-
Дві податкові накладні на аванс однією сумою: як відобразити коригування у декларації з ПДВ?
Підприємство у листопаді отримало аванс від покупця однією сумою за двома рахунками та зареєструвало в ЄРПН дві податкові накладні. Щоб уникнути сумнівів щодо ПК покупця за такими ПН, у грудні зареєстровано РК до кожної ПН. РК (-) на суму першої, ПН та РК (+) на аналогічну суму до другої ПН. Як такі коригування уточнити у декларації з ПДВ?
Сьогодні 10:12
48
-
Як виправити помилку в коді товару УКТ ЗЕД
При реєстрації податкової накладної допущено помилку в коді товару УКТ ЗЕД. Як виправити таку помилку? Чи має право покупець на податковий кредит з ПДВ?
10.01.2018
313
3
-
Як зареєструвати розрахунок коригування до заблокованої податкової накладної
Підприємство отримало від покупця передоплату. Податкову накладну, виписану на дату передоплати, заблокували. Передоплату повернули. Чи може покупець зареєструвати РК до такої ПН? Чи будуть штрафи за порушення терміну реєстрації РК у покупця?
04.01.2018
1395
-
Чи може "єдинник" включати до ПК автомобіль, який використовуватиметься у госпдіяльності
Чи може фізособа - підприємець (ІІІ група єдиного податку) включати до складу податкового кредиту вантажний автомобіль, який буде використовувати у госпдіяльності? Чи можна вподальшому включати до податкового кредиту ПДВ при ремонті та утриманні такого автомобіля (паливо, запчастини)?
04.01.2018
188
-
Безоплатне користування нерухомістю: які податкові наслідки?
Неприбуткова релігійна організація (надавач) передала нерухоме майно іншій неприбутковій організації (користувач) на підставі договору про надання приміщення у безоплатне користування. Які податкові наслідки цієї операції для надавача? Чи потрібно надавачу нараховувати податкове зобов’язання?
29.12.2017
134
-
Складаємо податкову накладну у разі переходу платника єдиного податку на 5% без ПДВ
ТОВ переходить з єдиного податку 3% на єдиний податок 5% (без ПДВ). Як скласти податкову накладну?
28.12.2017
112
3
-
Чи можна в податковій накладній ставити ціну відвантаження товару
Базова ціна може змінюватись від дати здійснення передплати до дати відвантаження продукції. ПН складається на передплату за касовим методом, а на момент її реєстрації вже відома фактична ціна відвантаження товару. Чи можна в ПН одразу ставити ціну відвантаження товару?
22.12.2017
206
-
Придбання програмного забезпечення для продажу: що з ПДВ?
Юрособа купляє програмне забезпечення у резидента для подальшого продажу. Чи оподатковується така операція ПДВ?
20.12.2017
251
-
Бюджетне відшкодування ПДВ за сплаченими авансами
Чи може платник ПДВ скористатися правом на бюджетне відшкодування ПДВ у частині сум, які сплачені авансом постачальнику робіт/послуг?
19.12.2017
127
-
Оподаткування ПДВ транспортно-експедиторських послуг, наданих нерезиденту
Як оподатковуються ПДВ транспортно-експедиторські послуги, надані нерезиденту?
18.12.2017
150
-
Повернення фінансової допомоги майном: оподаткування ПДВ та податком на прибуток
Підприємство надало поворотну фінансову допомогу строком на один рік, але після завершення строку боржник не зміг повернути фінансову допомогу коштами. За спільною згодою вирішено повернути допомогу майном. Як оподатковується ПДВ та податком на прибуток передача майна в рахунок погашення заборгованості?
13.12.2017
309
-
У номері податкової накладної не зазначено ознаку «2»: як виправити ситуацію?
Фермерське господарство не зазначило ознаку «2» у номері спецрежимної податкової накладної. До податкової накладної зареєстровано розрахунок коригування, але з порушенням терміну реєстрації. Виник override/012016 в сумі, яка співпадає з сумами ПН та РК. Як це виправити?
12.12.2017
247
-
Помилка в податкових накладних за 2017 рік: як виправити?
Під час реєстрації податкових накладних за вересень 2017 року суб'єкт господарювання (товаровиробник), що включений до реєстру отримувачів дотації, помилково зареєстрував кілька накладних з номером, але без позначки 2. Як заповнити розрахунок коригування та виправити помилку?
12.12.2017
1318
-
Заповнюємо графу 3.3 податкової накладної
Субпідрядник виконує роботи КВЕД 43.29. Податкова накладна виписується з кодом 43.29, проте генпідрядник вимагає ставити код 33.12. Який код потрібно зазначати в податковій накладній? Які штрафи передбачені за неправильний код? Чи можна прописувати в договорі коди виконаних робіт?
11.12.2017
253
2
-
Витрати зняті при перевірці: що з ПДВ?
У 2015 р. підприємство надавало послуги будівництва. При перевірці всі затрати підприємства не підтвердилися. ДФС зняла затрати в сумі 4 тис. грн. Підприємство зробило мінусовий акт на цю суму. Як бути з ПДВ? Чи можна зробити РК до ПН, яка була зареєстрована у жовтні 2015 р.?
08.12.2017
256
-
Відшкодування вартості зіпсованого товару: як відобразити в бухобліку?
Підприємство надало зерно на елеватор згідно з договором відповідального зберігання. Під час зберігання зерно було пошкоджено. Суд прийняв рішення щодо відшкодування вартості пошкодженого зерна, за яким елеватор перерахував підприємству 150000 грн. Чи нараховується ПДВ на цю суму та як її провести у бухобліку?
08.12.2017
151
-
Заповнюємо графу 9 податкової накладної на звільнені від ПДВ операції
Який код потрібно зазначити у графі 9 розділу Б податкової накладної у разі перевезення вантажів транзитом через митну територію України? Чи потрібно заповнювати виноску №4?
07.12.2017
141
-
Нарушен срок регистрации налоговой накладной: как быть с налоговым кредитом?
Поставщик выписал налоговую накладную 15.09.2017 г., а зарегистрировал - 02.10.2017 г. Накладную включили в налоговый кредит за сентябрь 2017 г., но ГФС утверждает, что это нарушение, ведь нарушен срок регистрации НН. Правомерна ли позиция налоговиков?
07.12.2017
2311
3
-
Ввезення товарів для ремонту: які податкові наслідки?
Підприємство, платник ПДВ та податку на прибуток з доходом до 20 млн грн, виробляє та експортує товар юрособам-нерезидентам. На товар розповсюджується гарантія. До закінчення гарантійного строку товар повертається для ремонту та модернізації. Які податкові наслідки господарської операції?
06.12.2017
73
-
Коригування обсягу послуг у податковій накладній
У червні 2017 р. складено та зареєстровано податкову накладну на 50% обсягу робіт. У графі 6 податкової накладної зазначили кількість "0,5", замість "1". Як зробити коригування до податкової накладної?
01.12.2017
564
3
-
Продаж квартири за договором купівлі - продажу: як оподаткувати?
Підприємство (платник ПДВ та прибутку на загальних підставах) має на балансі квартиру, яку планує продати за договором купівлі-продажу. Яке виникає при цьому оподаткування?
29.11.2017
226
3
-
Повернення оплаченого товару покупцем: як виписати ПН та РК?
У липні відвантажено товар на суму 5000 грн (виписано і зареєстровано податкову накладну). Товар оплатили. У серпні товар повернено покупцем, але оплата за нього не поверталась. У жовтні вирішено зарахувати частину оплати в рахунок іншого товару. Залишок суми оплати буде зараховано в рахунок оплати за інший товар. Як виписати ПН та РК?
28.11.2017
823
-
Відмова в реєстрації розрахунку коригування до податкової накладної: як бути?
Покупець (платник ПДВ) визнав податковий кредит за фактом передплати на підставі зареєстрованої ПН. Згодом постачальник повернув передплату та склав РК до ПН. РК було заблоковано, а опісля надійшла відмова в реєстрації такого розрахунку. Покупець зменшив кредит з ПДВ у декларації за період, у якому складено РК. Які дії покупця?
27.11.2017
2725
2
-
Квартира у подарунок фізособі: як оподаткувати?
У підприємства (загальна система, платник ПДВ) на балансі знаходиться квартира, яку підприємство хоче передати за договором дарування фізособі. Як це оподаткувати?
24.11.2017
230
2
-
Оподаткування необоротних активів, які при анулюванні реєстрації особи як платника ПДВ обліковувались у такого платника
Який порядок оподаткування необоротних активів, які на момент анулювання реєстрації особи як платника ПДВ обліковувались у такого платника?
24.11.2017
108
-
Будівництво нерухомості за кошти благодійної організації: як оподаткувати?
Підприємство планує будівництво нерухомості для бенефіціара, який буде використовувати цю нерухомість у сфері оздоровлення. Будівництво фінансуватиметься благодійною організацією. Як оподаткувати таке будівництво?
24.11.2017
61
-
Податковий кредит у разі надання послуг, звільнених від ПДВ за п. 197.15 ПКУ
Підприємство надає послуги з постачання будівельно-монтажних робіт із будівництва доступного житла та житла, що будується за державні кошти. Чи включається вартість використаних матеріалів та послуг від субпідрядників до собівартості будівельних робіт? Чи потрібно нараховувати податкові зобов’язання з ПДВ?
23.11.2017
176
-
Відсутня позначка про зведену податкову накладну: як виправити помилку?
Платник ПДВ при виписці податкової накладної, керуючись п. 201. 4 ПКУ, склав зведену податкову накладну, але не проставив позначку про те, що це зведена податкова накладна. Через помилку податківці відмовили покупцю в праві на кредит з ПДВ. Чи правомірні дії податківців? Чи можливо виправити таку помилку?
21.11.2017
1083
-
Розподіл податкового кредиту з ПДВ
До якої величини застосовувати часту використання товарів/послуг в неоподатковуваних операціях відповідно до ст. 199 ПКУ?
21.11.2017
239
-
Оплата бюджетними коштами: визначаємо дату податкового зобов'язання з ПДВ
01.11.2017 р. бюджетній організації, не платнику ПДВ, виписали акт. Оплата надійшла з казначейского рахунку 11.11.2017 р. Яка дата виникнення податкового зобов'язання з ПДВ? Якою датою скласти податкову накладну?
20.11.2017
219
2