-
Зупинено реєстрацію розрахунку коригування на зменшення податкових зобов'язань: хто подає пояснення?
Хто подає пояснення при зупиненні реєстрації розрахунку коригування на зменшення податкових зобов'язань?
Сьогодні 11:03
26
-
Визначаємо критерії для зупинки реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування
Які критерії встановлено для зупинки реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування?
31.08.2017
92
-
Визначаємо які податкові накладні/розрахунки коригування не потрапляють під зупинення реєстрації?
Які податкові накладні/розрахунки коригування не потрапляють під зупинення реєстрації?
30.08.2017
146
-
У декларацію з ПДВ не включено суми ПН та РК: у якому періоді відобразити документи в декларації?
У декларацію з ПДВ за червень 2017 р. не включено суми розрахунку коригування за червень, а також до податкового кредиту не включено суму податкової накладної, що виписана на послуги нерезидента (зареєстровано 17.07.2017 р. із запізненням). В якому періоді необхідно відобразити дані документи у декларації?
23.08.2017
321
-
Дата розрахунку коригування при зміні суми компенсації за товар
Після поставки товару постачальник та покупець домовилися про зменшення ціни постачання товару, про що було складено договір (15.06.2017 р.). Договір направили на підпис покупцю. Постачальник договір отримав 09.08.2017 р. Якою датою треба складати розрахунок коригування?
21.08.2017
139
-
Визначаємо коли коригування середнього заробітку при нарахуванні відпускових не є обов'язковим
Коли коригування середнього заробітку при нарахуванні відпускових не є обов'язковим?
17.08.2017
5329
6
-
Заповненюємо Таблицю даних платника податку
Як правильно заповнити додаток до Критеріїв оцінки ступеня ризиків - Таблицю даних платника податку?
16.08.2017
2165
3
-
Для відображення податкової накладної та розрахунку коригування до неї у кредиті з ПДВ в декларації потрібна реєстрація документів в ЄРПН
Платник ПДВ не включив податкову накладну за травень в травневу декларацію, а в червні на цю податкову накладну постачальником виписано коригування на повернення товару. Це коригування теж не включено до декларації за червень. Як відобразити ці документи в податковому кредиті?
16.08.2017
145
1
-
Відмова в реєстрації податкової накладної: чи можна оскаржити?
Отримано рішення про відмову в реєстрації податкової накладної. Чи можливо оскаржити в адміністративному порядку це рішення? Як це зробити?
15.08.2017
1194
-
Відображення у звітності помилкової податкової накладної
11.04.2017 р. помилково виписали та зареєстровали податкову накладну на нерезидента (з умовним ІПН 300000000000). 28.04.2017 р. помилку виявлено та складено (зареєстровано) розрахунок коригування. Чи треба відображати таку податкову накладну та розрахунок коригування у декларації з ПДВ? Якщо так, то яким чином?
10.08.2017
402
-
Кількість знаків у графах 6 та 7 (ціна та кількість) податкової накладної
Чи можна здійснювати коригування вартісних показників податкової накладної (графа 10) за допомогою кількісних, якщо продукція реалізується з одиницею виміру «шт»?
04.08.2017
399
-
ПДВ при переуступці права вимоги: як списати податкові зобов'яхання та скласти рохрахунок коригування?
Підприємство «А» отримує передоплату за товар від підприємства «Б». Підприємство «Б» здійснює відступлення права вимоги по даній заборгованості підприємству «С». Заборгованість перекласифікується як заборгованість в грошовому виразі. Як в даному випадку списати зобов’язання з ПДВ у підприємства «А»? Коли складається розрахунок коригування?
27.07.2017
278
-
Розрахунок коригування при повернені товару: якою датою потрібно складати?
Підприємство здійснює передоплату за товар постачальнику. Після відвантаження постачальником товару, прийнято рішення про повернення частини товару, оскільки він не відповідає вимогам покупця. Кошти постачальник повертає після повернення частини товару. Якою датою треба складати розрахунок коригування до податкової накладної?
25.07.2017
1599
4
-
Коригування зобов’язання з податку на прибуток минулого кварталу
Підприємство у березні 2017 р. віднесло витрати з ремонту приміщення до капітальних інвестицій. Внаслідок заяви керівника щодо віднесення витрат за ремонт до витрат підприємста та бухдовідки, проведено коригування методом сторнування проводки Дт 15 Кт 631 та проведенням Дт 91 Кт631. Як відобразити це у звітності?
24.07.2017
113
-
Коригування вартості товару після відвантаження
Підприємство постачає товар резиденту. Відвантаження товару відбулося 24.05.2017 р. На дату відвантаження складена та зареєстрована податкова накладна. Внаслідок зміни курсу сума оплати була меншою за вартість товару з ПДВ, визначену на момент відвантаження. Чи треба виписувати розрахунок коригування до податкової накладної?
13.07.2017
223
-
Для реєстрації розрахунку коригування потрібно щоб податкова накладна була зареєстрована в ЄРПН
Підприємство продавало мукулатуру з ПДВ. Податкові накладні були виписані, про ПДВ-зобов'язання відзвітовано в деклараціях. Станом на кінець року залишилася не закрита попередня оплата за мукулатуру в сумі 220 тис. грн. Контрагент просить зарахувати цю суму в рахунок послуг по переробці давальницької сировини. Як правильно це зробити?
07.07.2017
135
-
Сумова помилка у податковій накладній: виправляємо правильно
Як виправити помилки щодо вартості чи кількості товарів/послуг у податковій накладній?
26.06.2017
1545
-
Виправляємо помилку в даті складання та номері податкової накладної
Як правильно виправити помилки в даті складання та номері податкової накладної?
22.06.2017
2634
-
Дебіторська заборгованість за перерахованими авансами: як списати в бухобліку?
На балансі підприємства обліковується дебіторська заборгованість за перерахованими авансами(товар не отриманий), якій понад 3-ох років. Резерв сумнівних боргів не створювався. Як списати дебіторську заборгованість в бухобліку та як відкоригувати фінрезультат до оподаткування?
30.05.2017
2541
1
-
Резерв сумнівних боргів: як відобразити в бухобліку?
На підприємстві був створений резерв сумнівних боргів Дт 944 Кт 381 в 2016 р. Цього року частина боргів була повернена. Як правильно це відобразити в бухобліку?
29.05.2017
224
-
Коригування податкового кредиту при імпорті товарів
Чи здійснюється коригування податкового кредиту в декларації з ПДВ, який сформовано при імпорті товарів (розрахунки з постачальником-нерезидентом за які не проведено), при списанні кредиторської заборгованості, за якою минув термін позовної давності?
29.05.2017
221
-
Зменшення ціни товару: бухгалтерський та податковий облік
У 2015 -2017 рр. постачальник поставляв товар покупцю. Оплата товару здійснювалася покупцем після реалізації ним товару. З 2015 р. в покупця залишився неоплачений товар. У квітні 2017 р. сторони підписали Акт зміни(зменшення)залишків товару. Як відобразити цю господарську операцію в бухгалтерському та податковому обліку?
18.05.2017
361
-
Розрахунок коригування до податкової накладної виписаної на передоплату
Підприємство на дату перерахування передоплати отримало податкову накладну з одиницею виміру «послуга», кількістю 1 та сумою 3000.00 грн. Після надання послуг, постачальник надав три акти виконаних робіт на суми 900, 1200 та 900 гривень, при чому кількість послуг в кожному акті була 1. Чи повинен постачальник складати розрахунок коригування до податкової накладної на передоплату?
17.05.2017
2458
-
Нарахування відпускних працівнику за кілька років: чи можливо врахувати у звітному періоді 2017 року?
Підприємство здійснює коригування фінрезультату до оподаткування. Підприємство нараховує та виплачує відпускні працівнику за 2013 -2016 рр. Чи можна для цілей оподаткування на прибуток врахувати витрати на виплату відпускних за минулі періоди у звітному періоді 2017 року?
24.04.2017
1072
-
Зупинення реєстрації податкових накладних та розрахунків коригування у ЄРПН
Як буде проходити зупинення реєстрації податкових накладних та розрахунків коригування в ЄРПН?
19.04.2017
482
-
Коригування ПДВ та мита від митниці: як відобразити в обліку?
Підприємство подало позов на митницю через завищення ПДВ та мита в митній декларації. Суд ухвалив рішення на користь підприємства. Згодом митниця повернула кошти на рахунок підприємства. Як відобразити в обліку цю суму ПДВ та мита?
18.04.2017
172
-
Новий розрахунок коригування до старої податкової накладної: що з кодом послуги?
У березні 2017 р. складено розрахунок коригування до податкової накладної за вересень 2016 р., яка складалася за старою формою без зазначення коду послуги. Чи потрібно вказувати код послуги в такому розрахунку коригування?
18.04.2017
352
-
Зазначення кодів УКТ ЗЕД та ДКПП у податковій накладній та розрахунку коригування за новою формою
У якому порядку зазначається код УКТЗЕД для товарів та код ДКПП для послуг в податковій накладній та розрахунку коригування за новою формою?
14.04.2017
2378
-
Передплата від одного покупця за різними договорами: як зарахувати?
В 2016 році підприємство надавало послуги замовнику за двома договорами. В кінці року залишилася передплата за обома договорами. З 2017 р. укладено нові договори, що відповідають старим, проте з іншими цінами. Як зарахувати передплату 2016 р. за новими договорами та оформити коригування податкових накладних?
13.04.2017
166
-
Чи можна зареєструвати розрахунок коригування до податкової накладної, що зареєстрована раніше 1095 днів
Як зареєструвати в ЄРПН розрахунок коригування до податкової накладної, яка була зареєстрована раніше, ніж 1095 днів, щоб покупець не втратив право на податковий кредит?
12.04.2017
1092
1