Усі консультації по тегу «ПДВ»

Анулювали реєстрацію платника ПДВ. Є переплата з ПДВ в ІКП та є кошти та на рахунку в СЕА ПДВ. Який алгоритм повернення цих коштів? Чи обов’язково подавати додаток 4 до останньої декларації з ПДВ, щоб повернути ці кошти?

Під час карантину підприємство імпортувало медобладнання «Апарат УЗД з набором датчиків (назва моделі)», яке є в Переліку №224, а тому звільнялося від оподаткування ПДВ. За якою ставкою продавати це медобладнання зараз, після закінчення карантину? Чи можна за ставкою 7% згідно з пп. "в" пп. 193.1 ПКУ?

В якому періоді підприємство має право списати на витрати ПДВ по заблокованій ПН, яку не було розблоковано постачальником? Дата складання ПН 04.03.2020 р.

ТОВ, яке надає послуги з утримання будинку та прибудинкової території, за рахунок отриманої фіндопомоги облаштувало трансформатор та електрощитову. Частину авансу за придбання трансформатора здійснено до 01.08.23 р., без ПДВ, іншу частину після — з ПДВ. Трансформатор передаватиметься безоплатно на баланс ДТЕК. Чи можна передати без ПДВ?

Благодійний фонд, платник ПДВ, в рамках окремого проєкту організував для дітей відпочинок у таборі. Кошти сплачені ФОПам 3 групи за ставкою 5 (2)% за проживання, проїзд, роботу аніматорів, навчання по медичній допомозі. Деякі товари (кепки тощо) закуповував фонд і передавав дітям. Чи виникає ПЗ з ПДВ? ПДФО і ВЗ?

Автомобіль підприємства потрапив у ДТП, де винуватцем є інша сторона. Первісна вартість - 382 тис. грн, амортизація – 216 тис. грн, балансова вартість – 166 тис. грн. У звіті про оцінку автомобіля матеріальний збиток складає 212 тис. грн без ПДВ. Власник має намір продати автомобіль фізособі за 50 тис. грн без ПДВ, але при цьому виходить, що треба сплатити ПДФО та ВЗ на суму знижки для покупця і ПДВ з балансової вартості. Чи є кращі варіанти оподаткування такої операції?

Податкова накладна від постачальника зареєстрована 13.05.2020 р. Чи можна включити цю податкову накладну до декларації з ПДВ за липень 2023 року?

Платник ПДВ зробив оплату постачальнику з Харкова 22.02.2022 р. У декларації з ПДВ за лютий 2022 р. показано ПК з ПДВ за первиними документами. Постачальник досі не зареєстрував ПН і його не можна було знайти. В червні 2023 р. виявилося, що це підприємство є, але вже має інших власників, іншу назву та інші види діяльності. Тепер треба подати УР з ПДВ за лютий 2022 р. та зняти цей ПК. Як це правильно зробити та які будуть штрафи?

Підприємство було платником ПДВ. З 03.05.2022 р. перейшло на ЄП (2%). За період з 01.01.2022 по 02.05.2022 рр. мало як оподатковувані, так і неоподатковувані операції. У якому періоді (місяці) потрібно зробити Додаток 6 до декларації з ПДВ та розрахунки коригування до податкових накладних, отриманих за період з 01.01.2022 по 02.05.2022 рр.?

Постачальник - платник ПДВ відвантажив товар покупцеві - платнику ПДВ. Покупець перейшов на ЄП (2%) і повернув частину товару постачальнику. Згодом покупець повернувся на попередню систему оподаткування і став знову платником ПДВ. Чи може постачальник скласти РК на повернений товар та відкоригувати ПЗ з ПДВ?

14.06.2023 р. платник ПДВ отримав часткову передоплату від резидента України - покупця за товар з Переліку №224 (код УКТЗ - 853690100, пільга з ПДВ щодо звільнення від оподаткування ПДВ згідно з пп. 71 підрозділу 2 розділу ХХ ПКУ діяла до 30.06.2023 р.). Імпорт і постачання покупцю відбулися 31.07.2023 р., коли вже пільга не діяла. За якою ставкою ПДВ передавати товар покупцеві?

Підприємство надає посередницькі послуги – юридичні послуги з питань правового захисту інтелектуальної власності. Чи є об'єктом оподаткування ПДВ відшкодування клієнтами сплачених підприємством офіційних зборів та держмита (покупець може сам сплатити їх безпосередньо відповідній державній установі)?

Юрособа (платник ПП та ПДВ) будує об'єкт – торгівельний центр підрядним способом, укладає договір про продаж майнових прав на цей об'єкт незавершеного будівництва та підписує акт прийому-передачі майнових прав іншій юрособі (покупцю). Оплата за майнові права надійде через кілька місяців. Чи виникає в момент підписання акту прийому-передачі майнових прав ПЗ з ПДВ у забудовника та ПК у покупця?

Підприємство закуповує лісопродукцію, яка транспортується залізничним транспортом та оформляється перевізним документом. Контрагент складає видаткову накладну датою, яка зазначена у графі 56 перевізного документа (накладної) , а у графі 55 зазначена дата днем раніше. Підприємство вважає, що в графі 55 зазначається фактична дата реалізації і цією датою має бути виписана ВН. Якою датою має бути ВН: зазначена в графі 55 чи 56 перевізного документа?

Підприємство оплачує своїм працівникам, які виїхали у зв’язку з бойовими діями, проживання в гуртожитку на території іншого населеного пункту. До якої суми (з ПДВ чи без) застосовувати натуральний коефіцієнт? Який облік, якщо вартість проживання для 6 осіб склала за липень 2023 р. - 36 000,00 грн (в т.ч. ПДВ - 6 000,00 грн)?

Товар був імпортований до переходу на ЄП 2%. ПДВ сплачений на митниці, податковий кредит врахований. Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ на товари, які були реалізовані під час перебування на ЄП 2% та при списанні прострочених залишків товарів? Які документи при цьому потрібно мати?

Лізингоодержувач повертає об’єкт фінансового лізингу лізингодавцю, не викуповуючи і не виплативши вартість об’єкту. Об’єкт повертається за вартістю 2 млн грн з ПДВ, вартість об’єкта за договором фінлізингу 3 млн грн з ПДВ, різниця 1 млн – це сума, яку сплачено за об’єкт. На дату акту передачі об’єкта лізингоодержувач склав ПН на 2 млн грн. Чи потрібно лізингоодержувачу нарахувати ПЗ за пп. 198.5 ПКУ на суму виплачених лізингодавцю коштів 1 млн грн на дату повернення об’єкта, який використовувався у госпдіяльності? Залишкова вартість 2,5 млн грн на початок місяця, в якому було повернення. Чи потрібно лізингоодержувачу скласти ПН на перевищення залишкової вартості над вартістю повернення?

Як обліковувати розбіжність у кількості продукції при її реалізації, якщо зі складу продавця відвантажено ріпак (за даними продавця) 20 тон, а покупець прийняв за своїми даними більше чи менше: 21 тону чи 19 тон? Продавець – платник ПДВ та єдиного податку ІV групи

Як оподатковується благодійна допомога з придбання неприбутковою організацією для школи 5 вікон у підприємства – платника ПДВ та платника податку на прибуток на загальних підставах? Вікна придбані з ПДВ - 20%

Підприємство придбало товар медпризначення у постачальника з 20% ПДВ, хоча ще дійсна декларація відповідності для цілей застосування ставки - 7%. Постачальник відмовляється пояснити причину. Чи може підприємство продавати цей товар за ставкою 7% ПДВ, посилаючись на декларацію відповідності і чи є право на податковий кредит 20% вхідного ПДВ від постачальника за умови зареєстрованої ПН?

ТОВ орендувало на 1 рік приміщення ТРЦ. Був сплачений гарантійний платіж. На середині строку оренди ТОВ написав ТРЦ листа про заміну орендаря - ТОВ на ФОП. Було складено додаткову угоду про заміну сторін. Як бути з гарантійним платежем між ТОВ і ФОП: повертати чи ні? Як відобразити це в бухобліку ТОВ? Якщо ФОП поверне гарантійний платіж ТОВ, що буде з ПДВ?

Для виконання договору в рамках міжнародної технічної допомоги підприємство придбаває у нерезидента: 1) технічну підтримку діючої ліцензії програмної продукції; 2) нову програмну продукцію; 3) технічну підтримку нової програмної продукції на певний період. Чи може підприємство не нараховувати ПДВ при імпорті вищенаведених позицій, скориставшись звільненням за пп. 197.11 ПКУ?

Постачальник-нерезидент постачає товар українському СГ на умовах DAP (на адресу покупця СГ). Товар доставляється власним ходом та передається від постачальника-нерезидента українському СГ на підставі акта приймання-передачі. Далі СГ як продавець постачає товар покупцю на умовах DDP і складає видаткову накладну. Згідно з договором право власності на товар переходить від постачальника до покупця на дату прийняття товару покупцем за видатковою накладною. Датою поставки товару є прийняття покупцем товару за кількістю та якістю на підставі акту приймання товару. На теперішній час акт не підписаний. На яку дату в цьому випадку у СГ виникають ПЗ з ПДВ?

Покупець в 2021 році замовив комплектуючі у постачальника. Доставка товару була здійснена Новою поштою, видаткова накладна підписана покупцем і надана продавцю. Комплектуючі не пройшли контроль якості на підприємстві покупця і були повернуті через Нову пошту постачальнику, але на момент повернення закінчився термін повернення товарів, прописаний в договорі

Підприємство на ЄП (2%) (статус платника ПДВ тимчасово призупинено) планує продати МШП, які перебувають в експлуатації та обліковуються на забалансовому рахунку. Вони будуть продані за досить символічну суму, яка не співвідноситься з їх первісною вартістю (МШП з первинною вартістю 2000 грн, буде продано за 2 грн.) Як відобразити дану операцію в обліку та які податкові наслідки?