Расклад За последний год количество корпоративных платежных карт (см. “Человеческим языком”) выросло в 1,5 раза. На 01.07.07 г. отечественные банки эмитировали более 420 тыс. таких карт, или чуть больше 1% от общей эмиссии всех платежных карточек. Для того чтобы воспользоваться данной услугой, компания должна открыть в банке специальный карточный счет и заказать к нему необходимое количество пластиковых карточек. Внешне корпоративная карта ничем не отличается от обычной персональной карты, только наряду с фамилией держателя на ней указывается (эмбоссируется) и название компании. В то же время для расширения круга лиц, которые смогут воспользоваться корпоративной картой, некоторые банки предлагают и неперсонифицированные карты (без указания имени пользователя). Например, отправляющемуся в командировку сотруднику, для которого нет смысла заказывать личную карту, можно выдать неперсонифицированную карту и PIN-код к ней. Для этого предприятие должно заранее заказать комплект карт без фамилий держателя. По возвращении сотрудника такая карта либо блокируется до следующей поездки, либо аннулируется.
| Корпоративная платежная карта — это пластиковая карта, которую эмитирует банк для проведения операций по текущему счету предприятия. Такая карточка позволяет одному или нескольким сотрудникам компании распоряжаться деньгами предприятия на карточном счете. | |
Таким образом, корпоративные карты могут выдаваться как руководству, так и рядовым сотрудникам для оплаты всевозможных представительских и командировочных расходов, а также для осуществления расчетов по хозяйственным операциям внутри страны. При этом под хозяйственными операциями понимаются как покупка канцтоваров, так и оплата крупных оптовых поставок товара. “Некоторые предприниматели с помощью корпоративных карт закупают товар через интернет, не выходя из собственной квартиры”, — рассказывает Сергей Равняго, председатель правления Актив-Банка (г.Киев; с 2002 г.; около 300 чел.). Особенно удобно использовать корпоративные карты во время командировок, тем более заграничных. В этом случае не нужно специально покупать валюту и получать наличные деньги под отчет, а по окончании командировки — отчитываться в течение 3 дней после возвращения, как того требует бухгалтерия в случае выдачи наличных. С корпоративной картой, привязанной к счету в любой валюте, можно рассчитываться по всему миру. Нельзя только оплачивать импортные контракты (об этом — чуть ниже). “В идеале корпоративная карта полностью избавляет предприятие от использования наличных денег для расчетов”, — считает Олег Тищенко, заместитель начальника управления платежных карт Укрэксимбанка (г.Киев; с 1992 г.; более 3,5 тыс.чел.). Но это только в идеале.

Ловкость рук По данным НБУ, за 2006 г. через кассы банков было выдано наличными более 500 млрд грн. Значительную часть этих средств получили компании. Нацбанк жестко ограничивает перечень операций, для проведения которых юрлица могут снимать наличные со своих текущих счетов. При этом компании для обналичивания средств с этих счетов зачастую используют чековые книжки. Однако процедура эта достаточно громоздкая как для банка, так и для клиента. По оценкам банкиров, благодаря внедрению корпоративных карт можно было бы существенно сократить наличный оборот. Поэтому многие финучреждения начали стимулировать своих клиентов переводить операции с наличными на такие карты. К примеру, ПриватБанк вместо традиционного 1% за “обналичку” с использованием чека предлагает снимать деньги с корпоративной карты в своих банкоматах под 0,75%. “При открытии текущего счета абсолютно все наши клиенты в обязательном порядке получают корпоративную карту. Этот инструмент заменяет чековую книжку. Все, что раньше шло через чеки, теперь проходит через корпоративные карты”, — говорит Татьяна Черная, руководитель департамента продвижения карточных продуктов и эквайринга ПриватБанка (г.Днепропетровск; с 1992 г.; 30 тыс.чел.). Такой ход позволил банку выпустить более 270 тыс. корпоративных карт, т.е. 66% всей эмиссии корпоративного “пластика”. По информации БИЗНЕСа, аналогичный подход начинают применять и другие банки — лидеры карточного рынка. В то же время банкиры признаются, что по корпоративным картам (впрочем, как и по персональным карточкам) основной операцией пока является снятие наличных в банкомате. Это связано с тем, что в Украине для оплаты множества услуг, для чего и предназначены корпоративные карты, все еще нельзя использовать “пластиковые” деньги. Так, например, даже “Укрзалізниця” не принимает пластиковые карты для оплаты билетов. Не говоря уже о такси или других дорожных расходах. Поэтому зачастую откомандированный сотрудник вынужден снимать с корпоративной карты наличные через банкомат. Еще хуже обстоят дела с инфраструктурой для расчетов за товары на складах. “Для бизнес-транзакций сеть (POS-терминалов. — Ред.) вообще не сформирована”, — констатирует Татьяна Черная. Более того, корпоративные карты пока не могут быть использованы для расчетов по внешнеэкономическим контрактам. Это запрещено постановлением НБУ №137 от 19.04.05 г. “О порядке эмиссии платежных карт и осуществления операций с их использованием”. То есть предприниматель не может поехать за границу, закупить товар и рассчитаться картой. Такое ограничение обусловлено необходимостью обязательного валютного контроля за внешнеэкономическими операциями со стороны банка. “Если банк выявляет такие операции (по оплате товаров за границей корпоративными картами. — Ред.), то он предупреждает клиента о нарушениях и сообщает об этом в налоговую”, — предупреждает Алла Комисаренко, главный бухгалтер банка “Контракт” (г.Киев, с 1993 г.; 150 чел.). В то же время банкиры надеются, что начавшаяся либерализация валютного рынка непременно приведет к снятию подобных ограничений в перспективе.

Прикуп В Украине на сегодняшний день наиболее распространен вариант, когда корпоративным “пластиком” обеспечивают исключительно топ-менеджмент. Но существуют также компании, специфика деятельности которых делает выгодным раздачу корпоративных карт и рядовым сотрудникам. Один из примеров — транспортные предприятия. Так, для учета средств очень удобно снабдить каждого водителя корпоративной картой. С ее помощью он может заправляться, рассчитываться за проживание, техосмотр автомобиля, а также оплачивать прочие расходы. При этом бухгалтер либо финдиректор могут оперативно контролировать использование средств в рамках лимита сотрудника. Кроме этого, в случае необходимости можно уменьшить лимит или вообще заблокировать карту. Еще одним достоинством корпоративных карт является то, что предприятия, временно испытывающие трудности с оборотными средствами, могут с их помощью воспользоваться овердрафтом. “У нас есть проекты на 200-250 корпоративных карт на одно предприятие. Как правило, это автотранспортные предприятия, совершающие международные рейсы. У каждого водителя имеется карта для покрытия непредвиденных расходов”, — рассказывает Олег Тищенко. По словам Сергея Шумихина, начальника отдела банковских и кассовых операций ХК “Блиц-Информ”, перечень держателей таких карт и лимиты по ним определяются приказом по предприятию, а в конце каждого месяца держатели карт сдают отчет об использовании средств. Корпоративная карта удобна и для частных предпринимателей. Дело в том, что обычная платежная карта для физического лица не предназначена для осуществления транзакций, связанных с бизнесом, и поэтому не может использоваться для хозяйственных расчетов. Поэтому во избежание лишних проблем с фискальными органами предпринимателям-физлицам выгоднее открывать именно корпоративную карту. В этом случае карточный счет по своим функциональным возможностям будет полностью заменять текущий. За рубежом корпоративная карта — это обычная практика. “В Чехии наличие корпоративных карт во всех более-менее крупных предприятиях для менеджмента — это стандарт”, — уверяет Павел Цетковский, заместитель председателя правления “Эрсте Банка (Украина)” (г.Киев; с 2005 г.; 800 чел.). По мнению банкиров, развитию бизнеса корпоративных карт будет способствовать внедрение на предприятиях внутренних систем отчетности, так называемых ERP-систем — SAP, Oracle и пр. В этом случае появляется возможность полностью автоматизировать контроль за использованием средств с корпоративных карт. “Необходимо интегрировать корпоративные карты в ERP-системы предприятий. В этом случае в систему будут приходить отчеты об использовании средств, и она будет осуществлять автоматический контроль исходя из установленных лимитов. Руками ничего делать не нужно, а это колоссальная экономия. Именно так должны работать корпоративные карты в будущем”, — убежден Сергей Равняго.
 |
|
 |
| |
О козырях
Андрей Павлушин (34), финансовый директор компании “Илта” (г. Киев; с 1992 г.; 400 чел.):
— В нашей компании корпоративные карты используются для финансирования представительских расходов. Держателями их являются 10 топ-менеджеров. Деньги тратятся преимущественно на гостиницы, рестораны, магазины сувениров и т.д. На каждого человека устанавливаются лимиты, к примеру, $1,5 тыс. в месяц. Если же в командировку едет рядовой сотрудник, то бухгалтерия выдает ему валюту наличными, а он потом отчитывается. У наших сотрудников и так по две карты: зарплатная и кредитная. Давать еще третью — корпоративную — я считаю неправильно.
О шулерах
Константин Ворушилин (49), председатель наблюдательного совета СК “Країна” (г.Киев; с 1994 г.; около 200 чел.):
— Корпоративная карта — это хороший инструмент для бизнеса. Поэтому если бухгалтер на предприятии умеет работать с корпоративными картами, то не вижу причин, чтобы их не использовать. Однако нужно помнить, что у держателя такой карты появляется возможность злоупотреблений. Поэтому нормальный здравомыслящий руководитель должен понимать, кому он доверяет карту. А главный бухгалтер должен уметь выявлять злоупотребления. Чтобы не попасть впросак, держатель карты должен осознавать, что есть расходы личные, а есть — корпоративные. Если их не путать, то и |
|
 |
|
 |
Текст: Дмитрий Гриньков (стр. 49-51), dgrynkov@business.ua Фото: АР |