Безкоштовна електронна бібліотека :: Фінансовий аналіз
Отже, підприємство як позичальник належить до 2-го класу.
Для підприємства 1-го класу кредит може бути наданий під міні-
мальний відсоток, як виняток — як бланковий, тобто без застави.
Підприємство 2-го класу може одержати кредит на загальних умо-
вах: ринкова відсоткова ставка; забезпечення заставою або гаран-
тією. Для підприємства 3-го класу отримати кредит проблематично.
Якщо ж він буде наданий, то під максимальний відсоток, під заста-
ву з максимальним коефіцієнтом застави (співвідношення вартості
застави за оцінкою банківських експертів до суми кредиту), який
іноді досягає 3–5.
Таким чином, підприємства заінтересовані зробити випереджаль-
ний самоаналіз і визначити свою класність як позичальника.
Українські дослідники [19] пропонують такі критерії для оціню-
вання кредитоспроможності позичальників та ризику банку:
· поточний фінансовий стан позичальника (двофакторна модель,
що враховує коефіцієнти ліквідності та фінансової стійкості);
· об’єкт кредитування;
· термін та розмір кредиту;
· досвід роботи з позичальником (чи були затримки із погашен-
ням раніше отриманих кредитів, чи вчасно надавалась правди-
ва фінансова документація);
· кадровий потенціал (рівень кваліфікації персоналу, досвід ро-
боти керівника);
· якість застави (ліквідність, стабільність цін, придатність до збе-
рігання).
За кожним критерієм визначають клас позичальника з подальшою
трансформацією отриманих оцінок у ймовірність небажаної події.
Становить інтерес зарубіжний досвід визначення банками узагаль-
нюючого показника кредитоспроможності позичальників — фізичних
осіб.
10.6. Діагностика банкрутства підприємств
У передбаченні можливого банкрутства крім підприємства заінтере-
совані його численні партнери: інвестори, позичальники, постачаль-
ники, страхові агенції тощо.
Існують різні підходи діагностики можливого банкрутства під-
приємства.
108
Менеджмент - Економіка та фінанси - Бухгалтерський облік - Управління персоналом - Психологія - Право - Гуманітарні науки