 тис.грн.;
- інші операційні витрати (балансовий рахунок 7399) – 1 825 тис.грн., в т.ч. на:
- страхування комерційних ризиків – 1 695 тис.грн.;
- нотаріальні послуги – 30 тис.грн.;
- судові витрати (в т.ч. держмита) – 11 тис.грн.;
- реєстраційні та інші операційні витрати – 89 тис.грн.;
- інші адміністративні витрати (балансовий рахунок 7457) – 563 тис.грн.
- інші витрати, пов’язані з господарською діяльністю банку (балансовий рахунок 7499) – 52 тис.грн.
Станом на кінець дня 31 грудня 2008 року доходи Банку від оренди об’єктів інвестиційної нерухомості склали – 86 тис.грн. Станом на кінець дня 31 грудня 2008 року прямі операційні витрати, що виникли від інвестиційної нерухомості, що генерує дохід від оренди склали – 30 тис.грн . Станом на кінець дня 31 грудня 2008 року об’єкти інвестиційної нерухомості, що не генерують дохід від оренди у Банку відсутні.
Примітка 25. Витрати на податок на прибуток Таблиця 25.1. Витрати на сплату податку на прибуток (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Звітний рік (2008) |
Попередній рік (2007) |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Поточний податок на прибуток |
(689)* |
(1 457) |
2 |
Відстрочений податок на прибуток |
(238)** |
(393) |
3 |
Усього |
(927) |
(1 850) |
*Залишок по рахунку 7900 станом на кінець дня 31 грудня 2008 року складає 689 тис. грн.. Сума податку на прибуток за 2008 рік в повному обсязі складає 716 тис. грн.(примітка 25.2 ряд.10 колонка 3). Податок на прибуток за 2008 рік в сумі 27 тис. грн. (716 тис.грн.-689 тис. грн.) донараховано в лютому 2009 року по терміну складання річної Декларації з податку на прибуток. ** Залишок за аналітичним рахунком 7900 «Відстрочений податок на прибуток» складає 238 тис. грн., який складається з донарахованого ВПЗ за 2007 рік в сумі 55 тис. грн. та ВПЗ за 2008 рік в сумі – 183 тис. грн..
Таблиця 25.2. Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми податкового прибутку (збитку) (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Звітний рік (2008) |
Попередній рік (2007) |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Прибуток до оподаткування |
4 979 |
|
2 |
Сума податку на прибуток, що визначений за ставкою оподаткування |
1 245 |
1 743 |
|
Коригування облікового прибутку (збитку) |
|
|
3 |
Витрати, які не включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але визнаються в бухгалтерському обліку (зазначити які саме) 1) |
3 000 |
|
4 |
Витрати, які включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але не визнаються в бухгалтерському обліку (зазначити які саме) 2) |
(218) |
|
5 |
Доходи, які підлягають обкладенню податком на прибуток, але не визнаються (не належать) до облікового прибутку (збитку) (зазначити які саме) 3) |
622 |
|
6 |
Доходи, які не підлягають обкладенню податком на прибуток, але визнаються в бухгалтерському обліку (зазначити які саме) 4) |
(3 739) |
|
7 |
Амортизаційні відрахування за даними фінансового обліку |
470 |
|
8 |
Амортизація для цілей оподаткування |
(664) |
|
9 |
Сума податку на прибуток (збиток) |
716 |
1 297 |
У таблиці статті розраховані виходячи із ставки оподаткування 25 відсотків. 1) До витрат, які не включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але визнаються в бухгалтерському обліку відносяться витрати, які згідно Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» здійснюються за рахунок прибутку, а саме:
- 50 % оренди автомобілів та паливно-мастильних матеріалів
- штрафи
- навчання пов’язаних осіб
- резерви під стандартну заборгованість
- ремонт орендованих основних засобів
- відрядження понад норми Міністерства Фінансів України тощо.
2) До витрат, які включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але не визнаються в бухгалтерському обліку відносяться витрати :
- дебіторська заборгованості за господарською діяльністю станом на 01 січня 2009 року;
- Валові витрати, які в фінансовому обліку визнаються як капітальні вкладення;
- Відпускні майбутніх періодів, що виплачені в звітному періоді;
- Використаний в звітному періоді резерв для відшкодування витрат на оплату працівникам банку, що був нарахований на витрати банку в фінансовому обліку в періоді що передує звітному тощо.
3) До доходів, які підлягають обкладенню податком на прибуток, але не визнаються (не належать) до облікового прибутку (збитку) відносяться доходи:
- Доходи, за операціями з цінними паперами, які були визнані в обліковому прибутку минулих звітних періодів та за окремим податковим обліком цінних паперів віднесені до валових доходів в поточному звітному періоді;
- Сума зменшених раніше доходів, що нараховувались на позабалансових рахунках заборгованості (рахунок 9603), після початку проведення банком претензійних робіт та погашені в звітному році;
- Доходи нараховані по позабалансовому рахунку 9603, які визнані як сумнівні і продовжують нараховуватись на позабалансових рахунках.
4) До доходів, які не підлягають обкладенню податком на прибуток, але визнаються в бухгалтерському обліку відносяться доходи:
- Доходи від торгівельних операцій з фінансовими інструментами (цінними паперами), за якими в податковому обліку (окремий облік по цінним паперам) розмір понесених витрат банком більше ніж розмір отриманих банком доходів.
Таблиця 25.3. Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань за звітний рік (тис. грн.)
Рядок |
Перелік відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань |
Залишок на 1 січня 2008 звітного року |
Зміни за звітний 2008 рік |
Залишок на кінець дня 31 грудня звітного 2008 року (кол.6= кол.3+кол.4+кол.5) |
Визнані у фінансових результатах |
Визнані у власному капіталі |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Відстрочені податкові активи |
2 249 |
4 162 |
0 |
6 411 |
1.1 |
Резерви під знецінення за кредитами |
955 |
4 349 |
0 |
5 304 |
1.2 |
Резерви за операціями з цінними паперами |
54 |
(54) |
0 |
0 |
1.3 |
Резерви за іншими нарахованими доходами |
16 |
257 |
0 |
273 |
1.4 |
Резерви за дебіторською заборгованістю |
11 |
18 |
0 |
29 |
1.5 |
Резерви за зобов’язаннями |
648 |
(16) |
0 |
632 |
1.6 |
Доходи майбутніх періодів |
12 |
18 |
0 |
30 |
1.7 |
Резерви для відшкодування витрат на оплату відпусток працівникам банку |
487 |
(344) |
0 |
143 |
1.8 |
Доходи нараховані по позабалансовому рахунку 9603, які визнані як сумнівні і продовжують нараховуватись на позабалансових рахунках |
66 |
(66) |
0 |
0 |
2 |
Відстрочені податкові зобов’язання |
(73 860) |
(4 895) |
686 |
(78 069) |
2.1 |
Різниця між вартістю портфеля цінних паперів в фінансовому обліку та збитками від операцій з цінними паперами в податковому обліку |
(3 177) |
(4 706) |
686 |
(7 197) |
2.2 |
Різниця між залишковою вартістю основних засобів в податковому та фінансовому обліку |
(69 453) |
(1 175) |
0 |
(70 628) |
2.3 |
Дебіторська заборгованість за господарськими операціями |
(1 153) |
909 |
0 |
(244) |
2.4 |
Процентні доходи за цінними паперами в торговому портфелі банку, що погашені емітентом таких цінних паперів |
(77) |
77 |
0 |
(0) |
3 |
Чисте відстрочене податкове зобов'язання (рядок 3=рядок 2-рядок 1) |
(71 611) |
(733) |
686 |
(71 658) |
4 |
Визнане відстрочене податкове зобов'язання (рядок 3 х 25%) |
(17903)* |
(183 ) |
172 |
(17 914) ** |
* Станом на 01.01.2008 визнане відстрочене податкове зобов’язання становить 17 903 тис. грн., у т.ч. відстрочене податкове зобов’язання, що визнане у фінансовому результаті банку становить 579 тис. грн., відстрочене податкове зобов’язання, що визнане у власному капіталі банку – 17 324 тис. грн.. ** Станом на 01.01.2009 визнане відстрочене податкове зобов’язання становить 17 914 тис. грн., у т.ч. відстрочене податкове зобов’язання, що визнане у фінансовому результаті банку становить 762 тис. грн., відстрочене податкове зобов’язання, що визнане у власному капіталі банку – 17 152 тис. грн..
Таблиця 25.4 Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань за попередній рік (тис. грн.)
Рядок |
Перелік відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань |
Залишок на 1 січня 2007 звітного року |
Зміни за звітний 2007 рік |
Залишок на кінець дня 31 грудня звітного 2007 року (кол.6= кол.3+кол.4+кол.5) |
Визнані у фінансових результатах |
Визнані у власному капіталі |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Відстрочені податкові активи |
647 |
1 602 |
0 |
2 249 |
1.1 |
Резерви під знецінення за кредитами |
0 |
955 |
0 |
955 |
1.2 |
Резерви за операціями з цінними паперами |
0 |
54 |
0 |
54 |
1.3 |
Резерви за іншими нарахованими доходами |
0 |
16 |
0 |
16 |
1.4 |
Резерви за дебіторською заборгованістю |
0 |
11 |
0 |
11 |
1.5 |
Резерви за зобов’язаннями |
0 |
648 |
0 |
648 |
1.6 |
Доходи майбутніх періодів |
14 |
(2) |
0 |
12 |
1.7 |
Резерви для відшкодування витрат на оплату відпусток працівникам банку |
0 |
487 |
0 |
487 |
1.8 |
Доходи нараховані по позабалансовому рахунку 9603, які визнані як сумнівні і продовжують нараховуватись на позабалансових рахунках |
633 |
(567) |
0 |
66 |
2 |
Відстрочені податкові зобов’язання |
(29 743) |
(3 385) |
(40 732) |
(73 860) |
2.1 |
Різниця між вартістю портфеля цінних паперів в фінансовому обліку та збитками від операцій з цінними паперами в податковому обліку |
0 |
(2 490) |
(687) |
(3 177) |
2.2 |
Різниця між залишковою вартістю основних засобів в податковому та фінансовому обліку |
(28 869) |
(539) |
(40 045) |
(69 453) |
2.3 |
Дебіторська заборгованість за господарськими операціями |
(874) |
(279) |
0 |
(1 153) |
2.4 |
Процентні доходи за цінними паперами в торговому портфелі банку, що погашені емітентом таких цінних паперів |
0 |
(77) |
0 |
(77) |
3 |
Чисте відстрочене податкове зобов'язання (рядок 3=рядок 2-рядок 1) |
(29 096) |
(1 783) |
(40 732) |
(71 611) |
4 |
Визнане відстрочене податкове зобов'язання (рядок 3 х 25%) |
(7 274) |
(446) |
(10 183) |
(17 903)** |
* Станом на 01.01.2007 визнане відстрочене податкове зобов’язання становить 7 274 тис. грн., у т.ч. відстрочене податкове зобов’язання, що визнане у фінансовому результаті банку становить 133 тис. грн., відстрочене податкове зобов’язання, що визнане у власному капіталі банку – 7 141 тис. грн.. ** Станом на 01.01.2008 визнане відстрочене податкове зобов’язання становить 17 903 тис. грн., у т.ч. відстрочене податкове зобов’язання, що визнане у фінансовому результаті банку становить 579 тис. грн., відстрочене податкове зобов’язання, що визнане у власному капіталі банку – 17 324 тис. грн..
Примітка 26. Дивіденди (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Звітний рік (2008) |
Попередній рік (2007) |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Залишок за станом на 1 січня |
0 |
0 |
2 |
Дивіденди, за якими прийнято рішення щодо виплати протягом року |
9102 |
0 |
3 |
Дивіденди, направлені на збільшення статутного капіталу протягом року |
(9102) |
0 |
4 |
Залишок за станом на кінець дня 31 грудня |
0 |
0 |
Згідно з Протоколом Зборів учасників ТОВ «КБ «Даніель» №13 від 25.04.2008 р., прийнято рішення направити прибуток минулих періодів за 2004, 2005, 2006, 2007 роки в сумі 9 102 006,06 грн. на виплату дивідендів учасникам банку та спрямувати їх на збільшення Статутного фонду (капіталу) у відповідних долях без зміни пропорцій (часток) участі всіх учасників банку у Статутному капіталі Банку. Додатково інформація розкрита в Звіті про власний капітал
Примітка 27. Звітні сегменти Таблиця 27.1. Інформація за основними сегментами банківської діяльності в розрізі контрагентів сегмента за звітний рік (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Найменування звітних сегментів |
Усього |
послуги корпоративним клієнтам |
послуги фізичним особам |
інвестиційна банківська діяльність |
інші операції |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
Доходи від зовнішніх контрагентів |
63 174 |
42 240 |
21 488 |
441 |
127 343 |
2 |
Усього доходів |
63 174 |
42 240 |
21 488 |
441 |
127 343 |
Критерії визнання звітних сегментів розкрито в Примітці 1.16 Таблиця 27.2. Інформація стосовно характеру доходів і витрат звітних сегментів за звітний рік (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
примітки |
Найменування звітних сегментів |
Усього |
послуги корпоративним клієнтам |
послуги фізичним особам |
інвестиційна банківська діяльність |
інші операції |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 |
Процентні доходи |
21 |
53 449 |
37 564 |
2 249 |
|
93 262 |
2 |
Комісійні доходи |
22 |
6 819 |
4 165 |
926 |
|
11 910 |
3 |
Інші операційні доходи |
23 та рядки 4, 7,11,14 Звіту про фінансові результати |
2 906 |
511 |
18 313 |
441 |
22 171 |
4 |
Усього доходів |
|
63 174 |
42 240 |
21 488 |
441 |
127 343 |
5 |
Процентні витрати |
21 |
(45 863) |
(32 618) |
|
|
(78 481) |
6 |
Комісійні витрати |
22 |
(935) |
(166) |
(19) |
|
(1 120) |
7 |
Інші операційні витрати |
24 та рядки 12,13,16 Звіту про фінансові результати |
(8 447) |
(8 858) |
(582) |
(24 876) |
(42 763) |
8 |
Усього витрат |
|
(55 245) |
(41 642) |
(601) |
(24 876) |
(122 364) |
9 |
Результат сегмента |
|
7 929 |
598 |
20 887 |
(24 435) |
4 979 |
10 |
Прибуток/(збиток) до оподаткування |
|
7 929 |
598 |
20 887 |
(24 435) |
4 979 |
11 |
Витрати за податком на прибуток |
|
0 |
0 |
0 |
(927) |
(927) |
12 |
Прибуток/(збиток) |
|
7 929 |
598 |
20 887 |
(25 362) |
4 052 |
Таблиця 27.3. Активи та зобов'язання звітних сегментів за звітний рік (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Найменування звітних сегментів |
Вилучення |
Усього |
послуги корпоративним клієнтам |
послуги фізичним особам |
інвестиційна банківська діяльність |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
Активи сегментів |
290 899 |
242 175 |
178 972 |
194 619 |
906 665 |
2 |
Усього активів сегментів |
290 899 |
242 175 |
178 972 |
194 619 |
906 665 |
3 |
Усього активів |
290 899 |
242 175 |
178 972 |
194 619 |
906 665 |
4 |
Зобов'язання сегментів |
437 138 |
335 935 |
0 |
19 034 |
792 107 |
5 |
Усього зобов'язань сегментів |
437 138 |
335 935 |
0 |
19 034 |
792 107 |
6 |
Усього зобов'язань |
437 138 |
335 935 |
0 |
19 034 |
792 107 |
7 |
Власний капітал |
|
|
|
114 558 |
114 558 |
Таблиця 27.4 Інформація за основними сегментами банківської діяльності в розрізі контрагентів сегмента за попередній рік (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Найменування звітних сегментів |
Усього |
послуги корпоративним клієнтам |
послуги фізичним особам |
інвестиційна банківська діяльність |
інші операції |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
Доходи від зовнішніх контрагентів |
45 426 |
24 907 |
7 199 |
123 |
77 655 |
2 |
Усього доходів |
45 426 |
24 907 |
7 199 |
123 |
77 655 |
Таблиця 27.5 Інформація стосовно характеру доходів і витрат звітних сегментів за попередній рік (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
примітки |
Найменування звітних сегментів |
Усього |
послуги корпоративним клієнтам |
послуги фізичним особам |
інвестиційна банківська діяльність |
інші операції |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 |
Процентні доходи |
21 |
37 592 |
19 440 |
1 672 |
|
58 704 |
2 |
Комісійні доходи |
22 |
5 874 |
5 311 |
650 |
|
11 835 |
3 |
Інші операційні доходи |
23 та рядки 4, 7,11,14 Звіту про фінансові результати |
1 960 |
156 |
4 877 |
123 |
7 116 |
4 |
Усього доходів |
|
45 426 |
24 907 |
7 199 |
123 |
77 655 |
5 |
Процентні витрати |
21 |
(20 060) |
(15 428) |
|
|
(35 488) |
6 |
Комісійні витрати |
22 |
(952) |
0 |
(34) |
|
(986) |
7 |
Інші операційні витрати |
24 та рядки 12,13,16 Звіту про фінансові результати |
(4 835) |
(1 914) |
(232) |
(27 228) |
(34 209) |
8 |
Усього витрат |
|
(25 847) |
(17 342) |
(266) |
(27 228) |
(70 683) |
9 |
Результат сегмента |
|
19 579 |
7 565 |
6 933 |
(27 105) |
6 972 |
10 |
Прибуток/(збиток) до оподаткування |
|
19 579 |
7 565 |
6 933 |
(27 105) |
6 972 |
11 |
Витрати за податком на прибуток |
|
0 |
0 |
0 |
(1 850) |
(1 850) |
12 |
Прибуток/(збиток) |
|
19 579 |
7 565 |
6 933 |
(28 955) |
5 122 |
Таблиця 27.6 Активи та зобов'язання звітних сегментів за попередній рік (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Найменування звітних сегментів |
Вилучення |
Усього |
послуги корпоративним клієнтам |
послуги фізичним особам |
інвестиційна банківська діяльність |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
Активи сегментів |
350 726 |
197 807 |
121 483 |
160 507 |
830 523 |
2 |
Усього активів сегментів |
350 726 |
197 807 |
121 483 |
160 507 |
830 523 |
3 |
Усього активів |
350 726 |
197 807 |
121 483 |
160 507 |
830 523 |
4 |
Зобов'язання сегментів |
523 867 |
176 378 |
0 |
19 896 |
720 141 |
5 |
Усього зобов'язань сегментів |
523 867 |
176 378 |
0 |
19 896 |
720 141 |
6 |
Усього зобов'язань |
523 867 |
176 378 |
0 |
19 896 |
720 141 |
7 |
Власний капітал |
|
|
|
110 382 |
110 382 |
|
|
Примітка 28. Управління фінансовими ризиками Система ризику-менеджменту в Банку створюється згідно Методичних рекомендацій НБУ по організації й функціонуванню систем ризику-менеджменту в банках України й основних вимог Базельського комітету з банківському нагляду (Базель ІІ). Управління банківськими ризиками входить у компетенцію КУАП, Кредитного комітету й Тарифного комітету Банку. Основним документом у сфері ризику-менеджменту є Положення про управління активами й пасивами, Положення про політику управління ризиками, що охоплює всі його структурні рівні - від управлінського (Наглядової Ради і Правління) до рівня, на якому безпосередньо приймаються й/або генеруються ризики. Управління операційним ризиком здійснюється на підставі Положення про політику управління ризиками. Для мінімізації операційного ризику в Банку створений комплекс заходів, спрямований на зниження ймовірності настання подій або обставин, які приводять до операційних збитків, і (або) на зменшення (обмеження) розміру потенційних операційних збитків. Основними методами виміру/оцінки й управління операційним ризиком є розробка організаційної структури, внутрішніх правил і процедур здійснення банківських операцій та інших операцій таким чином, щоб виключити (мінімізувати) можливість виникнення факторів операційного ризику. У них чітко описується розподіл обов'язків, здійснення контролю за їхнім дотриманням, з аналізу допущених виконавцями помилок, і вживання заходів по запобіганню їх надалі. Удосконалюється система внутрішнього контролю (первинного й додаткового). Банком уведені стандартизовані процедури ідентифікації клієнтів, аналізу операцій перед їхнім здійсненням. Банк постійно проводить удосконалення наявного ІСУ, спрямованих на економію часу, прискорення аналізу, зниження ризику появи помилок, підтримує високий рівень операційних систем. У Банку впроваджена управлінська звітність, спрямована на забезпечення керівництва своєчасною й достовірною інформацією для прийняття ефективних рішень. Кадрова політика банку спрямована на професійний підбір персоналу і підвищення кваліфікації працівників. Управління валютним ризиком у Банку здійснюється на підставі Положення про політику управління ризиками, Положення про управління валютним ризиком та іншими внутрібанківськими документами. Банком визначена й здійснюється процедура стратегічного та оперативного управління валютною позицією. Вимір/оцінка й мінімізація валютного ризику здійснюється шляхом аналізу структури балансових і позабалансових статей, які підлягають переоцінці, аналізу відкритих валютних позицій, їхньої оптимізації, аналізу динаміки курсів валют, установлених НБУ і курсів валют на МВРУ, застосування конкурентноздатних курсів валют, аналізу розривів між активами й пасивами в розрізі валют, оптимізації розривів і валютної позиції, методології VAR-аналізу, стрес-тестування, моніторингу дотримання нормативів валютного ризику, установлених Національним банком України, установлення й дотримання внутрішніх лімітів короткої ОВП. Управління ризиком ліквідності в Банку проводиться на основі Політики про управління активами і пасивами, Положення про політику управління ризиками, Положення про політику управління ризиком ліквідності, Порядку управління ліквідністю в умовах кризи. У Банку впроваджена система управління поточною й терміновою ліквідністю. Процес виміру/оцінки й управління ризиком ліквідності включає аналіз розривів між активами й пасивами (GAP - аналіз), визначення і прогноз зональних і кумулятивних розривів між активами й пасивами, моделювання GAP ліквідності з урахуванням можливих операцій Банку і необхідності закриття відкритих позицій, оцінку майбутніх грошових потоків, структури балансу і позабалансових зобов'язань, аналіз руху процентних ставок, аналіз структури активів Банку по ступені ліквідності, аналіз структури пасивів Банку і рівня їхньої диверсифікованості, моніторинг дотримання і прогноз нормативів ліквідності, установлених Національним банком України, розривів за формою №631, установлення та моніторинг внутрішніх лімітів ліквідності. Банк постійно дотримується економічних нормативів ліквідності й нормативу обов'язкового резервування коштів на кореспондентському рахунку в НБУ. Управління ризиком зміни процентної ставки в Банку здійснюється на підставі Політики про управління ризиками, Положення про політику управління ризиками. Для виміру/оцінки й управління ризиком зміни процентної ставки застосовуються наступні методи: аналіз розривів між активами й пасивами банку, чутливими до зміни процентних ставок, прогноз руху грошових потоків, ринкових процентних ставок, прогнозування, моделювання процентного GAPа і впливу відкритих позицій на фінансовий результат Банку, аналіз ринкових процентних ставок, показників чистого спреда, чистої процентної маржі, динаміки чистого процентного доходу, установлення базових ставок по наданню кредитів і ставок по залученню коштів у розрізі банківських продуктів, установлення й моніторинг внутрішніх лімітів процентного ризику. Основними показниками процентного ризику банку є величини чистої процентної позиції, чистого процентного доходу, чистої процентної маржі й чистого спрэда. Управління ринковим ризиком здійснюється на підставі Політики про управління активами й пасивами, Положення про політика управління ризиками, Методики визначення справедливої вартості цінних паперів й інших внутрібанківських документів. Оцінка/вимір ринкового ризику здійснюється за допомогою аналізу динаміки зміни ринкової вартості цінних паперів, які є в торговельному портфелі Банку, динаміки курсів валют на вітчизняному і міжнародних фінансових ринках. Також постійно проводиться визначення справедливої вартості цінних паперів на дату балансу. Управління ринковим ризиком Банку полягає в диверсифікованості цінних паперів у торговельному портфелі Банку; контролюванні показників чистого спреда, чистої процентної маржі, чистій процентній позиції і їхній адекватності порівняльній групі банків; дотриманні нормативів капіталу й валютного ризику; проведенні хеджирующих операцій і інших заходів, які дозволяють мінімізувати ринковий ризик Банку. У Банку введена своєчасна і достовірна управлінська звітність, достатня для прийняття рішень по керуванню ринковим ризиком. Управління кредитним ризиком здійснюється на підставі Кредитної політики Банку, Положення про Політику управління ризиками, Положення про встановлення лімітів на здійснення міжбанківських операцій з вітчизняними банками-контрагентами, положень і методик Банку, які регламентують кредитування юридичних і фізичних осіб, банків-контрагентів, порядок оцінки їхнього фінансового стану, оцінки майна, що надається в заставу під ці кредитні операції. Для забезпечення принципу колегіальності при ухваленні рішення щодо видачі кредитів і мінімізації кредитного ризику в Банку: 1) Діє Кредитний і Малий кредитний комітет у Головному офісі Банку, Малий кредитний комітет у Регіональному керуванні в м. Хмельницький; 2) Діє механізм розподілу повноважень між Наглядовою радою та колегіальними органами Банку. Оцінка/вимір і управління кредитним ризиком відбувається після попереднього детального аналізу кредитоспроможності позичальників і постійного моніторингу за змінами їхнього фінансового стану, застосування внутрішніх рейтингів для класифікації якості портфеля активних операцій, об'єктивного аналізу забезпечення, моніторингу стану заставного майна, адекватного формування резервів під кредитні ризики, установлення і моніторингу внутрішніх лімітів кредитного ризику (по розмірі кредиту), дотримання економічних нормативів кредитного ризику й капіталу, установлених Національним банком України. Оцінка/вимір і мінімізація кредитного ризику при здійсненні міжбанківських операцій забезпечується шляхом щомісячного аналізу фінансового стану банків-контрагентів, установлення рішенням КУАП лімітів бланкових операцій на банки-контрагенти і моніторингу використання зазначених лімітів. Банк дотримується економічних нормативів кредитного ризику, установлених НБУ і внутрішніх лімітів кредитного ризику. З метою мінімізації банківських ризиків Банк постійно дотримується всіх економічних нормативів діяльності комерційних банків і нормативу обов'язкового резервування коштів на кореспондентському рахунку в НБУ, установлених Національним банком України.
Валютний ризик Таблиця 28.1. Аналіз валютного ризику
Рядок |
Найменування валюти |
На звітну дату звітного року (2008) |
На звітну дату попереднього року (2007) |
монетарні активи |
монетарні зобов'язання |
чиста позиція |
монетарні активи |
монетарні зобов'язання |
чиста позиція |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 |
Долари США |
28 862 |
28 399 |
463 |
29 038 |
28 856 |
182 |
2 |
Євро |
4 789 |
4 674 |
115 |
3 533 |
3 439 |
94 |
3 |
Інші |
281 |
281 |
0 |
1 688 |
1 688 |
0 |
Звіт побудований за даними статистичної форми 631
монетарні активи |
каса |
1001,1002,1003,1004,1005,1006,1007,1011,1012,1013,1014,1101,1102,1107 |
коррахунки |
1200,1203,1207,1500,1502 |
мбк |
1211,1212,1510,1512,1515,1517,1521,1522,1523,1524,1525,1527,1580,1581,1582,1589 |
кредити юр.осіб |
2010,2030,2035,2037,2062,2063,2065,2067,2071,2072,2073,2074,2075,2077,2082,2083,2085,2087,2092,2093,2095, 2096,2097,2099,2600,2605,2650,2655,2020,2027 |
дисконти |
2016,2026,2036,2046,2056,2066,2076,2086,2106,2116,2126,2136 |
кредити фіз.осіб |
2202,2203,2205,2207,2211,2212,2213,2215,2217,2220,2227,2232,2233,2235,2237,2620,2625,2290,2291,2292,2295,2299 |
дисконти |
2206,2216,2226,2236 |
резерви по кредитах |
2400,2401,2490 |
цінні папери |
1400,1407,1410,1413,1417,3103,3105,3114,3115,3117,3003,3007,3012,3013,3014,3015,3017 |
дисконти |
1406,1416,3116,3106,3006,3016 |
резерви по ЦП |
1490,1491,1492,1493,3190,3191,3290,3291 |
дебіторська заборгованість |
1811,1819,1880,2800,2801,2805,2806,2809,2888,2889,2924,3520,3521,3522,3540,3541,3548,3580,3589,3739,3906,3522, 3705,3710,3928,3500,3510,3519,3550,3551,3552,3559 |
Валютна позиція |
3800 |
монетарні зобов'язання |
коррахунки |
1600,1602 |
мбк |
1300,1610,1621,1612,1615,1617,1621,1622,1623,1624,1625,1627,1310,1311,1312,1313,1317,1322,1323,1325,1327,1332,1335 |
поточні рахунки |
2605,2620,2622,2625,2512,2513,2520,2523,2526,2530,2531,2541,2542,2544,2545,2552,2553,2554,2555,2560,2561, 2562,2565,2570,2571,2572,2640,2641,2642,2643,2600,2601, 2602,2603,2604,2606,2650,2655 |
строкові кошти |
2525,2546,2610,2611,2615,2617,2651,2652,2653,2630,2635,2637,2700,2701,2707 |
кредиторська заборгованість |
1911,1919,2903,2905,2906,2907,2908,2924,2900,2901,2902,2909,3615,3620,3621,3622,3623,3630,3631,3640,3641,3648,3907, 3600,3610,3619,3650,3651,3652,3653,3654,3658,3659,3720,3739 |
валютна позиція |
3800 |
Таблиця 28.2. Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін обмінних курсів, що встановлені на звітну дату, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
На звітну дату звітного року (2008) |
На звітну дату попереднього року (2007) |
вплив на прибуток/(збиток) |
вплив на власний капітал |
вплив на прибуток/(збиток) |
вплив на власний капітал |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Зміцнення долара США на 5 % |
90 |
|
(202) |
|
2 |
Послаблення долара США на 5 % |
(90) |
|
202 |
|
3 |
Зміцнення євро на 5 % |
33 |
5 517 |
(85) |
5 263 |
4 |
Послаблення євро на 5 % |
(33) |
(5 517) |
85 |
(5 263) |
5 |
Зміцнення інших валют |
4 |
|
1 |
|
6 |
Послаблення інших валют |
(4) |
|
(1) |
|
|
01.01.2009 |
01.01.2008 |
курс долара США |
7,70000 |
5,05000 |
курс євро |
10,85546 |
7,41946 |
курс російського рубля |
0,26208 |
0,20579 |
Алгоритм розрахунку впливу зміни курсу на прибуток передбачає перерахунок відкритої валютної позиції в кожній окремій валюті по курсах відмінних на 5% від діючого на поточну дату |
|
Примітка 29. Управління капіталом
Таблиця 29.1. Структура регулятивного капіталу (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Звітний рік (2008) |
Попередній рік (2007) |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. |
Основний капітал (капітал 1-го рівня) |
58 548 |
49 130 |
1.1. |
Фактично сплачений зареєстрований статутний капітал |
58 412 |
49 310 |
1.2. |
Розкриті резерви, що створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку: |
546 |
290 |
1.2.1. |
Загальні резерви та резервні фонди,що створюються згідно з законами України: |
546 |
290 |
1.2.1.1. |
з них резервні фонди |
546 |
290 |
1.3. |
Зменшення ОК: |
410 |
470 |
1.3.1. |
нематеріальні активи за мінусом суми зносу |
410 |
470 |
2. |
Додатковий капітал (капітал 2-го рівня) |
54 921 |
31 826 |
2.1. |
Резерви під стандартну заборгованість інших банків, під стандартну заборгованість за кредитами, які надані кліїнтам та під стандартну заборгованість за операціями за позабалансовими рахунками(з урахуванням переоцінки ОЗ) |
1 115 |
821 |
2.2. |
Результат переоцінки основних засобів |
50 227 |
21 484 |
2.3. |
Розрахунковий прибуток поточного року |
3 579 |
5 285 |
2.4. |
Прибуток минулих років |
0 |
4 236 |
3. |
Регулятивний капітал, невідкоригований на суму перевищення Н7 та Н9 |
113 469 |
80 956 |
4. |
Усього регулятивного капіталу банку |
113 469 |
80 956 |
З метою управління капіталом, Банк складає прогноз збільшення регулятивного капіталу та план капіталізації Банку. Щомісяця здійснює моніторинг виконання зазначених планів. Банк проводить активні операції з урахуванням нормативів адекватності капіталу, встановлених Національним банком України. Протягом своєї діяльності Банк постійно дотримується нормативів адекватності капіталу - Н2, Н3. Протягом 2008 року банк дотримувався нормативів адекватності капіталу. Станом на 31 грудня 2008 року значення нормативу Н2 (норматив адекватності регулятивного капіталу) становить 14,69% (при нормативному значенні – не менше 10%), значення нормативу Н3 (норматив співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів) становить 12,32% (при нормативному значенні – не менше 4%).
Примітка 30. Потенційні зобов'язання банку
Позовних заяв від клієнтів Банку, у яких відповідачем виступає Банк, у 2008 році до судових органів не поступало.
Таблиця 30.1. Майбутні мінімальні орендні платежі за невідмовною орендою (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Звітний рік (2008) |
Попередній рік (2007) |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
До 1 року |
65 |
198 |
2 |
Від 1 до 5 років |
1511 |
2076 |
3 |
Усього |
1576 |
2274 |
Приміщення, отримані в оренду, в суборенду не надавались. Таблиця 30.2. Структура зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Примітки |
Звітний рік (2008) |
Попередній рік (2007) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Зобов'язання з кредитування, що надані |
|
0 |
359 |
2 |
Невикористані кредитні лінії |
|
74828 |
94733 |
3 |
Гарантії видані |
|
9768 |
8293 |
4 |
Резерв за зобов'язаннями, що пов'язані з кредитуванням |
16 |
(632) |
(649) |
5 |
Усього зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням за мінусом резерву |
|
83964 |
102736 |
Непередбачених зобов’язань, що пов’язані з виникненням податкових зобов’язань, немає.
Таблиця 30.3. Активи, надані в заставу (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Звітний рік (2008) |
Попередній рік (2007) |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Цінні папери в портфелі банку на продаж |
0 |
31 800 |
2* |
Кредити надані: |
144 366 |
98 062 |
2.1 |
Юридичним особам |
10 112 |
18 000 |
2.2 |
Фізичним особам |
12 000 |
12 000 |
2.3 |
Міжбанківські кредити/депозити |
122 254 |
68 062 |
3 |
Усього |
144 366 |
129 862 |
* - додатково додано рядок для повного розкриття інформації за рахунком 9510
Примітка 31. Справедлива вартість фінансових інструментів
Справедлива вартість являє собою суму, на яку можна обміняти фінансовий інструмент при здійсненні поточної операції між двома зацікавленими сторонами, за винятком випадків вимушеного продажу або ліквідації. Найкращим підтвердженням справедливої вартості є ціна фінансового інструмента, що котирується на ринку. Оціночна справедлива вартість фінансових інструментів розраховувалася Банком виходячи з наявної ринкової інформації (якщо така існує) та відповідних методологій оцінки. Однак, для інтерпретації ринкової інформації з метою визначення оціночної справедливої вартості необхідні суб'єктивні судження. Як детально зазначається в Примітці 2 , Україна демонструє ознаки ринку, що розвивається, та зазнала значного зниження активності фінансових ринків. Незважаючи на те, що керівництво Банку використало наявну ринкову інформацію для визначення справедливої вартості фінансових інструментів, ці ринкові дані можуть не відображати вартість, яка могла б бути отримана за існуючих обставин. Фінансові інструменти, відображені за справедливою вартістю.Грошові кошти та їх еквіваленти і інвестиційні цінні папери для подальшого продажу показані на дату балансу за їхньою справедливою вартістю. Оскільки для визначення справедливої вартості деяких інвестиційних цінних паперів для подальшого продажу не існувало незалежних ринкових цін, вона була визначена з застосуванням методу ефективної ставки відсотка, що розрахована за правилами ступеневої функції. Даний метод застосовується для розрахунку справедливої вартості за борговими цінними паперами (облігаціями та векселями) в портфелі на продаж протягом оцінного строку дії інструменту. Заборгованість інших банків.Керівництво Банку визначило, що станом на 31 грудня 2008 року справедлива вартість заборгованості інших банків суттєво не відрізняється від її балансової вартості. Це відбувається переважно у результаті існування практики перегляду процентних ставок для відображення поточних ринкових умов, відповідно, більшість сум надається під процентні ставки, які приблизно дорівнюють ринковим процентним ставкам. Дивись Примітку 6 для одержання інформації про розрахункову справедливу вартість заборгованості інших банків станом на 31 грудня 2008 року. Кредити та заборгованість клієнтів.Кредити та заборгованість клієнтів відображаються за вирахуванням резерву на знецінення. Для визначення справедливої вартості кредитів та заборгованості клієнтів очікувані грошові потоки дисконтуються за методом ефективної ставки відсотка, виходячи з грошових потоків, що банк очікує отримати до строку погашення. Первісне застосування вимог МСБО 39 в частині первісного визнання кредитів та депозитів за справедливою вартістю, визнання «прибутку/збитку першого дня» під час видачі кредитів (депозитів) не за ринковою ставкою, зміна підходів до обліку фінансових гарантій, облік комісій, що є невід’ємною частиною доходів/витрат, особливості обліку іпотечних кредитів будуть здійснюватись з 01.01.2009 року. Балансова вартість кредитів станом на кінець дня 31.12.2008 року є новою амортизованою вартістю. Для одержання інформації про вартість кредитів та заборгованості клієнтів станом на 31 грудня 2008 року дивись Примітку 7. Цінні папери у торговому портфелі Банку. Придбані цінні папери у торговому портфелі Банку первісно оцінюваються та відображаються в бухгалтерському обліку за справедливою вартістю. Банк визнає і відображає в балансі збільшення/зменшення корисності цінних паперів при збільшенні/зменшенні їх ринкової вартості. Справедлива вартість цінних паперів визначається згідно внутрішнього положення Банку, затвердженого Головою Правління. У разі зміни справедливої вартості здійснюється переоцінка цінних паперів. Результат переоцінки цінних паперів, що обліковуються за справедливою вартістю, на дату балансу відображається за рахунками доходів (збільшення чи зменшення відповідних доходів). На кінець 2008 року відсутні вкладення у цінні папери у торговому портфелі Банку (дивись Примітку 5). Цінні папери у портфелі Банку на продаж. Придбані цінні папери у портфелі Банку на продаж первісно оцінюються та відображаються в бухгалтерському обліку за справедливою вартістю з додаванням витрат на їх придбання. Подальша оцінка цінних паперів в портфелі Банку на продаж здійснюється за справедливою вартістю. Справедлива вартість цінних паперів визначається згідно внутрішнього положення Банку, затвердженого Головою Правління. Цінні папери, які відображаються в обліку за справедливою вартістю, щомісячно підлягають переоцінці. Для одержання інформації про розрахункову справедливу вартість цінних паперів у портфелі Банку на продаж дивись Примітку 8. Основні засоби та нематеріальні активи. Основні засоби Банку визнаються за первісною вартістю, яка включає усі витрати, що пов’язані з придбанням, створенням, доставкою, установкою та введенням в експлуатацію. Після первісного визнання об’єкта основних засобів як активу його подальший облік здійснюється: а) за первісною вартістю (собівартістю) з вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності; б) за переоціненою вартістю (справедливою вартістю) з вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності – для об’єктів, які раніше вже були переоцінені. Якщо на дату складання балансу залишкова вартість об’єкта суттєво відрізняється від його справедливої вартості потрібно здійснювати переоцінку, під час якої на ту саму дату має здійснюватися переоцінка всіх об’єктів відповідної групи активів. Первинна оцінка нематеріальних активів здійснюється при їх придбанні або одержанні в інший спосіб і полягає у визначенні їх первісної (історичної) вартості, яка включає витрати на придбання (створення), доставку, витрати на оплату податків, зборів, реєстраційних та інших платежів, ввізного мита та інших витрат, пов’язаних з набуттям права власності на такі активи та доведенням до стану, придатного для використання за призначенням. Після первісного визнання об’єкта нематеріального активу його подальший облік здійснюється за первісною вартістю (собівартістю) з вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності. Якщо залишкова вартість об’єкта суттєво відрізняється від його справедливої вартості на дату складання балансу, потрібно здійснювати переоцінку. Під час переоцінки об’єкта основних засобів на ту саму дату має здійснюватися переоцінка всіх об’єктів групи необоротних активів, до якої належить цей об’єкт. Переоцінка групи необоротних активів, об’єкти якої вже зазнали переоцінки, надалі має проводитися з такою регулярністю, щоб їх залишкова вартість на дату балансу суттєво не відрізнялася від справедливої вартості (дивись Примітку 10). Інші фінансові активи. Справедлива вартість інших фінансових активів розраховується, як теперішня (дисконтована) сума, яка підлягає отриманню, що визначена за відповідною поточною відсотковою ставкою за вирахуванням резерву сумнівних боргів. Протягом 2008 р. дисконтування не здійснювалось у зв’язку з тим, що ця заборгованість є короткострокова , вартість запасів матеріальних цінностей відповідає сучасній собівартості придбання (дивись Примітку 11).
Залучені кошти.Розрахунковою справедливою вартістю зобов’язань, строк погашення яких не встановлений, є сума, яка сплачується за вимогою. Розрахункова справедлива вартість депозитів із фіксованою процентною ставкою та інших залучених коштів, базується на дисконтованих грошових потоках із використанням ринкових процентних ставок. Дивись Примітки 13, 14 та 15 для одержання інформації про розрахункову справедливу вартість заборгованості перед Національним банком України, іншими банками, коштів клієнтів та інших залучених коштів станом на 31 грудня 2008 року. Інші фінансові зобов’язання. Справедлива вартість за іншими фінансовими зобов’язаннями визнається, як теперішня (дисконтована) сума, яка має виплачуватися при погашенні заборгованості, визначеної за відповідними поточними відсотковими ставками. Протягом 2008 року за іншими фінансовими зобов’язаннями дисконтування не здійснювалось у зв’язку з тим, що ці зобов'язання є короткострокові (дивись Примітки 17,18). |
|
Примітка 32. Операції з пов'язаними особами
Взаємовідносини банку з пов’язаними особами будуються на принципах рівності конкурентних умов, прозорості та регулюються відповідно до ст.52 Закону України «Про банки та банківську діяльність», іншими нормативно-правовими актами України, а також угодами між банком та клієнтами. Пов’язані особи користуються банківськими продуктами на загальних умовах, які діють для всіх клієнтів банку. Угоди, що укладаються банком з пов’язаними особами, не передбачають більш сприятливі умови, ніж угоди, укладені з іншими особами – клієнтами банку. Основні види операцій, що надані пов’язаним особам: кредитні, депозитні операції, розрахунково-касове обслуговування. Ліміти на проведення активних операцій з пов’язаними особами встановлюються банком в межах виконання нормативних вимог НБУ: норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9), норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10). Нормативне та фактичне значення показників:
Показник |
Норма у відсотках до статутного капіталу |
Фактичне значення станом на кінець дня 31 грудня |
2008 рік |
2007 рік |
Н9 |
5% |
4,32% |
2,10% |
Н10 |
30% |
14,29% |
10,42% |
Таблиця 32.1. Залишки за операціями з пов'язаними особами за станом на кінець дня 31 грудня звітного року (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Найбільші учасники (акціонери) банку |
Провідний управлінський персонал |
Інші пов'язані особи |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Кредити та заборгованість клієнтів |
|
2137 |
6211 |
2 |
Резерв під заборгованість за кредитами |
|
(8) |
(136) |
3 |
Кошти клієнтів |
1036 |
13305 |
6195 |
4 |
Інші зобов'язання |
|
269 |
92 |
Таблиця 32.2. Доходи та витрати за операціями з пов'язаними сторонами за звітний рік (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Найбільші учасники (акціонери) банку |
Провідний управлінський персонал |
Інші пов'язані особи |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Процентні доходи |
|
24 |
201 |
2 |
Процентні витрати |
218 |
793 |
334 |
3 |
Резерви під заборгованість за кредитами |
|
(8) |
(136) |
4 |
Комісійні доходи |
6 |
1 |
104 |
5 |
Інші операційні доходи |
86* |
|
|
6 |
Адміністративні та інші операційні витрати |
102 ** |
502 *** |
133**** |
* Інші операційні доходи – (оренда - балансовий рахунок 6395 ) - 86 тис.грн. ** Адміністративні та інші операційні витрати: оренда, витрати на утримання основних засобів, інші - 102 тис.грн. *** Адміністративні та інші операційні витрати – 502 тис.грн. : - витрати на утримання основних засобів, зв’язок, представницькі послуги, навчання – 267 тис.грн. - господарські витрати – 235 тис.грн. **** Адміністративні та інші операційні витрати - 133 тис.грн., в тому числі:
- оренда - 59 тис.грн.;
- комунальні, господарські, рекламні послуги - 74 тис.грн.
Таблиця 32.3. Інші права та зобов'язання за операціями з пов'язаними сторонами за станом на кінець дня 31 грудня звітного року (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Провідний управлінський персонал |
Інші пов'язані особи |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Інші зобов'язання |
269 |
91 |
Таблиця 32.4. Кредити, що надані пов'язаним особам та погашені пов'язаними особами протягом звітного року (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Провідний управлінський персонал |
Інші пов'язані особи |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Сума кредитів, що надані пов'язаним особам протягом року |
2853 |
2741 |
2 |
Сума кредитів, що погашені пов'язаними особами протягом року |
2762 |
2165 |
Таблиця 32.5 Залишки за операціями з пов'язаними особами за станом на кінець дня 31 грудня попереднього року (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Найбільші учасники (акціонери) банку |
Провідний управлінський персонал |
Інші пов'язані особи |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Кредити та заборгованість клієнтів |
|
1500 |
3636 |
2 |
Резерв під заборгованість за кредитами |
|
(8) |
(94) |
3 |
Кошти клієнтів |
1103 |
4962 |
4331 |
4 |
Інші зобов'язання |
|
357 |
607 |
Таблиця 32.6 Доходи та витрати за операціями з пов'язаними сторонами за попередній рік (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Найбільші учасники (акціонери) банку |
Провідний управлінський персонал |
Інші пов'язані особи |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Процентні доходи |
|
23 |
178 |
2 |
Процентні витрати |
173 |
260 |
163 |
3 |
Резерви під заборгованість за кредитами |
|
(8) |
(94) |
4 |
Комісійні доходи |
6 |
1 |
130 |
5 |
Інші операційні доходи |
97* |
|
|
6 |
Адміністративні та інші операційні витрати |
361** |
364*** |
110**** |
* Інші операційні доходи – (оренда - балансовий рахунок 6395) - 97 тис.грн.; ** Адміністративні та інші операційні витрати - 361 тис.грн. , в тому числі:
- 287 тис.грн. (страхування комерційних ризиків, інше - балансовий рахунок 7399);
- 74 тис.грн. ( балансові рахунки 7420, 7421);
*** Адміністративні та інші операційні витрати - 364 тис.грн. , в тому числі:
- господарські витрати -187 тис.грн. ( балансовий рахунок 7433 );
- витрати на утримання основних засобів, зв’язок, представницькі послуги, навчання – 177 тис.грн.
**** Адміністративні та інші операційні витрати -110 тис.грн. , в тому числі:
- оренда - 15 тис.грн.;
- комунальні, господарські, рекламні послуги - 95 тис.грн.
Таблиця 32.7 Інші права та зобов'язання за операціями з пов'язаними сторонами за станом на кінець дня 31 грудня попереднього року (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Провідний управлінський персонал |
Інші пов'язані особи |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Гарантії надані |
|
25 |
2 |
Інші зобов'язання |
357 |
607 |
Таблиця 32.8 Кредити, що надані пов'язаним особам та погашені пов'язаними особами протягом звітного року (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Провідний управлінський персонал |
Інші пов'язані особи |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Сума кредитів, що надані пов'язаним особам протягом року |
3557 |
4969 |
2 |
Сума кредитів, що погашені пов'язаними особами протягом року |
3508 |
2925 |
Таблиця 32.9. Виплати провідному управлінському персоналу (тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Звітний рік (2008) |
Попередній рік (2007) |
витрати |
витрати |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Поточні виплати працівникам |
4395 |
3555 |
2 |
Виплати при звільненні |
10 |
0 |
Примітка 33. Інформація про аудитора (аудиторську фірму) та висновок проведенного аудиту
Згідно договору на аудиторські послуги від 01.07.2008 року № 424-06/08 ТОВ Аудиторська Фірма “Об’єднана аудиторська група” провела аудиторську перевірку фінансової звітності Банку за станом на 31.12.2008 р. за період з 01.01.2008 р. по 31.12.2008 р.
Товариство з обмеженою відповідальністю Аудиторська фірма “Об’єднана аудиторська група”, генеральний директор Жучкова І.В.:
- Свідоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фірм та аудиторів, які одноособово надають аудиторські послуги №2141 (рішення Аудиторської палати України від 15 грудня 2005 року № 156/6)
- Місцезнаходження: 03055, Київ, Проспект Перемоги,30 офіс 91;
- Код ЄДРПОУ – 30489132;
- Поточний рахунок № 2600012548001 в АБ “Київська Русь” м. Київ, МФО- 319092;
- Сертифікат аудитора на право здійснення аудиту банків № 0000023 термін чинності якого продовжено рішенням Комітету з питань сертифікації аудиторів банків від 27.12.2006 р. № 158 Жучкової І.В.) (додається).
- Свідоцтво про внесення до реєстру аудиторів банку Національного Банку України № 0000002 видане Жучковій І.В., рішення Комітету з питань аудиту банків №1 від 30.08.07 р.
- Свідоцтво про внесення до реєстру аудиторів та аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що здійснюють діяльність на ринку цінних паперів № 2141 від 26.01.2001 року. Унесено до Реєстру відповідно рішення Комісії від 13.02.2007 року № 313, реєстраційний номер Свідоцтва :75, серія та номер Свідоцтва: АБ 000072
|
|
наверх |
|