Консультації
- Останні
- Популярні
- Мої консультації
-
Відображення в Додатку 4ДФ об’єднаної звітності перерахунку ПСП
Працівник - інвалід 2 групи мав право на застосування ПСП 150%, а йому помилково протягом 2-х років застосовували ПСП 100%. Зробили відповідний перерахунок ПСП. Як відобразити результат перерахунку у єдиній звітності за IV квартал 2021 р. та не подавати уточнюючі звіти?
05.01.2022 49 -
Імпорт-експорт послуг з перекладу
Підприємство - платник на загальних підставах, ПДВ - отримує від нерезидента (Китай) кошти за послуги перекладу. Своєю чергою, підприємство перераховує кошти нерезиденту (також Китай), також за послуги перекладу (переклад різний). Є довідка від нерезидента. Які податки повинно сплатити підприємство за вказаними операціями?
04.01.2022 33 -
Порядок складання АН при постачанні пального бензовозом неплатнику акцизного податку
Який порядок складання акцизної накладної при доставці пального за допомогою бензовоза з акцизного складу постачальника неплатника акцизного податку, який не має акцизного складу?
04.01.2022 22 -
Ознака «неповний робочий час» в Додатку 1 об’єднаної звітності
Коли у Додатку 1 об’єднаної звітності ставиться ознака «неповний робочий час»? Наприклад, якщо працівник працює 4 год. щодня замість 8 год. або працює на повну ставку, але частину місяця перебуває на лікарняному або у відпустці
04.01.2022 168 -
Облік фазанів у мисливському угідді
Для відтворення популяції диких тварин мисливським господарством (неприбуткова організація) в рамках статутної діяльності придбані та випущені на волю на території мисливських угідь фазани. Як в бухгалтерському обліку відобразити операцію з придбання птахів та розміщення їх в мисливських угіддях?
04.01.2022 24 -
Чи можна виробляти електроенергію, перебуваючи на єдиному податку?
ТОВ на загальній системі оподаткування, виробляє електроенергію (сонячні панелі), маючи код КВЕД 35.11. Чи можна перейти на єдиний податок?
04.01.2022 59 -
Безоплатно отриманий спонсорський внесок в бухобліку політичної партії
Політична партія (неприбуткова організація) отримує спонсорські внески від третьої особи. За договором використання адреси для реєстрації місцеперебуванням юрособи не передбачена оплата. Щокварталу проводиться розрахунок суми згідно з методологією НАЗК і визначається сума спонсорського внеску. Чи відображається ця сума у бухгалтерському обліку?
04.01.2022 24 -
Оподаткування неповерненої фіндопомоги після переходу на сплату ЄП
Юрособа на загальній системі оподаткування 5 років тому отримала ПФД. Термін повернення продовжується шляхом складання додаткових угод. З 01.01.2022 р. юрособа переходить на спрощену систему. Які податкові наслідки щодо неповерненої ПФД (у 2022 та 2023 році повертати не планується)?
04.01.2022 32 -
Оплата праці при невиконанні норм виробітку
Як правильно нарахувати зарплату, якщо працівник не виконує план виробітку - наприклад на 80%? Надайте приклад розрахунку зарплати працівнику
04.01.2022 57 -
Збиток від операцій факторингу у податкових витратах
Підприємство згідно з договором про відступлення права вимоги набуло право вимоги від боржника належного виконання сплати суми заборгованості. Надалі цю заборгованість було відступлено за договором факторингу, за ціною 3% від суми заборгованості. Чи має підприємство віднести одержаний збиток на витрати, якщо фактор з клієнтом не розраховувався?
04.01.2022 24 -
Як нараховувати ПЗ з ПДВ та складати ПН на продаж тютюнової продукції у 2022 роцi?
Підприємство має роздрібні магазини і здійснює торгівлю алкоголем, тютюном та іншими продовольчими товарами. Як складати ПН та нараховувати ПЗ з ПДВ при постачанні тютюнової продукції у 2022 році (звільнені операції)?
31.12.2021 355
-
Подарункові сертифікати для ФОП на ЄП
ФОП на ЄП групи II, роздрібний продаж товарів у магазині. Чи може випускати і продавати подарункові сертифікати, якими надалі розраховуватимуться клієнти за товар? У якій формі випускати сертифікати? Яку інформацію вони мають містити? Як їх продавати та обмінювати на товар?
31.12.2021 91 -
Оподаткування ПДВ перепродажу сертифіката з технічної підтримки ПЗ
Підприємство планує придбати сертифікат з технічної підтримки програмного забезпечення у нерезидента для перепродажу. Яке місце є місцем постачання такого сертифіката з метою оподаткування ПДВ? Чи є така операція пільговою? Що вказується у ПН – код товару чи послуги?
30.12.2021 29 -
Рекламна акція з безоплатної роздачі товару: чи можна уникнути ПЗ з ПДВ?
ТОВ, платник податку на прибуток та ПДВ, має залишки імпортованого товару, термін зберігання якого добігає кінця. Прийнято рішення про проведення рекламної акції у вигляді безоплатної роздачі (відвантаження в один заклад з подальшою передачею іншим). Як документально оформити? Чи будуть ПЗ з ПДВ? Який бухгалтерський облік?
30.12.2021 61 -
Списання заборгованості за договором неконкуренції
Між юридичними особами А та В укладено договір про неконкуренцію, відповідно до якого А виплачує винагороду В. Як відобразити в бухобліку виплату винагороди за договором неконкуренції? Чи має право юридична особа А в випадку, якщо винагорода виплачена, а підтвердних документів не надано, списати зазначену суму з балансу? Які податкові наслідки виникають у А при списанні?
30.12.2021 26 -
Бухоблік нерозмитненого товару
Підприємство імпортувало товар, який звільнений від оподаткування за пп. 197.1.3 ПКУ. Але митниця не розмитнює цей товар, вважаючи, що на нього не поширюється пільга. Пізніше частина товару таки розмитнили, а інша частина досі не розмитнена. Як відображати такий товар в бухобліку?
30.12.2021 40 -
Графік роботи продавців
Є 4 магазини, які працюють 7 днів на тиждень за графіком роботи з 10:00 до 20:00. Планується впровадження ПРРО та 6 найманих працівників. Як можна створити графік роботи аби не перевищувати норму робочого часу на місяць? По півдня працівники не можуть працювати
30.12.2021 215 -
Річна премія директору
В контракті директора з підприємством передбачена річна сума оплата праці та сума премії, за результатами показників звітного року. Для виплати премії нараховується резерв і щомісячно 1/12 частина передбаченої річної суми. Як оформити виплату річної премії директору, щоб це не вплинуло на його розмір місячного ФОП поточного року, який повинен завжди відповідати місячній сумі контракту?
30.12.2021 85 -
Хто повинен сплачувати держдивіденди?
Співзасновником ТОВ (науковий парк), який створений згідно з Законом України «Про наукові парки» є Національний Університет. Чи повинно таке ТОВ (науковий парк) нараховувати та сплачувати держдивіденди, якщо частка Національного Університету в ТОВ 80%?
30.12.2021 18 -
Чи може з 01.01.22 р. ФОП торгувати лікарськими засобами, якщо він на ЄП групи 2?
ФОП на ЄП групи 2 здійснює оптову торгівлю лікарськими засобами та виробами медичного призначення. Чи повинен він у зв’язку з набуттям чинності Законом № 1914 з 01.01.2022 р. перейти на ЄП групи 3?
29.12.2021 104