Оподаткування
-
Пільги на час карантину для платників податку на прибуток
Чи є пільги на час карантину для платників податку на прибуток?
Сьогодні 13:03 13 -
Чи може орендодавець забезпечувати пальним автомобілі, які передано в оренду?
Підприємство заправляє авто за паливними картками, а окремі автомобілі здає в оренду. Чи вважатиметься здавання в оренду продажем пального? Чи не потрібно орендодавцю реєструватися платником акцизного податку та на якій підставі?
Сьогодні 10:19 24 -
Складаємо податкову накладну на медтовар, який звільнено від ПДВ
Як скласти податкову накладну на медичний товар, який звільнено від оподаткування ПДВ?
18.05.2020 61 -
Заміна виконавця в договорі: чи треба складати розрахунок коригування?
Філія підприємства №1 отримала передоплату від клієнта, на яку склала ПН. Потім із клієнтом було укладено додаткову угоду, за якою зобов’язання щодо надання послуг взяла на себе Філія №2 (якій було перераховано цю передоплату). Чи треба складати РК до ПН?
18.05.2020 32 -
Свердловина для власних потреб: чи сплачувати рентну плату?
Садовий кооператив для власних потреб вибурив скважину на землях загального користування (скважину планується поставити на баланс). Забір води зі скважини до 300 м.куб за добу. Чи потрібно у такому випадку кооперативу сплачувати рентну плату за спеціальне використання води та рентну плату за надра?
18.05.2020 57 -
Коли та як виписувати ПН при експорті ІТ-послуг?
ТОВ на загальній системі оподаткування надає нерезиденту ІТ-послуги (послуги комп'ютерного програмування та створення веб-сайтів). Коли та як виписувати ПН при експорті послуг, якщо в договорі не прописується сума послуги, а складаються інвойси (дати оплати та інвойсу не співпадають)? Це буде 0%, 20% чи без ПДВ?
15.05.2020 67 -
Податок на нерухомість: чи можна не платити під час карантину?
Чи можна не платити податок на нерухомість та плату за землю під час карантину?
15.05.2020 82 -
Продаж нерухомості нижче ціни придбання: як визначити ПЗ з ПДВ?
Підприємство на аукціоні у 2019 році придбало нерухомість за 14 млн грн. У 2020 році придбана нерухомість була оцінена банком як об’єкт застави у 7 млн грн (ринкова ціна - 9 млн грн). Підприємство бажає реалізувати нерухомість на аукціоні, однак в зв’язку з відсутністю цікавості вона може бути реалізовано за 2 млн грн. Як визначити ПЗ з ПДВ?
14.05.2020 58 -
Як відобразити надану та отриману поворотну фіндопомогу в формі №1ДФ?
Підприємство надало ПФД фізособі у І кварталі. Після цього, ця ж фізособа за іншим договором надала ПФД підприємству (також у І кварталі). Як відобразити суму ПФД у розрахунку за формою №1ДФ?
14.05.2020 2005 -
Надання послуг з будівництва: яка мінімальна база для нарахування ПДВ?
Чи потрібно донараховувати ПЗ з ПДВ у разі перевищення собівартості будівельних робіт (КВЕД 43.99) над доходом у звітному періоді? Чи враховується сезонність та довгострокові контракти?
13.05.2020 62 -
Як виправити суму військового збору в формі №1ДФ?
У формі №1ДФ за І квартал 2020 р. допущено помилку в сумі ВЗ в розділі ІІ. Подано нову звітну форму №1ДФ (яка була ідентична попередній, тільки суму ВЗ поставлено правильно). В результаті прийшло повідомлення про помилку в розділі І. Чи врахувала ДПС дані розділу І, чи потрібно подавати нову звітну з правильно виправленим розділом ІІ?
12.05.2020 92 3 -
Чи є право на включення до декларації з ПДВ податкового кредиту, сплаченого при реімпорті?
Підприємство - платник ПДВ та податку на прибуток придбало товар на території України і відвантажило його на експорт. З різних причин цей товар був повернуто в Україну, розмитнено як реімпорт зі сплатою ввізного ПДВ. Чи є право на включення до декларації з ПДВ суми податкового кредиту, сплаченого при операції реімпорту?
12.05.2020 35 -
Дивіденди нараховано, але не виплачено: як відобразити в ф. №1ДФ?
ТОВ на модельному статуті в І кварталі затвердило річні результати та суму дивідендів учаснику ТОВ (рішення про порядок та строки виплати не приймалися). Чи потрібно відображати такі дивіденди в ф. №1ДФ за І квартал? Якщо допомогу працівникам нараховано у березні 2020 року, а виплачено у квітні, то як її відображати в ф. №1ДФ?
12.05.2020 90 -
Як скласти зведену ПН на перевищення ціни придбання над ціною продажу за підсумками місяця?
Підприємство торгує ПММ оптом. У квітні ціна продажу була нижчою за собівартість придбаних ПММ. Чи потрібно аналізувати ціну продажу за кожною накладною, чи можна взяти середньозважену ціну продажу? Чи можна це нарахування зробити 30 квітня незалежно від того, в першій чи в другій половині місяця відбувалася реалізація?
08.05.2020 89 -
Заборгованість ФОПа перед підприємством, якщо минув строк давності: які наслідки?
Підприємство надало послугу ФОП на суму 7 тис. грн, за яку він не розрахувався. Строк позовної давності минув. На момент закінчення позовної давності ФОП знявся з реєстрації як підприємець. Що з ПДФО при списанні боргу, якщо врахувати, що боржник припинив бути ФОПом? Як відобразити в формі №1ДФ?
08.05.2020 93 -
З якою періодичністю розраховувати курсові різниці?
Юрособа (річний платник податку на прибуток) має на балансі валютну грошову кредиторську заборгованість. Коли необхідно розраховувати курсові різниці: щоквартально або на кінець року?
07.05.2020 122 -
Як визначити суму пільги з податку на прибуток, якщо одночасно є коригування фінрезультату та збитки минулого року?
Підприємство складає декларацію з податку на прибуток за 1 квартал 2020 р. Фінрезультат коригується на декілька різниць і при цьому є збитки минулих років, які повністю перекривають податковий фінрезультат 1 кварталу 2020 р. Як визначити суму пільги: з коригуваннями фінрезультату чи без них?
06.05.2020 60 -
Корпоративні права отримані фізособою безоплатно: що з ПДФО та ВЗ?
Засновники ТОВ (дві фізособи) передали належні їм корпоративні права третій фізособі безоплатно. Як така операція оподатковується ПДФО та ВЗ?
06.05.2020 89 1 -
Яка дата реєстрації платником ПДВ?
ТОВ на загальній системі оподаткування (неплатник ПДВ) здійснює продаж власного майна і в квітні 2020 року перевищило обсяг оподатковуваних операцій в 1 млн грн за останні 12 місяців. З якої дати така особа зобов’язана нараховувати ПЗ з ПДВ та складати ПН? Як оподатковуються ПДВ перехідні операції?
06.05.2020 74 -
Алгоритм складання ПН на звільнені від ПДВ операції
Чи можна складати наприкінці місяця зведену ПН на отримані протягом місяця передоплати на постачання освітних послуг, звільнених від ПДВ за пп. 197.1.2 ПКУ?
05.05.2020 804 -
За який період подається уточнюючий розрахунок з ПДВ?
За аркушем коригування від 27.02.2019 р. сплачено суму ПДВ, яка впливає на ліміт реєстрації через показник, який формується в СЕА ПДВ. Підприємству скориговано ліміт реєстрації в СЕА ПДВ у березні 2019 р. Враховуючи такі обставини, за який період подається уточнюючий розрахунок з ПДВ?
05.05.2020 118 -
Учаснику ТОВ, який ним й надалі залишається, повертається ТЗ: що з податками?
Засновник передав на баланс підприємства транспортний засіб у 2018 році (проведення - ДТ 10 ДТ 685), а в листопаді 2019 р. цей основний засіб повертається засновнику. Чи вважається така операція продажем? Чи оподатковується податком на прибуток, ПДФО та ВЗ така операція?
05.05.2020 47 -
Втрати товару при митному оформленні: які наслідки з ПДВ?
За умовами ЗЕД-контракту, право власності на товар передається від продавця-резидента покупцю-нерезиденту в момент прийняття товару в місці поставки (митний термінал). Згідно з актами приймання-передачі, покупець отримав 481 тон товару, але в митній декларації зазначено 480 тон (механічні втрати поніс покупець). На яку кількість товару має скласти ПН продавець?
05.05.2020 48 -
Додатковий капітал від засновника у вигляді ТМЦ: які податкові наслідки?
Засновник (один) хоче внести безоплатно до ТОВ ТМЦ, оформивши це через рішенням учасника. Чи можна оформити це як внесення до додаткового капіталу? Я правильно це оформити в бухгалтерському та податковому обліках? Які наслідки такого внесення щодо ПДВ та прибутку? Чи не буде питань у ДПС, звідки ці ТМЦ у засновника?
04.05.2020 81 1 -
Податок на майно: чи сплачувати під час карантину?
Чи треба сплачувати податки на майно під час карантину?
04.05.2020 73 -
Як заповнити Додаток АВ при виплаті дивідендів?
Держпідприємство (квартальний платник податку на прибуток) виплачує дивіденди за 2019 рік у І кварталі 2020 року. Податок за 2019 рік сплачено. Як заповнити додаток АВ? Як заповнюється додаток АВ за ІІ квартал 2020 року? Коли буде виплата дивідендів за І квартал 2020 року?
04.05.2020 44 -
Звільнення від податків та нарахування амортизації на час карантину
ТОВ на загальній системі оподаткування (до 20 млн грн) є власником нерухомого майна (ТЦ), яке надає в оренду. На час карантину багато орендарів не працює і їм не нараховується орендна плата. Підприємство несе витрати на обслуговування будівлі. Чи звільняється ТОВ від плати за землю та нерухомість? Чи нараховується амортизація?
04.05.2020 78 -
Завищено суму ПДВ у податковій накладній: як виправити?
У січні 2020 року складено ПН за виконані будівельні роботи на більшу суму ПДВ (2897,36 грн). Як правильно скласти розрахунок коригування та який код коригування на зменшення суми ПДВ (-2897,36 грн) потрібно застосувати?
30.04.2020 120 -
Нерезидент надає рекламні послуги платнику податку на прибуток та ПДВ: що з податками?
ТОВ на загальній системі з ПДВ оплачує рекламні послуги американській компанії за розміщення логотипу на спортивній події, яке проводиться американською компанією в Україні. Які податки при цьому зобов'язана нарахувати українська компанія (податок на репатріацію, податок на рекламу, ПДВ тощо)? Який порядок оплати таких податків до бюджету?
29.04.2020 66 -
Придбання та безоплатна передача медичного апарату: що з ПДВ?
ФОП на загальній системі оподаткування (платник ПДВ) придбав апарат штучної вентиляції легенів і в подальшому безоплатно передав медзакладу. Чи має право підприємець на ПК з ПДВ?
29.04.2020 89
- ‹‹
- 1
- 2
- 3
- 148
- ›
- ››