Оподаткування
-
Наслідки з ПДВ при списанні кредиторської заборгованості
Підприємство має кредиторську заборгованість строком 3 роки. Які податкові наслідки з ПДВ виникають при списанні такої заборгованості?
08.11.2018 341 -
Як нараховувати ПЗ з ПДВ, виходячи з визначеної частки використання на підставі п. 199.2 ПКУ?
Підприємство, яке продає товари, що оподатковуються ПДВ, на вторинному ринку продало акції чужого емітента, які не є об’єктом оподаткування ПДВ на підставі пп. 196.1.1 ПКУ. Чи треба розподіляти ПК щодо загальногосподарських витрат (оренда, канцтовари тощо)? Як відповідно п. 199.1 ПКУ нараховувати ПЗ з ПДВ, виходячи з визначеної частки використання на підставі п. 199.2 ПКУ?
08.11.2018 25 -
ДФС має 10 днів на перерахунок суми податку на нерухомість
free
У який термін контролюючий орган проводить перерахунок суми податку на нерухомість у разі виявлення розбіжностей між даними, зазначеними у ППР, та даними, підтвердженими платником податку?
07.11.2018 25 -
Як оподатковується ПДФО, ВЗ та ЄСВ зарплата практикантів, якщо її розмір менший за мінімальний?
Чи треба донараховувати до мінімальної зарплати суму винагороди учням ПТУ, нарахованої за час виробничої практики? З якою періодичністю її виплачувати та як відображати в звітності з ПДФО та ЄСВ?
07.11.2018 65 -
Сплата ПДФО та ВЗ під час придбання ТМЦ у фізосіб
Підприємство надає в оренду комплекс фізособі. Під час експлуатації орендарем було здійснено заміну лічильника, а також оплачено послуги щодо заміни лічильника. На теперішній час орендар вимагає компенсації за понесені витрати. Чи повинно підприємство утримувати ПДФО та ВЗ при компенсації витрат фізособи (орендаря)?
07.11.2018 36 -
Безкоштовна роздача сувенірів постійним замовникам: як оподатковувати?
Підприємство придбало сувеніри (ящики для подарунків) для того, щоб їх подарувати постійним замовникам. Як оподатковується безкоштовна роздача цих сувенірів?
07.11.2018 51 -
Чи потрібно нараховувати ПЗ при анулюванні свідоцтва платника ПДВ?
Платник ЄП та ПДВ приймає рішення про припинення діяльності. За останні місяці до ПК було включено суми ПДВ щодо оренди приміщення. ПЗ за такий період відсутні. Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ при анулюванні свідоцтва платника ПДВ?
07.11.2018 17 -
Чи включати до доходу працівника з оподаткуванням ПДФО та ВЗ витрати на його операцію?
На підприємстві (на IV групі ЄП) стався нещасний випадок. Підприємство терміново закупило ліки та матеріали для здійснення операції працівнику. Як обліковувати та списати ліки та матеріали, які витрачено лікарнею на операцію? Чи включати до доходу працівника з оподаткуванням ПДФО та ВЗ витрати на його операцію?
06.11.2018 37 3 -
Придбали нежитлове приміщення в багатоквартирному будинку: коли сплачувати земельний податок?
Підприємство у 2017 р. придбало нежитлове приміщення в багатоквартирному будинку та подало декларацію з плати за землю. Для нарахування податку на той час не було нормативної оцінки, нарахування податку здійснювалося «приблизно». В серпні 2018 року підприємство отримало Витяг з технічної документації. Чи можливо уточнити декларації за 2017-2018 рр.?
06.11.2018 31 -
Відображення в звіті №1ДФ повернення передоплати ФОП
У ІІ кварталі 2018 р. ФОП (ІІ група ЄП) заплатив за товар другому ФОПу (ІІ група ЄП) 10 тис. грн. Перший ФОП включив в №1ДФ виплачений дохід другого ФОПа за ознакою «157». Але в ІІІ кварталі другий ФОП повернув кошти в повному розмірі, оскільки не зміг доставити товар. Як відсторнувати першому ФОПу в ф. №1ДФ виплачений дохід на користь другого ФОПа?
05.11.2018 105 -
Фізособа - нерезидент надає послуги з оренди нерухомості: чи виникне ПДВ?
Фізособа - нерезидент надає нерухоме майно на території України через представника - резидента, юрособу, платника ПДВ. Отримувачем послуг також є резидент - платник ПДВ. Чи виникають в такому випадку податкові наслідки з ПДВ у сторін?
05.11.2018 23 -
Надання безповоротної фінансової допомоги включається до складу витрат
Підприємство (платник податку на прибуток, річний дохід менше 20 млн грн) надало безповоротну фіндопомогу іншому підприємству - платнику ЄП. Чи має право таке підприємство на включення безповоротної допомоги до витрат? Як відображається така допомога у декларації з податку на прибуток?
02.11.2018 162 -
Продаж квартири юрособою: чи звільняється від оподаткування ПДВ?
Юрособа за договором про спільну діяльність у будівництві житлового масиву придбала квартиру та отримала на неї право власності. Через три роки юрособа планує продати цю квартиру. Чи звільняється така операція з продажу квартири від оподаткування ПДВ?
02.11.2018 43 -
Безоплатне перевезення працівників на роботу та з роботи: як оподаткувати?
Як оподатковуються операції із забезпечення працівників підприємства безоплатним перевезенням на роботу та з роботи?
02.11.2018 69 -
Суму відпустки за жовтень виплатили працівнику в вересні: як відобразити в ф.№1ДФ?
Відпустка працівника почалась з 1 жовтня 2018 р. Відпускні виплатили за три дні до її початку - в вересні. Як відобразити в ф. №1ДФ нарахований та виплачений дохід цьому працівнику, а також ПДФО та ВЗ?
01.11.2018 1830 -
Заповнюємо графи 3.3, 4 та 5 ПН на транспортні послуги
Підприємство за КВЕД 20.11.19 надає транспортні послуги за кодом ДК 016-2010 – 49.41.19.-00.00. Чи застосовується одиниця виміру «послуга», якої немає в КСПОВО, під час заповнення графи 5 податкової накладної?
31.10.2018 191 -
Алгоритм складання податкової накладної при ліквідації ОЗ
Підприємство має на балансі старі необоротні активи, які має намір ліквідувати та вивести з експлуатації. Як правильно скласти податкову накладну? Як така операція відображається у декларації з ПДВ та податку на прибуток?
31.10.2018 1229 -
Продаж автомобіля фізособі «єдинником»: що з оподаткуванням?
Підприємство (платник 4 групи ЄП та платник ПДВ) продає легковий автомобіль фізособі. Які особливості оподаткування продажу авто фізособі? Як виписується податкова накладна? Які обмеження встановлено на готівкові та безготівкові розрахунки?
30.10.2018 72 -
Використання майна підприємцем, яке за договором позички отримано фізособою: наслідки
Як оподатковується позичка нерухомого майна між фізособами, якщо позичальник після укладання договору позички використовує таке майно як підприємець для здавання його в оренду?
29.10.2018 64 -
Нарахування дивідендів фізособі за минулі періоди: що з оподаткування?
Підприємство не виплачувало дивідендів. Чи можна в листопаді 2018 р. виплатити дивіденди за 2013-2014 рік, у яких був прибуток, якщо на даний час загальний фінрезультат підприємства – збиток? Як оподатковується виплата дивідендів фізособі?
25.10.2018 168 2 -
Нюанси коригування номенклатури товару після його оплати
Підприємство зробило часткову передоплату постачальнику за товар. У ПН кількість товару підібрано пропорційно передоплаті. Далі було відвантаження в межах передоплати, але кількість товару вже інша. Постачальник зробив РК не датою поставки, а наступним місяцем. Як бути з ПК, якщо відвантаження відбулося у місяці передоплати і якщо відвантаження відбулося в наступному місяці?
25.10.2018 156 -
Як застосовувати звітні періоди щодо податку на прибуток?
Новостворене підприємство податкові різниці не застосовує. Податок на прибуток буде визначати за підсумками року за даними бухобліку і подавати декларацію за рік, а фінзвітність - щоквартально. За півріччя отримано збиток, за ІІІ квартал - прибуток. Як розрахувати податок на прибуток за ІІІ квартал?
24.10.2018 60 1 -
Зменшення кількості в одній товарній позиції у додатку 2 до ПН
Як скласти додаток 2 до податкової накладної у випадку необхідності зменшення кількості в одній з позицій? Друга позиція залишається без змін
24.10.2018 135 -
Виконавець набув статусу платника ПДВ: чи правомірне збільшення суми договору?
Чи правомірно виконавець оподатковує ПДВ операції за договором та складає податкову накладну, якщо на момент укладання цього договору обидві сторони мали статус неплатників ПДВ, а на дату здійснення таких операцій виконавець вже є платником ПДВ?
23.10.2018 75 -
Чи потрібно вести акцизний облік пального, використаного на власні потреби?
Підприємство здійснює декілька видів діяльності: АЗС (бензин та ДТ), надання в оренду власних авто, продаж товарів. Скраплений газ використовується тільки для власних потреб. Чи потрібно вести акцизний облік газу, якщо ним заправляються тільки власні авто?
23.10.2018 53 -
Хронологія заповнення таблиці 1 додатка 2 до декларації з ПДВ
Підприємство має від'ємне значення з ПДВ за попередні періоди, яке переноситься у рядку 16.1 декларації за вересень 2018 р. У поточній декларації за рахунок ввізного ПДВ, що зазначається у рядку 11.1, формується від'ємне значення ПДВ. Чи має право підприємство вважати, що поточними ПЗ повністю перекриті попередні від'ємні значення, а рядок 21 сформовано виключно за рахунок ВМД поточного періоду (вересень 2018 р.)?
22.10.2018 131 -
Перевиплата зарплати працівникам: які податкові наслідки?
Декілька співробітників, яких було звільнено, мали перевиплату по зарплаті. Чи можна списати таку заборгованість? Чи потрібно донараховувати ПДФО, ВЗ та ЄСВ?
22.10.2018 1315 -
Заправляєте транспортний засіб підрядника: чи реєструватися платником акцизного податку?
Підприємство замовляє транспортні послуги та забезпечує виконавця паливом шляхом надання талонів на пальне та смарт-карток. Чи є замовник платником акцизного збору?
19.10.2018 62 -
Покупець не підписав акт на послуги з розробки програмного продукту: за якою причиною провести коригування ПДВ?
17.08.2018 р. складено акт на послуги з розробки програмного продукту та зареєстровано ПН. Після 15.09.2018 р. покупець повідомив, що не може підписати цей акт у зв’язку з непроходженням внутрішніх процедур та просить відмінити його. Яким чином можна провести коригування ПН та з якою причиною створити РК?
19.10.2018 84 -
Яка ставка ПДВ застосовується для міжнародних перевезень?
Юрособа, платник ІІІ групи ЄП та ПДВ, планує здійснювати міжнародні вантажні перевезення. За якою ставкою ПДВ оподатковуються такі операції? Які особливості оподаткування, якщо здійснювати перевезення за прямим договором, та якщо через експедитора?
19.10.2018 82
- ‹‹
- 1
- 2
- 3
- 119
- ›
- ››