Консультації

У червні 2022 р. підприємство підписало договір з військовою частиною про безоплатне користування приміщеннями. Договір на компенсацію вартості електроенергії був підписаний тільки в жовтні. Чи можна зазначити в першому акті від 31 жовтня компенсацію електроенергії за кілька місяців з червня по жовтень?

Держпідприємство, платник податку на прибуток, незадекларувало та недоплатило частину чистого прибутку за 2019-2022 рр. з дооцінки амортизації ОЗ. Фінрезультат визначений правильно, у додатках РІ ця різниця була відображена. У разі подання УР по частині чистого прибутку за 2019-2022 та сплати різниці, у якій сумі сплачувати авансові внески, якщо податок сплачений? Чи уточнювати декларації за 2019-2022 роки з додатками АВ? Чи авансові внески відобразити у декларації за 4 кв. 2022 р., коли відбудеться доплата частини чистого прибутку?

Чи можна придбати ТМЦ за кордоном з сайту і розрахуватися корпоративною карткою? Які документи потрібні, щоб оформити авансовий звіт?

Фізособа - резидент України (яка також зареєстрована як ФОП в Україні), перебуває за кордоном більше 183 днів, працює в іноземних компаніях Німеччини та отримує дохід на рахунки в іноземних банках. Які особливості оподаткування?

У ФГ накопичилася тара (каністри, біг-беги) з-під ЗЗР. Фірма, яка має ліцензію на утилізацію, пропонує купити тару або безкоштовно передати їм. Як оприбуткувати тару на баланс та виділити її вартість, якщо вона йшла у загальній вартості ЗЗР? Чи потрібно реєструвати ПН при продажу чи безкоштовній передачі, відкривати КВЕД і який, якщо це буде продаж?

Підприємство - резидент України отримує від ФОПа - нерезидента (Німеччина) послуги з пошуку (залученню) клієнтів за кордоном. Які особливості оподаткування ПДВ, ПДФО та ВЗ? Який бухоблік?

ТОВ - сільгосппідприємство на ЄП IV групи придбало ФГ як цілісний майновий комплекс (ЦМК). Який облік та оподаткування у ТОВ?

Чинна форма №1-ТН (алкогольні напої) не містить інформацію щодо транспортного засобу (довжина, ширина тощо). Чи можна самостійно внести зміни у цю форму, додавши реквізити? Яка відповідальність за незазначення цих реквізитів?

Неприбуткова організація отримала грантові кошти на навчання фізосіб з метою відкриття ними власних справ. Грант передбачає виплату субгранту на розвиток майбутньої справи. Чи оподатковується виплата грантів фізособам? Який код доходу потрібно ставити у Додатку 4ДФ Об’єднаної звітності?

Між ФОПом - орендарем і ФОПом - суборендерем укладено договір суборенди, за яким суборендар сплатив орендарю гарантійний платіж, який піде в оплату за оренду останнього місяця оренди. Але договір суборенди переоформили на ТОВ (суборендар), за яким кредитором за гарантійним платежем стало ТОВ. Для ТОВ, який облік, податок на прибуток (без різниць)?

Працівниця придбаває за допомогою корпоративної картки квитки для відряджених працівників. Вона у відрядженні, отримала аванс на зарплатну картку. Чи може придбати квитки для інших, якщо не відзвітувала за свій аванс? Коли оформляти авансовий звіт за придбані квитки іншим?

Як відобразити в обліку утримання із зарплати (20000,00 грн) працівника (за його заявою) неправомірно виплаченого йому середнього заробітку як мобілізованому в сумі 10000,00 грн? Виявилося згідно з відповіддю військкомату, що працівник, який надав повістку та не з’являвся на роботі, не був призваний до ЗСУ

ТОВ на загальній системі (hесторан) В штаті офіціанти, бармени, прибиральниця, директор, бухгалтер. На підприємстві застосовується почасова оплата праці. Чи потрібно застосовувати тарифну сітку для визначення окладів працівникам?

Чи повинен ФОП вести військовий облік працівників?

ФОП, зареєстрований в Україні, на ЄП групи ІІІ, надає ІТ-послуги, але перебуває за кордоном вже більше 183 днів. Доходи від наданих послуг надходять на рахунки в українських банках. Як оподатковувати такі доходи?

Приватний кабінет УЗД працює за таким режимом роботи: 5-денний робочий тиждень. Яким має бути щоденне навантаження медсестри (зовнішній сумісник - 0,25 ставки) та лікаря ультразвукової діагностики (зовнішній сумісник - 0,5 ставки) такого кабінету? Як правильно відображати їх в табелі обліку робочого часу?

Якщо ТОВ планує ліквідовуватися, працівники звільняються за згодою сторін останнім робочим днем місяця. Що робити з директором (в майбутньому йому зарплата не буде нараховуватися (не буде надходжень))? Які зміни потрібно вносити до статуту: про виконання обов’язків директора на добровільній основі до повного закриття ТОВ без виплати зарплати, аза трудовою - звільнити у жовтні?

Підприємство має ліцензію на оптову торгівлю пальним без місць розміщення та уклало договір зберігання пального з підприємством, яке має ліцензію на оптову торгівлю з місцями торгівлі. У вересні підприємство передало на зберігання пальне (на яке зареєстрували акцизну накладну). В жовтні планується продати це пальне підприємству-зберігачу. Чи потрібно складати та реєструвати акцизну накладну?

ТОВ на загальній системі - невелика мережа аптек в регіоні. Виручку збирає керівник по точках, приносить в касу бухгалтерії, де вона обробляється і загальна виручка передається в банк. Іноді є потреба, щоб виручку збирала і здавала інша особа. Як оформити документально на водія дозвіл збору виручки по деяких точках і передача її в основну касу ТОВ та дозвіл здавання виручки в банк?

На підприємстві пройшла планова перевірка. ППР оскаржувалися в адміністративному та судовому порядку. Рішення апеляційного суду не на користь підприємства. Прийнято рішення подавати касацію. На даний час підприємство не працює та не має фінансової можливості сплатити зобов’язання за ППР. Чи є можливість відтермінувати сплату зобов’язань та штрафу за ППР під час воєнного стану?

Підприємство планує передати іншому підприємству посівний матеріал, добрива, дизпаливо, а воно на власних земельних ділянках, власною сільгосптехнікою виростить пшеницю, виставить рахунок за послуги, розрахується з підприємством урожаєм пшениці. Який договір укласти? Як списати добрива тощо?

Планується зміна директора на підприємстві. Які форми і куди потрібно подати? Які дії бухгалтера? Як поміняти директора в податковій і фондах? Як зміни ключі та сертифікати для подачі звітності?

Як правильно перевести працівника на неповну зайнятість (заява та наказ)? У вересні у працівника був оклад 6500 грн. Чи можна встановити 1/4 окладу? Чи з початку потрібно підняти оклад до 6700 грн? Оклад за цією посадою останній раз піднімали 01.12.2021 року. За вересень і жовтень індексація була 455 грн. Чи краще підняти оклад до розміру 6500+455=6955 грн, а потім вже порахувати 1/4 від 6955 грн?

ТОВ експортує товари покупцю, за контрактом отримувач інша юрособа. У ВМД вказаний як покупець, так і отримувач. Якщо оплата за контрактом надійде від отримувача, чи завершить банк валютний нагляд за наявності додаткової угоди чи повідомлення від покупця?

Підприємство на загальній системі оподаткування (без різниць) планує оплату друкарні за видавництво книжки однієї письменниці – 53 000 грн. Облік, оподаткування?

Підприємство надає послугу з фумігації зерна на території іншої країни через субпідрядну організацію, яка зареєстрована на території іншої країни. Чи виникає зобов'язання з ПДВ?

Підприємство пролонгувало отриманий валютний кредит від нерезидента, ця пролонгація не була зареєстрована в НБУ. За період пролонгації нараховувалися відсотки. Чи мало право підприємство нараховувати відсотки та відображати їх у складі витрат, якщо пролонгація не зареєстрована в НБУ?

ФОП на ЄП групи 3 у 2 кв. 2022 р. отримав доходи на Payoneer, має підтверждуючі документи (інвойси). Коли їх потрібно декларувати – при отриманні на Payoneer чи виведенні на банківський рахунок?

Неприбуткова громадська організація (профспілка) не відобразила у Додатку 1 об’єднаної звітності виплачену премію працівникові у червні при поданні звітності за ІІ квартал. Як відобразити у її у звітності за ІІІ квартал? І яка буде за це відповідальність?

У підприємства більше, ніж 10 років не було податкової перевірки. Чи можна знищувати первинні документи, якщо їх строк зберігання (три роки) вже давно сплив. Яка відповідальність у разі знищення давніх первинних документів, якщо не було податкової перевірки?