-
Плата за землю отражается в налоговом учете помесячно и подлежит включению в декларацию по прибыли поквартально
Представитель налоговой на семинаре рассказывал о том, что декларация по плате за землю сдается один раз в год. Поэтому в квартальный отчет по прибыли расходы включать нельзя, а только в годовой. Верно ли это?
17.10.2011
893
-
Про податковий облік витрат на оплату працівникам послуг для особистих потреб
Чи враховуються у складі витрат платника податку витрати на оплату працівникам послуг для особистих потреб, якщо надання таких послуг працівникам встановлено трудовою угодою?
17.10.2011
748
-
Яке значення необхідно зазначати в графі 6 «Різниця» Уточнюючого розрахунку з ПДВ?
Яке абсолютне значення необхідно зазначати в графі 6 «Різниця» Уточнюючого розрахунку податкових зобов’язань з ПДВ у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок, зокрема, з відповідним знаком плюс/мінус чи без знаку?
16.10.2011
988
-
Чи відображаються в декларації з ПДВ послуги від нерезидента, які не є об’єктом оподаткування за пп. 196.1.14 ПКУ?
Чи відображаються платником податку в рядку 3 р.І податкової декларації з ПДВ послуги, отримані від нерезидента на митній території України, які не є об’єктом оподаткування згідно пп. 196.1.14 ст. 196 ПКУ?
16.10.2011
1511
-
Чи «зникає» від’ємне значення рядка 24 декларації з ПДВ, яке виникло більше, ніж 1095 днів тому?
Чи відображається у податковій декларації з ПДВ платником податку, який не мав права на бюджетне відшкодування через відсутність оподатковуваних поставок, залишок від’ємного значення податку, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду та з дати виникнення якого минуло 1095 днів, до повного його погашення?
16.10.2011
1266
-
Відображення ліквідації ОЗ в декларації з ПДВ
Який порядок відображення в податковій декларації з ПДВ та розшифровці податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) операції з ліквідації ОФ за самостійним рішенням платника податку?
16.10.2011
2283
-
Відображення в декларації на прибуток курсових різниць
Як у Податковій декларації з податку на прибуток підприємства відображаються результати перерахунку операцій, виражених в іноземній валюті, заборгованості та іноземної валюти, якщо виникають як позитивне значення, так і від’ємне значення курсових різниць?
15.10.2011
2012
-
Чи враховується при складанні декларації з податку на прибуток вартість поліпшень ОЗ, здійснених у І кварталі 2011 року?
Чи враховується у графі 4 таблиці 3 додатка АМ до Податкової декларації з податку на прибуток підприємства вартість поліпшень ОЗ, здійснених у І кварталі 2011 року?
15.10.2011
532
-
Як у Податковій декларації з податку на прибуток відображаються витрати за малоцінними необоротними активами?
Як у Податковій декларації з податку на прибуток відображаються витрати за малоцінними необоротними активами?
15.10.2011
598
-
Оподаткування екологічним податком розміщення відходів
Як здійснюється оподаткування екологічним податком операцій зрозміщення відходів?
14.10.2011
657
-
Оподаткування екологічним податком продажу та ввезення в Україну палива
Які зміни було внесено в ПКУ щодо оподаткування екологічним податком продажу та ввезення в Україну палива з 01.10.2011 р.?
14.10.2011
698
-
Порядок анулювання платника ПДВ через відсутність особи за місцезнаходженням або відсутність підтвердження відомостей про юрособу
В якому порядку відбувається анулювання платника ПДВ через відсутність особи за місцезнаходженням або відсутність підтвердження відомостей про юрособу?
13.10.2011
886
-
Як відображаються загальновиробничі витрати в податковій декларації з податку на прибуток підприємства?
Як відображаються загальновиробничі витрати в податковій декларації з податку на прибуток підприємства?
13.10.2011
971
-
Відображення витрат на поліпшення (ремонт) основних засобів в податковій декларації з податку на прибуток підприємства
Як відобразити витрати на поліпшення (ремонт) основних засобів в податковій декларації з податку на прибуток підприємства?
12.10.2011
734
-
Чи є платником збору за спеціальне використання води СГ, у разі здійснення господарської діяльності в житловій квартирі?
Чи є платником збору за спеціальне використання води СГ, у разі здійснення господарської діяльності за місцем свого проживання (квартира), який отримує воду безпосередньо від підприємства житлово-комунального господарства (без окремого дозволу на спеціальне водокористування або договору на поставку води)?
12.10.2011
531
-
Нарахування пені та відображення її в декларації з ПДВ
Як платнику ПДВ при самостійному виявленні заниження суми податкового зобов’язання здійснити нарахування та відобразити в податковій декларації з ПДВ суму пені?
12.10.2011
1501
-
Щодо значення графи 3 таблиці 1 додатку AM до податкової декларації з податку на прибуток підприємства у зв'язку з введенням в експлуатацію основних засобів
Як відображається в графі 3 таблиці 1 додатку AM до податкової декларації з податку на прибуток підприємства у введення в експлуатацію основних засобів
12.10.2011
521
-
Як перенести до податкової декларації з ПДВ значення графи 6 рядка 20.2 уточнюючого розрахунку
Порядок перенесення до податкової декларації з ПДВ значення графи 6 рядка 20.2 уточнюючого розрахунку
12.10.2011
1052
-
Відображення в декларації з податку на прибуток туристичного збору
Відображення в декларації з податку на прибуток туристичного збору
12.10.2011
733
-
Виправлення помилки в декларації з податку на прибуток
У ІІ кварталі 2011 року при нарахувані амортизації на основні засоби була допущена помилка в результаті чого сума нарахованої амортизації занижена на 2000,00 грн. Як правильно виправити дану помилку в податковій декларації з податку на прибуток?
11.10.2011
913
-
Особливості визначення складу витрат платника податку в разі сплати процентів за борговими зобов’язаннями
Як відобразити у складі витрат платника податку сплату процентів за борговими зобов’язаннями?
11.10.2011
524
-
Предприятие хочет взять в аренду ОС у предприятия-учредителя
Наше ООО хочет взять в аренду ОС у ООО которое является нашим учредителем. Вот я не знаю как лучше — взять в аренду или на ответхранение с использованием. Какая судьба, в обоих случаях, амортизации?
10.10.2011
563
-
Остаточная стоимость ОС равна нулю, но ОС полноценно продолжает работать, как вести учет дальше
Подскажите, пожалуйста, если остаточная стоимость ОС равна нулю, но ОС полноценно продолжает работать, как вести учет дальше?
Обязательно ли проводить дооценку ОС, и нужно ли привлекать к этой процедуре соответствующие компании, которые занимаются оценкой имущества. Если определили справедливую стоимость комиссией своего предприятия, насколько такая дооценка считается легитивной? Как это может повлиять на налоговый учет? И какая ответственность может быть за неправомерное проведение дооценки ОС?
Еще, пожалуйста, подскажите, как проводить перерасчет входного НДС с новым коефициентом по ОС в конце года? Разницу по НДС нужно добавлять к первоначальной стоимости ОС? (У нашего предприятия есть и облагаемые и не облагаемые операции).
10.10.2011
1375
-
Реализация ОС при закрытии предприятия. Экспертная оценка, налоговый учет
На балансе основных на 700 т. грн. предприятие месяца 3 поработает ,а потом его планируют закрывать. будет выход участников. если оставлять такую ст-ть ,то соответственно — НДС 140 т. грн., а дохода для налога на приб. не будет — не будет превышения продажной ст-ти над балансовой,т.к. продажа будет по остаточной ст-ти. Директор хочет сделать экспертную оценку, и затем по учету отразить уменьшение баланс. ст-ти ОС по состоянию на 30 сентября 2011 г.
Экспертная оценка должна быть на дату продажи(выхода участников) или можно сейчас ее сделать и уменьшить балансовую ст-ть ОС ,амортизировать их какое-то время, а потом продать по остаточной ст-ти.
Как лучше? При дальнейшей продаже нам надо будет подтверждать обычность цены?
10.10.2011
890
-
Ранее был налоговый метод амортизации, сейчас амортизация в бухгалтерском и налоговом учете за 2 кв 2011 года разная. Правильно ли это?
По состоянию на 01.04.11 по результатам инвентаризации стоимость всех групп основных средств в бухгалтерском учете больше чем в налоговом. В налоговом учете была принята бухгалтерская стоимость. Амортизация начисляется прямолинейным методом, но так как ранее был налоговый метод амортизации, и согласно разъяснению налоговой срок эксплуатации устанавливается с учетом даты ввода в эксплуатацию, в бухгалтерском и налоговом учете за 2 квартал 2011 разная. Правильно ли это?
10.10.2011
676
-
Можно ли амортизировать основные средства, временно не используемые в хозяйственной деятельності?
На предприятии числятся основные средства здания и сооружения, введенные в эксплуатацию в 2008 году. На данный момент основные средства временно не используются в деятельности предприятия. Т.е. не используются для получения дохода (не сдаются в аренду, не используются для предоставления услуг и выполнения работ). Приказа на вывод из эксплуатации нету. Можно ли в налоговом учете продолжать амортизировать данные основные средства и относить аморотчисления на расходы текущего периода? Не будут ли расценены данные основные как непроизводственные, соответственно в налоговом учете не имеем права на расходы на сумму амортизации?
10.10.2011
802
-
Як тепер амортизувати МНМА, якщо до цього використовувався прямолінійний метод амортизації?
У 2010 році були придбані офісні меблі та інша оргтехніка, вартістю до 1000,00 грн. В бухгалтерському обліку вони були визнані основними засобами із застосуванням прямолінійного методу нарахування амортизації; у податковому обліку ці об'єкти вважались МНМА — нараховувалась амортизація за прямолінійним методом (що ще тоді було дозволено), яка відображалась у прирості/убутку запасів.
Тепер за МНМА у податковому обліку залишається тільки два методи 50/50 і 100% списання при введенні в експлуатацію.
Як тепер амортизувати ці МНМА в податковому обліку з 01.04.2011 р., якщо до цього використовувався прямолінійний метод амортизації???
п. с. Поки що із ситуації вийшла наступним чином: вибрала спосіб нарахування амортизації для МНМА — 50% вартості, що амортизується, — в першому місяці використання об'єкта й інші 50% — в місяці вибуття, тобто списання з балансу; визначила 50% від первісної вартості даних основних засобів, зменшила цю суму на вже нараховану від початку введення основних засобів амортизацію, і включила у декларацію з податку на прибуток як нараховану амортизацію на МНМА у 2 кварталі 2011р.
Можливо такий варіант виявиться правильним???
10.10.2011
1314
-
Алгоритм розрахунку ПДФО за цивільно-правовими договорами
Який алгоритм розрахунку ПДФО за цивільно-правовими договорами, у випадку, якщо сума винагороди більше, ніж 9410 грн?
06.10.2011
810
-
Відображення в податковому обліку зарплати працівників під час простою
Підприємство займається виробництвом готової продукції. Через відсутність збуту виробництво зупинилося на два місяці. Нас цікавить: чи маємо право заробітну плату виробничого персоналу в момент простою відображати у складі витрат?
05.10.2011
784
-
Податковий облік курсових різниць за імпортом товарів
Підприємство імпортує товар на умовах післяплати. Яким чином відображається різниця між курсом оприбуткування за ВМД і курсом:
— на дату звітного балансу, якщо до кінця кварталу заборгованість не погашена;
— на дату погашення заборгованості?
Чи відображається в податковому обліку різниця між курсом УМВБ і курсом НБУ на день придбання валюти для розрахунків з постачальниками?
05.10.2011
1132