Оподаткування
-
Надсилання форми №1ДФ із запізненням за відокремлений підрозділ
У підприємства одна з філій знаходиться у м. Харків. На філії працевлаштована 1 особа і, відповідно, ПДФО та ВЗ сплачується до ДПС у Харкові. В минулому році у ІІ та ІІІ кварталі нарахування та утримання цього працівника відобразили у ф. №1ДФ у м. Києві. Як виправити помилку?
Сьогодні 13:13 8 -
Чи складається ПН на транзитні перевезення, якщо замовник – нерезидент?
Чи складається податкова накладна на транспортні послуги на транзитні перевезення через територію України, якщо замовник нерезидент?
Сьогодні 12:17 13 -
Імпорт та продаж електромобілей: чи потрібно реєструватися платником акцизу?
Підприємство планує імпортувати, зберігати на орендованих складах та продавати легкові електромобілі, при розмитнені яких сплачується акцизний податок. Чи потрібно реєструватися платником акцизного податку? Чи складаються акцизні накладні при подальшому продажу авто? Чи потрібно реєструвати акцизний склад?
30.06.2020 15 -
Як складати ПН при постачанні товару магазину безмитної торгівлі?
Підприємство здійснює постачання продукції магазинам безмитної торгівлі, утримувачами яких є юрособи - резиденти України, якфі зареєстровані платниками ПДВ. Як складати ПН при постачанні таким контрагентам?
30.06.2020 14 -
Тестування працівників на COVID-19: що з оподаткуванням?
Підприємство уклало договір з держструктурою на проведення аналізу крові методом ІФА (тестування COVID-19) своїм працівникам. Чи треба ці витрати оподатковувати ПДФО, ВЗ та ЄСВ?
30.06.2020 84 -
Передоплата за товар, ціна якого визначається з прив’язкою до курсу валюти
Юрособа у грудні 2019 року здійснила часткову передоплату за товар (з прив’язкою до курсу валюти на дату оплати). 20.05.2020 р. проведено доплату за цей товар за іншою ціною. Видаткова накладна 29.05.2020 р. була складена виходячи з середньої ціни, яка сформована на підставі оплат. Чи потрібно складати РК до ПН, складених на дату передоплат?
30.06.2020 51 -
Чи потрібно складати ПН при придбанні ІТ-послуг від нерезидента, які надаються на території України?
Чи потрібно складати та реєструвати ПН на вартість придбаних ІТ-послуг від нерезидента, які надаються на території України та які звільнені від оподаткування ПДВ?
26.06.2020 59 2 -
Закон №466 та мастила, антифризи, тосоли: що з акцизом?
Юрособа на загальній системі торгує маслами, антіфрізами, тосолами в різних упаковках до 20 кг. Згідно з Законом №466, якими товарими з цієї групи підприємство може торгувати без акцизу та що робити з залишками?
25.06.2020 81 -
Які наслідки для покупця, якщо постачальник не розблокував ПН?
У травні-червні 2019 р. постачальник склав ПН, які були згодом заблоковані та отримано відмову комісії щодо їх реєстрації. Чи можна ці ПН зареєструвати через рік з дати їх складання або пізніше? Чи може покупець вимагати від продавця відшкодування збитків, завданих такою нереєстрацією? Як списати ПКУ за такими накладними та як обліковувати компенсацію від постачальника?
25.06.2020 192 -
Заповнення рядка 26 декларації про прибуток
В додатках АМ та РІ декларації на прибуток за 2019 р. допущено помилку, яка не вплинула на об'єкт оподаткування - завищено суму амортизації в бухобліку та в податковому обліку. Декларація містить додаток ВП. Як заповнити декларацію, а саме рядок 26?
24.06.2020 77 2 -
Як оформити документально коригування ПДВ на звільнені медтовари з Переліку №224?
У квітні 2020 р. підприємство поставило товар бюджетній організації з 7% ПДВ, в цьому ж періоді отримали оплату від покупця і склали ПН. В червні покупець звернувся з проханням повернути суму 7% ПДВ, так як товар включений до Переліку №224. Як документально оформити зміни ціни в первинних документах та відобразити це в бухобліку?
23.06.2020 57 1 -
Не застосували ПСП: як це виправити без штрафу?
У жовтні-листопаді 2019 р. працівниця була в щорічній та додатковій відпустці на дітей. При виплаті відпускних ПСП не застосували, а при виплаті зарплати за листопад не провели перерахунок ПДФО і утримали на 67 грн більше податку та відобразили у формі №1ДФ за 4 квартал 2019 р. Чи можна виправити цю помилку без штрафів?
22.06.2020 116 -
Переплата з ПДВ згідно з ст. 209 ПКУ: як повернути?
Як можна повернути суму ПДВ, переплачену згідно з ст.209 ПКУ (сума ПДВ, яка залишається у розпорядженні сільгосппідприємства)?
19.06.2020 109 -
Куди сплачувати ПДФО за невідокремлений підрозділ?
На підприємстві є невідокремлені структурні підрозділи з найманими працівниками. Куди потрібно сплачувати ПДФО: за основним місцем обліку підприємства чи за місцем знаходження структурного підрозділу?
19.06.2020 93 -
Уникнення від оподаткування доходу нерезидента
Чи правомірно звільнити від оподаткування доходи резидента РФ в 2020 р. із джерелом їх походження з України при умові надання ним довідки, яка підтверджує, що нерезидент є резидентом РФ (довідку надано за 2019 рік, але вона датована - 10.03.2020 р.)?
18.06.2020 65 -
Комісійна винагорода від нерезидента: ПДВ та бухпроведення
Підприємство отримує від нерезидента комісійну винагороду за поставку продукції – відсоток від поставленого товару. Як нараховується ПДВ: зверху суми винагороди чи шляхом утримання? Які проведення у даному випадку?
18.06.2020 65 -
Чи можна не зазначати ІПН фізособи у формі №1ДФ?
Акціонерам нараховуються дивіденди. Щодо частини акціонерів відсутні ІПН. Податки сплачуються. Як відобразити у формі №1ДФ акціонерів, щодо яких немає інформації про їх ІПН?
18.06.2020 72 -
На підставі якого документа складаються ПН у будівництві?
Як складати податкові накладні при проведенні будівельно-монтажних робіт, які оформлюються формами №КБ-2в та №КБ-3, а також актами виконаних робіт у довільній формі?
18.06.2020 129 -
Як оприбуткувати авто для подальшої передачі за рішенням суду?
Підприємство у 2012 р. здійснювало продаж авто. Наразі діяльність припинено, однак є рішення суду щодо надання покупцю замість раніше придбаного зіпсованого авто нового авто аналогічної вартості. Імпортер надає дилеру авто за зниженою вартістю (50%). Як оприбуткувати таке авто? Як визначається мінімальна база ПДВ при передачі авто покупцю?
17.06.2020 26 -
Сплатили ПДФО та ВЗ при страхуванні працівника: як відобразити у формі №1ДФ?
Підприємство уклало договір добровільного медстрахування працівників, сплативши страховий внесок за кожного працівника. Також було прийнято рішення сплатити за рахунок підприємства суму ПДФО та ВЗ (податок з цієї суми вже буде утримано із зарплати працівників). Як відобразити нарахування таких доходів у ф. №1ДФ?
17.06.2020 729 6 -
Чи можна скласти два РК від однієї дати до однієї ПН?
Покупцю виставлено рахунок на 900 тис. грн. 20.03 сплачено 300 тис. грн та складено ПН. При відвантаженні товару 15.05 ціна змінилася на 850 тис. грн, складено РК до ПН від 20.03 та ПН на 550 тис. грн. Покупець знайшов помилку у специфікації, правильна сума 800 тис. грн. Чи можна 15.05 скласти ще один РК до ПН від 20.03 та ПН від 15.05, якщо цим числом вже є один РК?
16.06.2020 132 -
Чи можна не виправляти помилку минулого періоду?
У 2018 - 2019 рр. попередній бухгалтер витрати на оренду приміщення відносив на субрахунок 281 (замість рахунку 92). Як виправити таку помилку? Чи обов’язково потрібно коригувати фінзвітність та податкову декларацію з податку на прибуток?
15.06.2020 199 -
Допомога по частковому безробіттю: що з ПДФО і ВЗ?
Чи утримується з допомоги по частковому безробіттю ПДФО та ВЗ?
15.06.2020 121 -
Позначка «Х» у графі 3.2 «ознака імпортованого товару» ПН покупця
Чи повинен покупець, який не є безпосереднім імпортером даного товару, заповнювати позначку «Х» у графі 3.2 «Ознака імпортованого товару» податкової накладної? Товар придбано на території України. Яким нормативним документом це передбачено?
15.06.2020 147 -
Новий кредитор не зобов‘язується перераховувати кошти боржника старому кредитору: що з ПДВ?
За договором відступлення права вимоги новий кредитор не зобов‘язується перераховувати кошти боржника старому кредитору. Чи виникають у нового кредитора обов’язки щодо нарахування ПДВ та доходу у цьому випадку?
12.06.2020 71 -
Як «єдиннику» перейти на ставку 3% замість 5%, одночасно зареєструвавшись платником ПДВ?
ФОП на ЄП за ставкою 5% надає послуги з розробки програмного забезпечення, місце постачання яких знаходиться за межами митної території України. Чи може такий ФОП стати платником ПДВ, щоб перейти на ставку ЄП - 3%?
11.06.2020 107 -
Як скласти ПН на суми відшкодування комунальних послуг згідно з договором оренди приміщення?
ТОВ на загальній системі оподаткування (платник ПДВ) придбало приміщення, яке надається в оренду державній установі. Як виставляти рахунок щодо відшкодування комунальних витрат? Орендар вимагає деталізувати: електроенергія, вода тощо. Який буде код послуг у ПН?
11.06.2020 175 -
Чи можна перейти на річний звітний період з податку на прибуток у 2020 році?
За результатами 2019 року, підприємство мало дохід більше 20 млн грн. При складані декларації з податку на прибуток за 2019 рік пораховано податкові різниці. Підприємство перейшло на квартальне звітування з коригуванням фінрезультату за І квартал 2020 року. Чи можна не рахувати податкові різниці за півріччя 2020 року, оскількт граничний розмір прийнято - 40 млн грн?
10.06.2020 179 -
Помилка у реквізиті «Одиниця виміру»: чи буде право на ПК?
У ПН, виписаній постачальником у квітні, допущено помилку в одиниці виміру (замість КГ вказано тонна). Постачальник виписав РК на виправлення помилки, реєстрація якого відбулася 18.05. Чи буде у підприємця - покупця право на ПК за такою ПН у квітні, зважаючи на те, що одиниця виміру не є обов’язковим реквізитом?
10.06.2020 2096 -
Як діяти у випадку блокування ПН на шиномонтажні послуги?
Підприємство надає шиномонтажні послуги покупцям (КВЕД 45.20). Заблоковано податкову накладну. Які дії слід прийняти для її розблокування?
05.06.2020 290
- ‹‹
- 1
- 2
- 3
- 150
- ›
- ››