* обязательные для заповлення поля

Облигации внутреннего государственного займа (далее - ОВГЗ) - это государственные ценные бумаги, размещаемые исключительно на внутреннем рынке.
ОВГЗ подтверждают обязательства Украины по возмещению предъявителям данных облигаций их номинальной стоимости с выплатой дохода в соответствии с условиями размещения облигаций.

ОВГЗ:

• это надежный и прибыльный инструмент;
• ценная бумага, выпущенная Министерством финансов Украины для покрытия дефицита государственного бюджета;
• гарантия государства на 100% выпущенных в обращение ОВГЗ;
• ликвидный вторичный рынок (возможность досрочно продать или купить на вторичном рынке).

Номиналы ОВГЗ:

• выпускаются в UAH, USD, EUR
• номиналом 1000 UAH, 1000 USD, 1000 EUR
• на срок от 3 месяцев до 5 лет
• дисконтные или процентные

Ставки по ОВГЗ на первичном рынке при размещении Министерством финансов Украины (по данным размещения на июль 2019 г.)*

• UAH - 16,55% -16,99%
• USD - 6,25% -7,0%
• EUR - 4,5%

*   могут меняться

Форма выпуска ОВГЗ

Оборот ОВГЗ осуществляется исключительно в бездокументарном виде. Они учитываются на счете в ценных бумагах.

Что необходимо для приобретения ОВГЗ:

1. Подписать брокерский договор с банком и предоставить Банку документы для идентификации
2. Открыть счет в ценных бумагах в депозитарном учреждении и предоставить справку в Банк
3. Направить средства в Банк для приобретения ОВГЗ

Особенности налогообложения операций физических лиц с ОВГЗ

• Процентный доход по ОВГЗ не облагается налогом на доходы физических лиц (п. 165.1.2 НКУ)
• Инвестиционный доход от операций с ОВГЗ не облагается налогом на доходы физических лиц (п. 165.1.52 НКУ)
• Процентный доход и инвестиционный доход по ОВГЗ облагается только военным сбором по ставке 1.5%
• В инвестиционный доход включаются процентные доходы в виде купона и инвестиционный доход (разница между стоимостью приобретения и суммой средств, полученных от продажи/погашения ОВГЗ).

Для оформления покупки Вы можете обратиться к

Лозинской Наталье, 0 800 30 30 50, Natalija.lozinskaja@asviobank.ua
Худияш Елене, 0 800 30 30 50, elena.khudijash@asviobank.ua

Для открытия счета в ценных бумагах Вы можете обратиться к

Мациборской Марине, 0 800 30 30 50, marina.matsiborskaja@asviobank.ua
Лучине Наталье, 0 800 30 30 50, natalja.luchina@asviobank.ua

Скачать презентацию

ОВГЗ для юридических лиц

ОВГЗ для физических лиц

ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ ПРО ОВГЗ

АО «АСВИО БАНК» радо сообщить о начале активной работы с облигациями внутреннего государственного займа (далее - ОВГЗ).

Как купить ОВГЗ, которые их "плюсы и минусы", выгоды для физических лиц и субъектов хозяйственной деятельности от вложений в ОВГЗ?

ОВГЗ - это государственные ценные бумаги, размещаемые исключительно на внутреннем рынке. ОВГЗ подтверждают обязательства государства Украина по возмещению предъявителям данных облигаций их номинальной стоимости с выплатой дохода в соответствии с условиями размещения облигаций. Иными словами, ОВГЗ -   это размещение денег, только не на депозит, а в государственные ценные бумаги , под гарантии государства с гарантированной % ставке, зафиксированной при размещении.

При этом есть некоторые особенности относительно налогообложения доходов физических лиц (инвестиционной прибыли) - взимается только 1,5% военного сбора. Для сравнения, при размещении средств физическим лицом на депозит - взимается НДФЛ в размере 18% и военный сбор в размере 1,5%.

Таким образом, ОВГЗ сегодня - достаточно привлекательный инструмент игры на фондовом рынке . Но перед тем, как вступать в любую игру нужно знать правила.

Как заработать на ОВГЗ?

Итак, ОВГЗ - это долговая ценная бумага без документарной формы выпуска, а ценная бумага - это документ установленной формы с соответствующими реквизитами, удостоверяющий денежное или другое имущественное право, который определяет взаимоотношения эмитента ценной бумаги (лица, выдавшего ценную бумагу) и лица, имеющего права на ценную бумагу, и предусматривает выполнение обязательств по такой ценной бумаге, а также возможность передачи прав на ценную бумагу и прав по ценной бумаге другим лицам. Эмитентом выступает Министерство финансов Украины.

При этом ОВГЗ выпускаются в трех валютах - гривне, долларах США и евро. Погашение осуществляется в валюте номинала, соответственно номинальная стоимость одной облигации - 1000 грн / долларов / евро. Виды ОВГЗ - процентные (с выплатой дохода в соответствии с купоном в течение определенного периода времени) или дисконтные (приобретаются ниже номинала, доход заложен в номинале).

В целом, как инструмент инвестирования ОВГЗ интересны тем юридическим и физическим лицам, которые могут вложить сумму от 50 тыс. грн. Следует отметить, что минимальная стоимость биржевого лота составляет 15-20 тыс. грн (в зависимости от правил конкретной биржи) . При этом следует учитывать сопутствующие расходы на комиссию за открытие счета в ценных бумагах, комиссию брокера и другие сопутствующие расходы, связанные с приобретением ОВГЗ. Ниже в таблице приведены расходы при приобретении ОВГЗ юридическим или физическим лицом.

Кто может купить ОВГЗ?

Среди потенциальных инвесторов - юридических и физических лиц - до сих пор распространена ошибочное мнение, что данный инструмент является для них недоступным, а работать с ним могут только банки и профессиональные участники фондового рынка.

На самом деле - достаточно лишь открыть счет в ценных бумагах, подписать договор на брокерское обслуживание с торговцем ценными бумагами, выбрать желаемые бумаги и купить их. Доходность в гривне составляет 17-18,5% годовых, долларах США - 6,25-7,5% годовых, евро - 4,5% годовых.

Владельцы ОВГЗ получают также и определенные права: владеть, распоряжаться, получать доход и тому подобное. Право на распоряжение дает возможность осуществлять и другие операции с ОВГЗ, а не только ждать погашения - это право продать в любой момент без потери % с доходностью на текущий момент времени, право зафиксировать курс доллара США или евро, купив валютные ОВГЗ за гривну или наоборот - вложиться в гривну, зафиксировав ставку заранее. Также это право размещать/привлекать средства в РЕПО под ОВГЗ без продажи пакета ОВГЗ, что дает возможность получения дополнительного дохода. А учитывая изменения в валютном законодательстве, с 7 февраля 2019 г. ОВГЗ, выпущенные в иностранной валюте, можно приобрести как в гривне, так и в иностранной валюте (но только через торговцев-банки).

Особенности ОВГЗ

Существуют также и определенные "нюансы" вложений в ОВГЗ. Поскольку они являются ценной бумагой, то согласно п. 170.2.1 Налогового кодекса Украины (далее - НКУ), при проведении операций с инвестиционными активами и при осуществлении операций по продаже/погашению таких активов необходимо подавать налоговую декларацию , а именно Приложение Ф1.

Однако, если кого-то пугает самостоятельная подача налоговой декларации, стоит отметить, что сейчас это можно сделать довольно легко - через электронный кабинет на сайте https://cabinet.sfs.gov.ua.  

Интерфейс ресурса достаточно простой и доступный, Вам нужно сделать запрос в системе на получение информации о взимаемых и уплаченных за Вас налоговыми агентами доходы с физических лиц из формы №1-ДФ. После их получения система автоматически загрузит данные в налоговую декларацию.

Далее эти данные следует проверить, подписать и через электронный кабинет отправить на ГНИ. Для того чтобы подписать декларацию, а также зайти в систему, понадобится электронно-цифровой ключ - это можно легко сделать через систему Приват24 (при наличии карточки Приватбанка). Такой ключ можно сгенерировать за 5-10 мин.

С чего начать?

Итак, для многих вложения в ОВГЗ - это новые финансовые возможности. Определенным образом, это можно даже сравнить с решением пересесть с общественного транспорта за руль собственного авто - когда ты начинаешь брать ответственность на себя, не перекладывая ее на водителя. Сначала страшно и жутко, ничего не видишь, кроме дороги впереди, но очень быстро - начинаешь видеть зеркала заднего вида, общаться, и впоследствии понимаешь - ты способен на большее, чем сам думал!

Так же и вложения в ОВГЗ - это не просто инвестиции в другой инструмент, а своеобразный вызов самому себе, начало открытия чего-то нового, а именно фондового и межбанковского рынка, прогнозов формирования бюджета Украины. Да, это безусловно более сложный инструмент, чем обычный депозит, который требует от нас проанализировать все "за и против". Более сложный и одновременно более прибыльный.

Поэтому, если Вы решились попробовать себя в новой сфере инвестиций в ОВГЗ - пожалуйста, обращайтесь за консультацией к специалистам АО "АСВИО БАНК» по торговле ценными бумагами и депозитарной деятельности Департамента инвестиционного бизнеса

- получение информации о приобретении (торговец) - Лозинская Наталья, 0 800 30 30 50, natalija.lozinskaja@asviobank.ua

- открытие счета в ценных бумагах (депозитарное учреждение) - Мациборская Марина, 0 800 30 30 50, marina.matsiborskaja@asviobank.ua

Сравнительная таблица по размещению ресурсов на депозите или ОВГЗ для физических лиц

* в расчет принимаем наибольшую ставку по депозиту государственного банка в размере 14%, а по ОВГЗ - 16,99% (минимальная ставка размещения на первичном рынке) сроком 1 год

** к сопутствующим расходам при размещении ресурсов в ОВГЗ относится комиссия торговца и услуги депозитарного учреждения (комиссия Брокера - 1000 грн; разовая комиссия за открытие клирингового субсчета в Расчетном Центре (при проведении биржевых операций) - 122 грн;

открытие счета в ценных бумагах (разовая комиссия) - 200 грн; зачисления ОВГЗ на счет в ЦБ - 50 грн; учет ЦБ (хранение (ежемесячно) - 50 грн * 12 = 600 грн; разблокирования ОВГЗ - 50 грн; погашение ОВГЗ (списание со счета) - 200 грн Выплата средств (доходов), выполнение функции налогового агента - 150 грн. Всего затрат по депозитарному учреждению - 1250 грн

Сравнительная таблица по размещению ресурсов на депозите или ОВГЗ для юридических лиц

* в расчет принимаем наибольшую ставку по депозиту государственного банка в размере 14%, а по ОВГЗ - 16,99% (минимальная ставка размещения на первичном рынке) сроком 1 год

** к сопутствующим расходам при размещении ресурсов в ОВГЗ входитотносится комиссия торговца и услуги депозитарного учреждения (комиссия Брокера - 1000 грн; разовая комиссия за открытие клирингового субсчета в Расчетном Центре (при проведении биржевых операций) - 122 грн;

открытие счета в ценных бумагах (разовая комиссия) - 300 грн; зачисления ОВГЗ на счет в ЦБ - 100 грн; учет ЦБ (хранение (ежемесячно) - 300 грн * 12 = 3600 грн; разблокирования ОВГЗ - 100 грн; погашение ОВГЗ (списание со счета) - 300 грн Выплата средств (доходов), выполнение функции налогового агента - 150 грн. Всего затрат по депозитарному учреждению -   4550 грн)