Консультация № 11 "Управління відсоткової маржею банку"

[www.risk.com.ua] Консультация 11."Управління відсоткової маржею банку" Вступ. В вступі надається обґрунтування актуальності теми, формулюється мета і завдання роботи, надається структура роботи і матеріали, на підставі яких виконується дослідження, указується об'єкт дослідження. Вступ викладається на 2 -3 сторінках тексту. Виконується на підставі статистичних даних НБУ щодо стану банківського ринку, наукових досліджень з предмету дослідження. Актуальність теми обумовлюється наступними причинами: значенням процентної маржі в формуванні фінансового результату банку; тенденціями зниження процентної маржі в умовах зростання конкуренції на банківському ринку; законодавчих підстав для управління процентною маржею банку (створення КУАП і його функції с цього питання). Метою роботи є дослідження теоретичних засад і практичного досвіду щодо системи компонентів управління відсотковою маржею банку. Для досягнення мети роботи виконуються такі завдання: вивчення теоретичних основ управління процентною маржею; оцінка практики управління маржею в банку; розробка пропозиції щодо удосконалення інструментів управління відсоткової маржею банку. Робота виконується з використанням: законодавчих і нормативних документів України; досліджень науковців розвинених держав і вітчизняних; статистичних даних щодо стану банківського ринку в Україні; фактичних матеріалів конкретного банку. Відповідно поставленої мети і завдань дослідження може мати таку структуру: Розділ 1 . Теоретичні основи управління процентною маржею банку. Матеріал розділу має теоретичний характер і викладається в трьох параграфах, обсяг кожного параграфу не менш ніж 7 сторінок, загальний обсяг розділу не більш ніж 25 сторінок. 1. Параграф. Поняття і показники процентної маржі банку, фактори впливу на процентну маржу банку. Надаються показники процентної маржі банку і методика їх розрахунку на підставі матеріалів підручників, посібників, монографії. Розглядаються фактори впливу на процентну маржу банку: обсяг кредитних вкладень, процентні ставки за активами і пасивами, структура кредитного портфеля, співвідношення між власними і залученими коштами банків, структура залучених коштів, способи нарахування процентів, облік процентних доходів і витрат. 2. Параграф. Компоненти системи управління процентною маржею банку. Розподіл повноважень щодо управління процентною маржею в банку. Планування процентної маржі банку. Аналіз процентної маржі банку. Моніторинг процентної маржі банку. 3. Параграф. Ціноутворення на під проценті пасиви і під проценті активи банку. Види процентних ставок. Методика встановлення процентної ставки за депозитами. Методика встановлення процентної ставки за кредитами. Розрахунок процентної ставки за кредитним портфелем і депозитним портфелем. Розділ 2 . Характеристика управління процентною маржею в банку. Матеріал має аналітичний характер, виконується на підставі фактичного матеріалу банку, викладається в трьох - чотирьох параграфах. Загальний обсяг розділу не менш ніж 30 сторінок. Параграф 1. Загальна характеристика банку. Надається за показниками відповідно першого розділу річного фінансового звіту банку за 2 роки. Але особлива увага приділяється структурі балансу з позиції частки під процентних активів і під процентних пасивів банку, а також структурі прибутку , а саме - частки в ньому чистої процентної маржі. Параграф 2. Організаційне методичне забезпечення управління маржею банку. Розглядається організаційна структура банку, розподіл повноважень між окремими структурними підрозділами з питань планування, аналізу і моніторингу процентної маржі. Виявляється наявність внутрішніх документів банку, в яких регламентуються питання управління процентною маржею. В разі наявності документів розглядається їх зміст. Роль Комітету з управління активами і пасивами і структурного підрозділу в управлінні процентною маржею. Повноваження філій в питаннях встановлення процентних ставок. Організація контролю за рівнем процентних ставок в філіях з боку головного офісу. Параграф 3. Характеристика інструментів управління процентною маржею банку. Методика планування процентної маржі в складі бізнес - плану банку. Методика встановлення цін на під проценті пасиви. Методика встановлення цін на під процентні активи. Контроль процентних ставок за активами і пасивами. Параграф 4. Аналіз процентної маржі банку. Виконується на підставі щомісячних даних банку за 1 рік. Краще розглядати ні тільки в цілому по банку, а в розрізі філії. Розділ 3. Пропозиції щодо удосконалення управління процентною маржею в банку. Може викладатися в 1- 2 параграфах. На підставі досвіду банків розвинених країн, досвіду провідних банків України, проведеного в другому розділі роботи аналізу надаються пропозиції щодо створення механізмів та удосконалення інструментів управління процентною маржею в банку. Висновки. Стисле викладання змісту і висновків роботи. Список літератури: А) Законодавчі документи України і нормативні документи Національного банку України 1. Закон України про банки і банківську діяльність. 2. Положення про проценту політику Національного банку України: Постанова Правління НБУ від 18.08.2004 N 389. 3. Положення про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами: Затв. постановою Правління НБУ від 03.12.2003 № 516. 4. Інструкція з бухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій та формування і використання резервів під кредитні ризики в банках України: Затв. постановою Правління НБУ від 15.09.2004 N 435. 5. Правила організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України: Затв. постановою Правління НБУ від 19.03.2003 № 124. 6. План рахунків бухгалтерського обліку банків України: Затв. постановою Правління НБУ від 17.06.2004 № 280. 7. Інструкція про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України: Постанова Правління НБУ від 17.06.2004 N 280. 8. Інструкція про складання проміжної (квартальної) фінансової звітності банків України: Затв. постановою Правління НБУ від 12.11. 2002 р. № 431. 9. Інструкція про порядок складання річного фінансового звіту банків України: Затв. постановою Правління НБУ від 03.12.2003 № 518. 10. Правила бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України: Затв. Постановою Правління НБУ від 18.06.2003 № 255. 11. Методичні вказівки щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту у банках України. НБУ, 2004. Б) фінансова і статистична звітність банку 1. Баланс банку форма 1-Д 2. Річний фінансовий звіт банку. 3. Квартальний фінансовий звіт банку 4. Форма № 310 Д (щоденна) Звіт про сумі і процентні ставки за кредитами 5. Форма 350 Д (щоденна) Звіт про сумі і процентні ставки за депозитами. В) Підручники 1. Аналіз банківської діяльності : Підручник / А.М.Герасимович та ін.; За ред. А.М.Герасимовича. - К.КНЕУ, 2003.- 599с. 2. Банковское дело: Учебник . - 2 - е изд., перераб. и доп. /Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика,200.- 672 с. 3. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент у банку: Підручник. - 2 -ге вид., доп. і перероб. - К.: КНЕУ. 2004.- 468с. 4. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. Со 2-го изд.- М.: "Дело ЛТД",1995.- 768 с. 5. Дж. Синки, мл. Управление финансами в коммерческих банках. Пер. с англ. 4- го переработанного изд. / под ред. Р.Я.Левиты, Б.С.Пинкерса. М.: 1994,Catallaxy.- 820 c. Г) Статистичні і аналітичні матеріали НБУ 1. Вісник НБУ 2. Бюлетень НБУ Д) Наукові дослідження 1. автореферати дисертацій 2. монографії 3. статті в журналах "Вісник НБУ", Фінанси України, Банківська справа, Банковское дело, Банковские услуги, Финансовые услуги та ін. Е) Матеріали Базельського комітету з банківського нагляду 1. Принципи управління та нагляду за ризиком процентної ставки / Документ Базельського комітету з банківського нагляду №102 вересень 2003 року. в начало Название и содержание сайта являются интеллектуальной собственностью и охраняются законом об авторском праве. Использование материалов сайта только по согласованию с автором .