Усі консультації по тегу «Звітність»

КІК (Литва) зареєстровано в 2009 р. Фізособа - резидент України має повний контроль (100%). КІК перебуває в стадії ліквідації, з 2016 року не складає фінзвітність, хоча в 2017 році на КІК зареєстровано автомобіль. Які документи потрібні для подання звіту КІК за 2022, 2023 роки?

Керівниця громадської організації отримувала зарплату. Наразі вона залишиться працювати на цій посаді, але без зарплати. Як це правильно провести в кадровому та бухобліку? Чи треба їй виплачувати компенсацію за невикористану відпустку? Як оформити документи?

На новоствореному підприємстві є директор (наймана особа), головного бухгалтера немає і в податкову дані не подавалися, що директор буде головним бухгалтером. Прийняли бухгалтера без права підпису. Але директор підписує всі звіти та банківські платіжки. В цьому є якесь порушення? Якщо є, то як це виправити?

Рішення суду набрало чинності 12.02.2024 р., про стягнення з роботодавця на користь педагогічного працівника заборгованості з виплати надбавки за вислугу років у сумі 147229,94 грн та виплаті допомоги на оздоровлення - 34815,00 грн. Роботодавець погасив заборгованість у лютому 2024 р. з утриманням ПДФО 18%, ВЗ 1,5% та зі сплатою ЄСВ 22%. Як показати таку виплату в об’єднаній звітності? Якщо б заборгованість стягувала виконавча служба, чи виникало б питання про утримання ПДФО, ВЗ і нарахування ЄСВ?

В Україні створено відокремлений підрозділ іноземної юрособи – недержавної організації, що не здійснює та не здійснюватиме в Україні госпдіяльності. Основна мета - сприяння реалізації програм щодо забезпечення житлом громадян, які постраждали внаслідок воєнних дій. Відокремлений підрозділ планує мати певний штат працівників в Україні, яким буде нараховуватися й виплачуватися зарплата. Діяльність відокремленого підрозділу буде фінансуватися материнською іноземною юрособою. Яку фінансову, податкову, статистичну чи іншу звітність потрібно подавати?

Підприємство уклало разовий договір на надання послуг з фізособою, яка не є працівником підприємства. Які податки треба перерахувати при виплаті доходу та як відобразити у єдиній звітності?

Підприємство працевлаштовує громадянина США, який є бенефіціарним власником компанії. Які потрібні дозволи та що з оподаткуванням та звітністю?

Підприємство є великим платником податків та веде облік ВПА та ВПЗ. Тимчасові різниці враховує записами - Дт 17 Кт 6413 та Дт 6413 Кт 54, а постійні - записами Дт 981 Кт 6413 та Дт 441 Кт 981. Чи правильно це? Підприємство має збиток за 2023 рік в бухобліку, який відрізняється від збитку в податковому обліку за рахунок постійної різниці, яка відображена проведенням: Дт 981 Кт 6413 та Дт 441 Кт 981. При заповненні форми 2 не співпадає фінрезультат до оподаткування та чистий фінрезультат при відсутності витрат з податку на прибуток в податковому обліку. Як правильно відобразити показники фінзвітності у цій ситуації?

Організація імпортувала гуманітарну допомогу, скориставшись спрощеним порядком імпорту. Потім допомога надана фізособам. Як заповнювати додаток ГД до Звіту?

Фізособа кілька років тому придбала частку в іноземному підприємстві. Повідомлення КІК не подавала. У 2022 році звіт з КІК також не подавала. У 2023 році втратила статус податкового резидента України і стала нерезидентом іншої країни. Чи потрібно подавати звіт про КІК за 2022 та 2023 роки?

Неприбуткова організація отримала кошти від юр та фізосіб як пожертву на придбання авто для військової частини. Придбала валюту, оплатила нерезиденту та імпортувала авто. При перетині кордону оформлена декларація на перевезення гуманітарного вантажу, де отримувач – військова частина, а в CMR отримувач – неприбуткова організація. Для в/ч це благодійна чи гуманітарна допомога? Як звітувати неприбутковій?

Громадянин України є податковим резидентом Німеччини і перебуває поза межами України протягом більше, ніж 183 днів у податковому році, працює в Німеччині, сплачує податки в цій країні, має житло та центр життєвих інтересів в Німеччині. Чи зобов'язаний він повідомляти українську податкову службу про створення КІК в Великій Британії та подавати звітність щодо КІК в Україні?

Юрособа має внесок у статутний фонд іноземної компанії - 1%, фізособа №1 - резидент України володіє 91% статуного капіталу цієї компанії, фізиособа №2 - резидент України володіє 7% статуного капіталу цієї компанії та фізособа №3 - нерезидент володіє 1% статутного капіталу. Чи має подавати звіт по КІК юрособа та фізособи №1 та №2 - резиденти України? Дохід компанії становить 1,7 млн за 2022 рік та 1,6 млн за 2023 рік?

Оформлення МД щодо імпорту товару почалося 31.01.2024 р., а завершено 02.02.2024 р. Коли відображати імпортний ПДВ у декларації з ПДВ? Коли та за яким курсом оприбуткувати товар?

Підприємство звітує з податку на прибуток за рік. З 01.04.2022 р. до 01.08.2023 р. перебувало на ЄП (2%). Декларацію з податку на прибуток за період з 01.01.22 р. до 31.03.22 р. подало 01.02.2023 р., а податок сплатило 16.02.23 р. Але отримали від податкової служби акт камеральної перевірки, де зазначено про несвоєчасну сплату, прострочку 15 днів, адже необхідно було сплатити до 01.02.23 р. Чи правомірні вимоги податкової?

22.11.2023 р. ТОВ, яке не має активів і діяльності, прийняло рішення про ліквідацію. 20.01.2024 р. затверджено проміжний баланс і розрахунки. Яка дата ліквідаційного балансу? Який період обрати для ліквідаційної фінзвітності та декларації з податку на прибуток, якщо ТОВ подає звітність раз на рік?

Нараховані відпускні в жовтні, що переходять і на листопад. Як відобразити таку відпустку в Додатку 1 єдиної звітності: в окремих додатках в жовтні та листопаді чи в додатку за жовтень двома рядками?

Працівника перевели з надомної роботи на роботу в офісі. Чи треба це відображати в додатку Д5 до об'єднаної звітності? Якщо у підприємства є структурні підрозділи і працівника переводять з головного офісу у такий підрозділ, чи треба це відображати у додатку Д5?

Орендодавцю-фізособі виплатили аванс на 2 місяці, утримавши та перерахувавши податки з цієї суми. Як відобразити це в додатку 4ДФ?

Працівник, який перебуває в лавах ЗСУ, просить надати матеріальну допомогу в сумі 10000 грн на придбання військового спорядження. Якими податками ця допомога обкладається та як відобразити в звітності?

Житловий будинок працівника був переданий в заставу банку для отримання підприємством овердрафту. При цьому підприємство сплатило страховий внесок в розмірі 12451,20 грн за період страхування 01.12.2023-30.11.2023 рр. Як відобразити це в обліку і в звітності?

Самозайнята особа (адвокат) планує стати ФОПом (передбачені види діяльності відмінні від адвокатської діяльності). Які особливості реєстраціі його як підприємцем, сплати податків та подання звітності? Чи виникає необхідність його подвійного оподаткування, зокрема, щодо ЄСВ? Чи є шляхи оптимізаціі сплати його податків?

ФОП має КВЕД 69.20 та контракти з іншими ФОПами на ведення обліку. На сьогодні ФОП не зареєстрований у системі фінмоніторингу. У нього не було операцій, які підлягають фінмоніторингу. Чи потрібно до 11.01.2023 р. подавати звіт до Мінфіну за 2023 рік? Чи спочатку треба зареєструватися, а звіт подавати вже у 2025 році?

Підприємство імпортує вино, яке надалі продає оптом. Як у звіті №1-ОА заповнювати розділ «Перелік контрагентів», якщо в таблиці «Обсяги придбання» буде два рядки — з кодом 33 і 34, за умови, що постачальник один?

Держпідприємство у грудні 2023 р. змінює організаційно-правову форму з ДП на АТ, при цьому код ЄДРПОУ не змінюється. Буде зміна кодів сплати податку на прибуток (з 11020100 на 11021000) і частини чистого прибутку (доходу) на дивіденди (з 21010100 на 21010500). За 2023 рік подавати одну декларацію з податку на прибуток чи дві? Один розрахунок частини чистого прибутку чи два?