Консультации

Підприємству необхідно перевезти разово вантаж. Перевізник - фізична особа на власному автомобілі. Який договір заключити між сторонами на цю послугу (ЦПХ чи інший вид)? Як правильно оподаткувати такий дохід за договором?

ФОП на ІІ групі ЄП займається роздрібною торгівлею в магазині непродовольчими товарами (книги, канцтовари, насіння). Чи можна на 3-5 днів взяти продавця за ЦПД? Чи не є це порушенням трудового законодавства, і якщо так, то які штрафи загрожують ФОПу? Які є ще варіанти оформити людину на роботу на 3-5 днів?

ФОП на ІІ групі ЄП надає медпослуги населенню. Уклав агентську угоду з ТОВ на загальній системі оподаткування, за якою ТОВ від імені ФОПа продає клієнтам сертифікати на послуги, перераховуючи отримані кошти ФОПу, а клієнти приходять з отриманими сертифікатами до ФОПа і отримують послуги. Чи законна така схема?

Юрособа, платник ПДВ та податку на прибуток, має намір здійснювати безкоштовну доставку придбаного в магазині товару в межах міста. Як в такому випадку обліковувати витрати на транспортування? Чи потрібно окремо формувати собівартість таких послуг?

Протягом кількох днів лютого 2021 р. підприємство отримувало кредит за договором банківської кредитної лінії, строком на 2 роки, із ставкою 13% річних. Згідно з обліковою політикою для вибору ринкових процентних ставок підприємство користується інформацією, розміщеною на сайті НБУ. Як визначити ставку дисконту?

Підприємство планує здійснювати будівництво житлової нерухомості, для чого орендує земельну ділянку місцевої територіальної громади і, відповідно, сплачує орендну плату до місцевого бюджету. Як обліковувати такі витрати? Чи включається вони до первісної вартості об’єкта будівництва?

Чи може ФОП ІІІ групи єдиного податку продати ТОВ ком'ютер та монітор вартістю 40 тис. грн попередньо придбавши їх цього ТОВ? Яким чином?

Через пожежу у покупців товар було знищено. Товар відпускався під реалізацію, відповідно не був оплачений. Які документи має вимагати постачальник у покупця для списання дебіторської заборгованості внаслідок настання форс-мажорних обставин? Як коректно відобразити дану операцію в обліку?

Дата відвантаження виноматеріалів на експорт – 31.05.2021 р. згідно з CMR, дата оформлення електронної митної декларації – 01.06.2021р. В якому місяці відобразити реалізацію виноматеріалів в формі 2РС?

Неприбуткове підприємство направляє на навчання (перепрофілювання, перепідготовку, підвищення кваліфікації) медпрацівників. Крім того сплачується за навчання працівників техніки безпеки. Чи не втратить неприбуткова організація свій статус? Чи виникає у працівників оподатковуваний ПДФО та ВЗ дохід?

Підприємство - резидент України (платник податку на прибуток, мікропідприємство) планує продавати товари польському підприємству (нерезиденту). У цих підприємств один засновник. Які особливості оподаткування для резидента при продажу товарів?

Підприємство більше 5 років сплачує фізособі за оренду земділянки та перераховує ВЗ до бюджету за місцезнаходженням земділянки, а не за основним місцем обліку юрособи. Як краще зробити: продовжити сплачувати ВЗ як і раніше, чи минулий період залишити як є, а з наступного місяця почати сплачувати до ДПС за основним місцем обліку?

Постачальник надає ТТН, в якій вказано перелік товару, його кількість, сума за кожною номенклатурою, не вказано ціну та загальну суму, до ТТН надаються видаткові накладні. Чи є таке заповнення ТТН правильним? Якщо ні, то як діяти в даному випадку та знайти компроміс з постачальником?

За договором комісії комітент доручає комісіонеру право вимоги свого боржника у розмірі 5 млн грн (за ПФД) за винагороду - 1 млн грн. Як в бухобліку відображається така операція та чи виникає дохід?

ТОВ за результатами 2020 року отримало збиток за бухобліком, але за податковим обліком вийшов прибуток внаслідок рахування різниць, тому сплачено податок на прибуток. Чи можливо нарахувати та виплатити дивіденди за результатами 2020 року?

Підприємство надає консультаційні послуги по ринку металу України нерезиденту. Чи вважатимуться ці послуги консультаційними за пп.186.3 ПКУ щодо звільнення від ПДВ?

Підприємство - резидент України (платник податку на прибуток, мікропідприємство) планує продавати товари польському підприємству (нерезиденту). У цих підприємств один засновник. Які особливості оподаткування для засновника?

Підприємство - продавець відвантажив товар та виписав ТТН 21.05.21 р. (п’ятниця), а накладну до ТТН виписав 22.05.21 р. (субота). Хоча субота - вихідний день. А перевізник доставив цей товар покупцеві 22.05.21 р., але акт виписав 24.05.21 р. (понеділок). Чи є такі документи помилкові?

Згідно з договором замовник оплачує перевізнику суму за перевезення за мінусом % компенсації витрат замовника за договором страхування. Перевізник виставляє рахунок та акт на певну суму, замовник при оплаті утримує цей процент. Як ці недоплати відображати в бухобліку?

22 липня 2020 р. ФОП III групи ЄП надав поворотну фіндопомогу ФОПу II групи ЄП строком на 11 місяців, зі строком повернення до 22 червня 2021 р. Які наслідки будуть, якщо ПФД буде повернута із запізненням у липні 2021 року? Чи можна повернути ПФД готівкою із торгової виручки ФОП-отримувача і якими документами це повинно бути оформлено?