-
Ведення книги обліку доходів юрособами - «єдинниками»
Чи повинні юрособи — платники єдиного податку вести книги обліку доходів?
25.05.2018
65
-
Коригуємо показники акцизної накладної
Суб’єктом господарювання зареєстровано акцизну накладну, підстави для складання якої відсутні. При цьому до складання такої накладної на електронний рахунок сплачено суму акцизного податку та зареєстровано заявку на поповнення обсягу залишку пального. Як виправити таку помилку?
24.05.2018
19
-
Чи сплачується єдиний податок з дивідендів?
Відповідно до п. 292.11 ПКУ дивіденди, отримані платником ЄП - юрособою від інших платників податків, оподатковані в порядку, визначеному ПКУ, не є доходом такого платника ЄП. Якщо юрособа №2, платник ЄП, перераховує дивіденди засновникові - юрособі №1, платнику ЄП, то ці кошти не є доходом юрособи №1?
24.05.2018
49
-
Декларування доходів та сплата ЄП підприємцями - «спрощенцями»
До якого числа потрібно задекларувати доходи та сплатити єдиний податок підприємцям, які обрали спрощену систему оподаткування?
24.05.2018
45
-
Оренда приміщення у фізособи: куди сплачувати ПДФО?
Підприємство орендує приміщення в іншому місті для віддаленого офісу у фізособи. Куди сплачувати ПДФО з доходу орендодавця?
24.05.2018
81
-
Збільшення ціни договору підряду при реєстрації підрядника платником ПДВ
Підприємство (платник ЄП за ставкою 5%) у травні перевищило ліміт 5 млн грн. Як оформити збільшення ціни договору підряду, яка розраховувалась виходячи зі ставки ЄП - 5%, при реєстрації підрядника платником ПДВ?
23.05.2018
29
-
Чи треба підприємцю-«єдиннику» визнавати доходом курсову різницю?
ФОП (платник ІІІ групи ЄП та неплатник ПДВ) отримав на поточний рахунок валютну виручку та записав її у Книзі доходів та витрат, як дохід у гривні за курсом НБУ. Чи треба визнавати доходом курсову різницю, якщо згодом валюту було продано за гривні (виду діяльності з продажу валюти за КВЕД ФОП немає)?
23.05.2018
282
-
Списання технічно неминучого браку: чи нараховувати ПДВ-зобов'язання?
Чи потрібно нараховувати податкові зобов'язання з ПДВ при списанні технічно неминучого браку при виробництві продукції?
23.05.2018
77
-
Чи має підприємство, яке придбало будівлю, сплачувати земельний податок?
Чи має підприємство, яке придбало одну з двох будівель за договором купівлі-продажу, у якому вказано, що будинок знаходиться на земельній ділянці, сплачувати земельний податок, якщо земельна ділянка за договором довічного користування належить держструктурі (у підприємства будь-які документи на земельну ділянку відсутні)?
22.05.2018
87
-
Применение налоговой соцльготы для отца двоих детей
У предпринимателя работает работник (он также является предпринимателем). Его жена находится в декретном отпуске, через месяц уходит в отпуск по уходу за ребенком до 3 лет. У них 2 детей: 3 года и 1 месяц. Какой льготой по НДФЛ он может воспользоваться?
22.05.2018
61
-
Надання благодійної допомоги грошовими коштами — податкові наслідки
Юрособа, платник податку на прибуток та ПДВ, має оборот більше 20 млн на рік. Надає благодійній організації грошові кошти. Які наслідки з податку на прибуток та ПДВ?
22.05.2018
90
-
Як скласти розрахунок коригування для виправлення помилки у реквізиті «Код ставки»?
Як скласти РК до ПН, у якій помилково зазначили код ставки «902» замість «901»? Яку причину коригування зазначити?
22.05.2018
192
-
Яким документом визначено критерії платника щодо відшкодування ПДВ?
Яким документом визначено критерії, яким повинно відповідати підприємство, щоб подати заяву на відшкодування ПДВ?
21.05.2018
98
-
Застосування правила «першої події» при реалізації путівок дітям до 18 років, інвалідам, дітям-інвалідам
Підприємство продає путівки інвалідам та дітям. Такі операції є звільненими від оподаткування ПДВ. Чи має право підприємство за першою подією - надходження грошей - не оподаткувати ПДВ цю операцію, оскільки документів про право на пільгу ще не має?
18.05.2018
47
-
Розірвання угоди та переведення боргу: наслідки з ПДВ
У липні 2017 р. постачальник отримав передоплату від покупця. Було визнано ПЗ з ПДВ. У квітні 2018 р. товар поставлено не було – підписано рішення про розірвання угоди і переведення обов’язку з повернення авансу покупцю на іншу особу. Які наслідки з ПДВ у сторін угоди при поверненні новим боржником авансу покупцю?
18.05.2018
114
-
Первинні документи для «єдиноподатника»: чи потрібно їх зберігати?
Чи потрібно підприємцю-«єдиннику» зберігати первинні документи?
18.05.2018
166
-
Як розрахувати пільгу з ПДВ для експортних операцій?
Продано товар на експорт на суму 500 тис. грн. Придбано товар на суму 120 тис. грн (в т.ч. ПДВ 20 тис. грн), а також товар без ПДВ на суму 200 тис. грн. За якою формулою розрахувати пільгу з ПДВ для експортних операцій? Якщо придбавається товар для експорту, то як враховувати суму придбання?
17.05.2018
170
2
-
Надання благодійної допомоги неприбутковій організації: як документально оформити?
Підприємство - платник податку на прибуток (за 2017 р. прибуток до оподаткування склав 3748, 7 грн, застосовує різниці) надало у ІІ кварталі 2018 р. допомогу підприємству, зареєстрованому в Реєстрі неприбуткових організацій, у розмірі 25 тис. грн. Чи не збільшиться на цю суму прибуток до оподаткування за 2018 р.? Як документально оформити дану операцію?
17.05.2018
107
-
Оплата підприємством за дитячий садок працівнику: як оподатковувати?
Підприємство оплачує за працівника вартість утримання працівника за двох дітей у приватному садку. Які податкові наслідки для працівника та підприємства?
17.05.2018
64
-
Чи можна самостійно виправити заниження податкових зобов'язань, виявлених під час електронної перевірки?
Підприємство отримало довідку про результати електронної перевірки, у якій зроблено донарахування ПЗ. Чи має право підприємство виправити виявлені помилки шляхом подання уточнюючого розрахунку до отримання ППР?
17.05.2018
63
-
Підприємець - «єдинник» надав послуги підприємству - неплатнику ЄП: які наслідки?
Підприємець на ІІ групі ЄП (держреєстрація - 02.2018 р., зареєстрований «єдинником» з 01.03.2018 р. відповідно до пп. 298.1.2 ПКУ) надав послуги підприємству - неплатнику ЄП. Які наслідки? Як відобразити доходи в Декларації з ЄП?
16.05.2018
1791
2
-
Які наслідки сплати ПДФО на помилковий бюджетний рахунок
Юрособа сплатила ПДФО з дивідендів та за оренду землі на рахунок ПДФО з зарплати. Якщо самостійно подати заяву в ДФС про перерахування з рахунка на рахунок, чи будуть застосовуватись штрафні санкції?
15.05.2018
110
-
Замовник надає пальне перевізнику: чи сплачувати акцизний податок?
Чи виникатиме у підприємства (загальна система, платник ПДВ) обов'язок зі сплати акцизного податку, якщо пальне надається перевізнику – виконавцю транспортної роботи (ФОП, платнику ІІІ групи ЄП)? На підставі яких документів підприємство має списати витрати пального, якщо транспорт йому не належить?
15.05.2018
72
-
У вартісному показнику ПН зазначено більше двох знаків після коми: що з ПК?
Постачальник зареєстрував ПН, у графі 7 якої була зазначена сума з кількістю знаків після коми більше двох. Чи має право покупець на ПК за такою ПН?
15.05.2018
2186
-
Видобування води не дає права на єдиний податок
У юрособи, платника ІІІ групи ЄП, на балансі є скважини для забору прісної води глибиною до 20 метрів кожна. Є дозвіл на спецкористування водою для власних потреб. Чи може підприємство залишатись на ЄП в контексті пп. 291.5.1 ПКУ?
14.05.2018
51
-
При застосуванні вугільної пільги податкові зобов'язання за п. 198.5 ПКУ нараховувати не потрібно
Підприємство придбало вугілля в 2015 р. з ПДВ. Було відображено податковий кредит. Чи потрібно при реалізації такого вугілля в 2018 р. з пільгою нараховувати ПЗ з ПДВ за п. 198.5 ПКУ? Чи можна відмовитись від такої пільги?
14.05.2018
45
-
Якою датою оприбутковується виручка від пасажироперевезень рейсовими автобусами в межах міста?
Якою датою ТОВ (загальна система, платник ПДВ) потрібно скласти ПН та оприбутковувати виручку від пасажироперевезень рейсовими автобусами в межах міста (з видачею відривних квитків), якщо водії працюють до 22:00, а виручку до каси підприємства здають вранці наступного дня?
11.05.2018
66
-
Перехідні операції при переході на «спрощенку»: як оподаткувати?
Як оподатковуються перехідні операції при переході на спрощену систему оподаткування і навпаки?
11.05.2018
51
-
Чи може ФОП включити до податкового кредиту ПДВ, який сплачений при придбанні автомобільних шин?
Чи може ФОП - «загальносистемник» (платник ПДВ з видом діяльності вантажного автотранспорту (код КВЕД 49.41)) на підставі ПН включити до податкового кредиту ПДВ, який сплачений при придбанні автомобільних шин?
10.05.2018
88
-
Отримали роялті — податкову накладну складати не потрібно!
Чи потрібно складати податкову накладну при отриманні роялті? Чи потрібно пропорційно розподіляти отриманий ПК при здійсненні оподатковуваних та не оподатковуваних операцій?
08.05.2018
72