Оподаткування
-
Податок з доходів нерезидентів з вартості послуг обслуговування електронної пошти
Нерезидент Google Cloud EMEA Limited (Ірландія) надає резиденту, юрособі - платнику ПДВ послуги з обслуговування скриньок електронної пошти. Оплата стягується автоматично з корпоративної картки в гривнях за курсом євро. Чи потрібно сплачувати податок на репатріацію з таких послуг?
04.11.2022 18 -
Операції ТОВ – резидента "Дія. Сіті" з нерезидентом - засновником
ТОВ - резидент "Дія. Сіті" планує операції з постачання програмної продукції материнській компанії-засновнику із США. Обсяг операцій на 2023 рік - 100 млн грн. З 1 січня 2023 року обрано особливу систему оподаткування за ставкою 9%. Чи будуть такі операції вважатися контрольованими? Чи вважається ТОВ - постійним представництвом материнської компанії (засновника-нерезидента)?
03.11.2022 32 2 -
Заборгованість ФОПа та ФО перед підприємством за отриманий та неоплачений товар: оподаткування при списанні
У підприємства - платника ПДВ утворилася заборгованість ФОПа та фізособи за придбані (отримані) у підприємства товари, які частково ними оплачені. ФОП останній раз частково оплатив товар у березні 2019 р., а фізособа – у січні 2020 р. Зв’язок із обома боржниками відсутній. Через ситуацію, яка склалася, у підприємства виникли запитання..
01.11.2022 39 -
Безоплатно отримані імпортні товари: як оприбуткувати?
Підприємство імпортувало зразки та запчастини, при цьому постачальник надає їх безоплатно. Підприємство сплачує тільки мито і ПДВ на митниці. Як оприбуткувати такий товар? Як нараховувати ПДВ при подальшому продажі такого товару?
31.10.2022 34 -
Як отримати ліцензію на зберігання пального за спрощеною процедурою?
Підприємство надає транспортні послуги, автомобілі заправляє на АЗС. Зараз хоче купувати пальне великими партіями, а для цього потрібна ліцензія. В умовах отримання ліцензіі є обов’язкова наявність паливнороздавальної колонки. Колонка є, але вона без документів. Як підприємство може отримати ліцензію?
28.10.2022 27 -
Обладнання як благодійна допомога засновнику та громадській організації: які податкові наслідки?
Підприємство отримало обладнання у вигляді благодійної допомоги. У зв’язку з війною діяльність майже припинена. Прийнято рішення передати дане обладнання у вигляді благодійної допомоги одному із засновників або громадській організації. Через це постало декілька питань...
28.10.2022 222 -
Недоплата частини чистого прибутку державного підприємства: як виправити?
Держпідприємство, платник податку на прибуток, незадекларувало та недоплатило частину чистого прибутку за 2019-2022 рр. з дооцінки амортизації ОЗ. Фінрезультат визначений правильно, у додатках РІ ця різниця була відображена. У разі подання УР по частині чистого прибутку за 2019-2022 та сплати різниці, у якій сумі сплачувати авансові внески, якщо податок сплачений? Чи уточнювати декларації за 2019-2022 роки з додатками АВ? Чи авансові внески відобразити у декларації за 4 кв. 2022 р., коли відбудеться доплата частини чистого прибутку?
26.10.2022 20 -
Фізособа-резидент України працює за кордоном: які особливості оподаткування?
Фізособа - резидент України (яка також зареєстрована як ФОП в Україні), перебуває за кордоном більше 183 днів, працює в іноземних компаніях Німеччини та отримує дохід на рахунки в іноземних банках. Які особливості оподаткування?
25.10.2022 599 -
Послуги з пошуку клієнтів за кордоном: бухоблік та оподаткування
Підприємство - резидент України отримує від ФОПа - нерезидента (Німеччина) послуги з пошуку (залученню) клієнтів за кордоном. Які особливості оподаткування ПДВ, ПДФО та ВЗ? Який бухоблік?
25.10.2022 441 -
Внесення нових реквізитів до форми №1-ТН щодо ТЗ: чи можливо?
Чинна форма №1-ТН (алкогольні напої) не містить інформацію щодо транспортного засобу (довжина, ширина тощо). Чи можна самостійно внести зміни у цю форму, додавши реквізити? Яка відповідальність за незазначення цих реквізитів?
24.10.2022 43 -
Оподаткування українського ФОП за кордоном, якщо доходи надходять в українські банки
ФОП, зареєстрований в Україні, на ЄП групи ІІІ, надає ІТ-послуги, але перебуває за кордоном вже більше 183 днів. Доходи від наданих послуг надходять на рахунки в українських банках. Як оподатковувати такі доходи?
20.10.2022 109 -
Пальне на відповідальному зберіганні продано зберігачу: чи складати акцизну накладну?
Підприємство має ліцензію на оптову торгівлю пальним без місць розміщення та уклало договір зберігання пального з підприємством, яке має ліцензію на оптову торгівлю з місцями торгівлі. У вересні підприємство передало на зберігання пальне (на яке зареєстрували акцизну накладну). В жовтні планується продати це пальне підприємству-зберігачу. Чи потрібно складати та реєструвати акцизну накладну?
18.10.2022 42 -
Чи можна відстрочити сплату податкового зобов’язання, яке нараховане за ППР?
На підприємстві пройшла планова перевірка. ППР оскаржувалися в адміністративному та судовому порядку. Рішення апеляційного суду не на користь підприємства. Прийнято рішення подавати касацію. На даний час підприємство не працює та не має фінансової можливості сплатити зобов’язання за ППР. Чи є можливість відтермінувати сплату зобов’язань та штрафу за ППР під час воєнного стану?
18.10.2022 58 -
Послуги, що надані за межами митної території України: що з ПДВ?
Підприємство надає послугу з фумігації зерна на території іншої країни через субпідрядну організацію, яка зареєстрована на території іншої країни. Чи виникає зобов'язання з ПДВ?
13.10.2022 96 -
Місце сплати ПДФО, якщо змінилось місцезнаходження
ТОВ сплачує ПДФО за юрадресою, має структурні виробничі підрозділи в інших регіонах, які не є відокремленими в розумінні ГКУ. З жовтня ТОВ переходить на сплату ПДФО за місцезнаходженням підрозділів. Лікарняні працівнику підрозділу нараховані у липні. Кошти від ФСС надійдуть, припустимо, в листопаді. До якого бюджету при виплаті цих лікарняних маємо сплатити ПДФО?
13.10.2022 43 -
Безкоштовне надання пива та інших напоїв в кафе або продаж цих товарів зі знижками
Кафе бажає прискорити реалізацію пива та інших напоїв, тому що наближаютья кінцеві строки реалізації. Для цього кафе вводить акції: до страви додаються безкоштовно пляшки пива або газованих напоїв. Чи можна надавати напої безоплатно або за символічними цінами? Які податкові наслідки?
12.10.2022 344 -
Податок на прибуток при списанні кредиту від нерезидента
Підприємство отримало кредит від нерезидента. У 2022 році проценти не нараховувалися. 30 вересня нерезидент вирішив пробачити борг за кредитом і процентами. Які особливості оподаткування податком на прибуток і відображення в декларації?
07.10.2022 77 -
Як відобразити в Додатку АВ до декларації з прибутку дивіденди, що нараховані в одному періоді, а виплачені в іншому?
У грудні 2021 р. було нараховано дивіденди та перераховано податки з дивідендів. Виплата пройшла у січні 2022 року. Як показати нарахування та виплату дивідендів у Податковій декларації з податку на прибуток, якщо вони були проведені у різні податкові періоди?
06.10.2022 514 -
Чи може неприбуткова організація роздавати благодійну допомогу на вулиці
Чи може неприбуткова організація роздавати благодійну допомогу фізособам на вулиці, без їх ідентифікації? Тобто, немає звітності за такою благодійною допомогою (див. Постанову КМУ від 05.03.2022 р. № 202)?
05.10.2022 50 -
Акциз, ліцензія для пального в баку дизель-генератора
Підприємство планує придбати дизель-генератор та розмістити на рухомому причепі, як резервне джерело живлення. Пальне заливатиметься у бак генератора обсягом 240 літрів. Чи потрібна ліцензія на зберігання пального, чи реєструвати акцизний склад? Чи потрібен дозвіл на викиди і чи сплачувати екоподаток?
28.09.2022 312 -
Ліцензія та акциз при продажу склоомивачів, рідин для розпалювання
Чи повинно підприємство отримувати ліцензію та реєструвати акцизний склад, якщо планує займатися продажем рідини для розпалювання та склоомивачей, які тільки перефасовує з бочок, які купує оптом, в баночки, та продає оптом?
26.09.2022 62 -
Оподаткування дивідендів та поворотної фіндопомоги резидентом Дія Сіті
Підприємство є резидентом Дія Сіті з 15.02.2022 р. та платником податку на особливих умовах з 01.07.2022 р. Як має оподатковувати: 1) дивіденди, що виплачуються фізособі (ПДФО та ПнВК); 2) поворотну фінансову допомогу, надану працівникам та юрособі до набуття статусу резидента Дія Сіті та після набуття такого статусу?
26.09.2022 486 -
Сплачувати платежі за ліцензію на роздрібну торгівлю алкоголем потрібно незалежно від наявності торгівлі
Заклад громадського харчування має діючу ліцензію на роздрібну торгівлю алкоголем. Через війну заклад не працював у ІІ кварталі 2022 року. Чи потрібно сплачувати ліцензійні платежі за ІІ квартал 2022 року?
23.09.2022 83 -
Чи можна відвантажити пальне з однієї АЗС на іншу свою ж АЗС без ПРК?
ФОП має дві АЗС, акцизні склади. Потрібно перевезти бензин А-95 1000 л з однієї АЗС на іншу, своїм бензовозом (пересувний акцизний склад). Чи є це порушення касової дисципліни – відпуск бензину не через ПРК і відповідно не через РРО, а залишки будуть змінені вручну та складено внутрішній акт списання залишку для внутрішнього переміщення між двома акцизними складами?
23.09.2022 54 -
Фізособа продає корпоративні права у ТОВ нерезиденту: які податкові наслідки?
Фізична особа – резидент України продає свої корпоративні права у ТОВ нерезиденту – фізособі. Які податкові наслідки такої операції?
22.09.2022 87 -
Що потрібно ФОПу для того, щоб торгувати алкоголем?
Як отримати ліцензію на торгівлю алкоголем? Чи може торгувати алкоголем ФОП на ІІ групі ЄП? Чи краще торгувати алкоголем на загальній системі? Яку звітність потрібно подавати? Чи потрібно вести товарний облік?
22.09.2022 701 2 -
Послуги міжнародного перевезення та обробки контейнерів на території України: що з ПДВ?
Підприємство - резидент України, платник ПДВ, отримує на власний термінал на митній території України контейнери нерезидента. Надає нерезиденту послуги з міжнародного перевезення вантажів (накладна СМГС), а також вивантаження, перетарки, завантаження контейнерів та інші подібні послуги. Які ПДВ-особливості в цій ситуації?
22.09.2022 99 -
Імпорт послуг польського терміналу: що з ПДВ?
Підприємство - резидент України отримує від нерезидента послуги з обробки контейнерів (вивантаження, перетарка, завантаження тощо) на польському терміналі. Чи оподатковуються такі послуги ПДВ?
21.09.2022 62 1 -
Компенсуючі ПЗ з ПДВ за пп. 199.1 ПКУ при поверненні авансу
23.08.2022 р. було сплачено аванс постачальнику за товари для їх часткового використання в оподатковуваних і звільнених операціях. 25.08.2022 р. аванс повернено постачальником. ПН та РК складено та зареєстровано вчасно з дотриманням всіх вимог. Чи необхідно включати таку ПН до зведеної ПН, складеної відповідно до ст. 199 ПКУ?
20.09.2022 104 -
Кредит-нота від нерезидента в погашення заборгованості за інші товари
У серпні 2022 року підприємство - резидент України отримало від нерезидента товари і оплатило їх. У вересні 2022 року нерезидент надав на цей товар кредит-ноту (зменшення ціни). Чи можна цією кредит-нотою погасити заборгованість за інший товар? Якими документами оформити? Які наслідки з ПДВ, податку на прибуток?
20.09.2022 107
- ‹‹
- 1
- 2
- 3
- 186
- ›
- ››