-
Экспедитор резидент, перевозчик - нерезидент: уплата налога на фрахт обязательна при оплате перевозки
Мы – экспедиторы, организовываем оказание услуг перевозки заказчику резиденту Украины. Перевозчик – нерезидент (Германия), перевозка за границей до границы Украины. Какой порядок налогообложения таких операций?
09.08.2011
1599
-
Справка об уплаченном нерезидентом в Украине налоге выдается в течение 10 р. д. со дня получения обращения
Каков порядок выдачи справки об уплаченном налоге нерезидентом в Украине?
08.08.2011
513
-
При возврате не облагаемых налогом товаров неплательщиком НДС расчеты корректировки остаются у продавца
Как налогоплательщику отразить в налоговом учете по НДС корректировку объемов поставки товаров, освобожденных от налогообложения, при их возврате неплательщиком НДС?
08.08.2011
534
-
Неприбыльные учреждения в случае получения прибыли должны подавать финотчетность
Должны ли неприбыльные организации при представлении отчета об использовании средств неприбыльными учреждениями и организациями подавать финансовую отчетность?
08.08.2011
587
-
Задолженность в инвалюте за товары (работы, услуги), приобретенные до 01.04.2011 г., не пересчитывается
Подлежит ли пересчету задолженность в иностранной валюте за товары (работы, услуги), приобретенные до 01.04.2011 г.?
08.08.2011
432
-
Налогообложение льготных операций зависит не от категории потребителей, а от льготы
Как осуществляется обложение НДС операции поставки товаров (работ, услуг) неприбыльным организациям, бюджетным учреждениям, физическим лицам, не являющимся плательщиками НДС или пользующимся льготами согласно другим нормативно-правовым и законодательным актам?
08.08.2011
514
-
Суб’єкт фіксованого сільськогосподарського податку і земельний податок
За які земельні ділянки платник ФСП повинен сплачувати земельний податок?
04.08.2011
962
-
Оподаткування компенсації комунальних послуг орендодавцю-фізособі
Наше підприємство орендує квартиру у фізичної особи (не СПД) за 2000,0 грн. у місяць. Крім цього, сплачує всі комунальні платежі безпосередньо на рахунок організації-надавача цих послуг згідно наданих квитанцій (рахунків) у сумі близько 500,0 грн. у місяць (електроенергія, водопостачання, теплопостачання, квартплата та інш.) З якої суми сплачувати податок на доходи?
04.08.2011
712
-
Можливість скасування статусу платника фіксованого сільськогосподарського податку
У яких випадках може сільськогосподарський товаровиробник знятися протягом звітного року з податкової реєстрації як платник ФСП за власною ініціативою, який термін подання заяви щодо добровільного скасування реєстрації та з якого періоду така особа знімається з реєстрації як платник ФСП?
04.08.2011
934
-
Порядок отримання статусу платника фіксованого сільськогосподарського податку
До якого органу, у які строки та які документи СПД — ЮО подає для набуття чи підтвердження статусу платника ФСП та в який термін видається Довідка про надання або підтвердження статусу платника?
04.08.2011
1237
-
Податкова самостійно розподіляє суми на погашення податкового боргу та пені: чи правомірно це?
Наше підприємство має податковий борг. Раніше при сплаті податкового боргу (недоїмки) бухгалтер вказувала за якій період платіж, у т.ч. при сплаті ПЗ за поточний період. При цьому податкові органи не могли самостійно розподіляти сплачені суми за іншим призначенням платежу, ніж вказано у платіжці. Тепер виходить все навпаки – податкова самостійно розподіляє суми на погашення податкового боргу та пені? Чи правомірні такі дії податкової? якому порядку тепер податкова здійснює погашення боргу?
02.08.2011
566
-
Условная продажа признается не позднее даты подачи заявления об аннулировании регистрации плательщика НДС
Каков порядок отражения операции по определению условной продажи товарных остатков или основных фондов на день аннулирования свидетельства плательщика НДС в Расшифровке (приложении 5 к налоговой декларации по НДС)?
18.07.2011
1352
-
Комитент имеет право выписывать комиссионеру сводную НН не реже одного раза в месяц
Имеет ли право комитент при поставке товаров/услуг в рамках договора комиссии выписывать комиссионеру сводную налоговую накладную, если поставка таких товаров/услуг носит непрерывный или ритмичный характер?
18.07.2011
1507
-
Порядок записи адреса в налоговой накладной не является принципиальным
Какой формат адреса должна содержать налоговая накладная и будет ли она основанием для включения сумм НДС в НК, если адрес заполнен в ином порядке, нежели общеустановленный?
18.07.2011
525
-
При приобретении товаров (услуг) у ФЛП — плательщиков ЕН налоговый кредит не формируется
Имеет ли право плательщик НДС при приобретении товаров (услуг) у ФЛП — плательщиков ЕН формировать налоговый кредит в соответствии с нормами НКУ?
18.07.2011
556
-
Налоговая накладная по требованию покупателя предоставляется обязательно
Обязан ли продавец предоставить покупателю (получателю) по его требованию налоговую накладную при поставке товаров/услуг за наличные, если покупатель уже получил кассовый чек?
18.07.2011
667
-
При перерегистрации плательщик НДС имеет право выписывать расчет корректировки к НН
Каков порядок корректировки налоговых обязательств и налогового кредита на основании расчета корректировки, который выдается налогоплательщиком после перерегистрации плательщика НДС, если НН была выписана им до такой перерегистрации?
18.07.2011
932
-
Откорректировать ошибочно уплаченный НДС при не облагаемых налогом операциях можно при условии внесения изменений в договор
Имеет ли возможность откорректировать налоговые обязательства, задекларированные в налоговой декларации по НДС, налогоплательщик, начислявший НДС при поставке услуг, которые в соответствии с НКУ не являются объектом обложения НДС?
18.07.2011
609
-
Порядок заполнения колонок приложения 1 к налоговой накладной в случае частичной поставки
Каков порядок заполнения колонок приложения 1 к НН в случае частичной поставки товаров/услуг (получения предварительной (авансовой) оплаты за товары/услуги), не содержащих отдельную стоимость?
18.07.2011
1421
-
У декларації з податку на прибуток не відображається сума надміру сплаченого податку у попередніх податкових періодах
В декларации на прибыль за 1 кв. 2011 г. в стр. 16 стояла сумма переплаты. В новой декларации на прибыль этой строки нет. Сумму переплаты оплаченого налога за прошлые периоды просто нигде не показывать?
27.06.2011
521
-
Підприємство має право на витрати у вигляді собівартості робіт в повній сумі навіть, якщо дохід виникає лише частково після 01.04.2011 р.
Товар реализуется по цене 5000 грн (без НДС)
приобретается по цене 4500 грн ( без НДС)
От покупателя получена предоплата до 01.04.2011 г. в размере 1000 грн, что отражено в ВД до 01.04.2011 г.
Поставщику предоплата не перечислялась.
После 01.04.2011 г. поставщик отгружает товар и мы соответственно отгружаем его покупателю.
Теперь по отгрузке с доходом понятно: 5000 - 1000 = 4000 грн
А что с расходами? Можно ли ставить 4500 грн?
27.06.2011
456
-
Відображення витрат у вигляді собівартості імпортних товарів
Предприятием получена частичная предоплата в 1 кв.(включена в ВД по итогам 1 кв.)
Часть предоплаты направлена на оплату товара украинского производства (предоплата включена в ВР по итогам 1 кв.), оприходование которого будет осуществлено во 2 кв.
Вторая часть направлена на оплату товара импортного производства, оприходование которого будет осуществлено во 2 кв.
Окончательный расчет по Договору наш покупатель производит во 2 кв.
По НКУ расходы, формирующие с/с реал.товаров, признаются расходами того отчетного периода, в котором признаны доходы от реализации таких товаров.
Так как во 2 кв. в доход будет включена только вторая часть оплаты, будут ли иметь место расходы по импортным операциям (предоплата за импортный товар 1 квартала)?
27.06.2011
515
-
Потрібно вести облік товарів в іноземній валюті, щоб на дату реалізації (визнання доходу) визначити витрати у вигляді його собівартості, виходячи з курсу НБУ на дату реалізації
Предприятие - импортер товара. Себестоимость на момент получения состоит из:
1) стоимость самого товара (курс евро на дату оформления ГТД);
2) доп. расходы перевозчика — гривна;
3) доп. расходы брокер — гривна.
Согласно НКУ расходы возникают в момент начисления доходов по курсу НБУ.
Получается, мы должны все время контролировать и вычленять стоимость самого товара в евро, пересчитывать его по курсу НБУ на дату продажи и потом добавлять сумму себестоимости от доп. расходов в гривнах.
Но мы торговля (ОПТ) и это просто нереально.
Или достаточно списывать по начальной себестоимости?
27.06.2011
611
-
Підприємство має право включити собівартість розданих в рекламних цілях товарів до складу витрат на проведення реклами
Предприятие реализует оптом промышленные масла.
Иногда в рекламных целях (для апробации) передаем на предприятия товарные образцы по нулевой цене.
1. Есть ли доход у продавца в момент передачи товара? И если есть — то в какой сумме?
2. Учитывается ли в расходы себестоимость переданного товара?
27.06.2011
583
-
Может ли фирма отнести к расходам затраты, понесенные после 01.04.2011 г., если часть дохода была признана до 01.04.2011 г?
До 01.04.2011 г. фирма получила аванс за услуги, которые по первому событию включила в ВД.
После 01.04.2011 г. фирмой были оказаны услуги, по которым был получен аванс и получен окончательный расчет по услугам.
После 01.04.2011 г. для выполнения данной услуги фирмой был привлечен подрядчик.
Вопрос в следующем: может ли фирма отнести к расходам затраты, понесенные по актам подрядчика после 01.04.2011 г.,если частично эти работы были включены в ВД до 01.04.2011 г?
27.06.2011
449
-
Яку суму потрібно включити до складу доходів відповідно до акту виконаних робіт?
Заказчиком была внесена предоплата за выполненные услуги исполнителю (предприятию на общей системе) за апрель в марте 500,00 грн. Согласно предыдущему НК она была отнесена на ВД. Остальная часть оплаты 500,00 грн за услуги была внесена в апреле и акт выполненых работ на всю сумму 1000,00 грн подписан в апреле. Необходимо ли относить в апреле на ВД всю сумму 1000,00 согласно акту выполненных работ?
27.06.2011
992
-
При операціях з цінними паперами доходи виникатимуть за першою подією
В пункті 153.1.1 (доходи у валюті) та 153.8 (доходи при операціях з цінними паперами) ПКУ при визначенні термінів «доходи» зазначено отримані/нарахові.
Чи означає це, що при таких особливих операціях як операції з валютою та ЦП, доходи будуть враховуватися за першою подією? Якщо ні, то як пояснити отримані/нараховані?
27.06.2011
472
-
Відображення доходів та витрат за перехідними авансами
В 1 квартале была произведена оплата поставщику за товар (включена сумма аванса в валовые расходы), оприходован в апреле. Далее две ситуации с этим товаром:
1. Покупателем оплачен и отгружен ему товар в апреле.
2. Оплачен покупателем товар в 1 квартале ( и включен в валовые расходы), а отгружен во 2 квартале...
Как при этом отражать доходы и расходы во 2 квартале?
27.06.2011
483
-
Для застосування ставки 0% підприємство зобов'язане нараховувати зарплату в розмірі не менше ніж 2 МЗП.
Наше предприятие (юридическое лицо) во 2-м квартале являлось плательщиком единого налога. С 1 июля оно добровольно перешло на общую систему налогообложения. Предприятие могло бы пользоваться льготой по уплате налога на прибыль, но не соблюдалось условие по выплате заработной платы в размере 2-х минимальных зарплат. Если в дальнейшем предприятие будет начислять требуемую заработную плату, то через какой конкретный период времени он сможет пользоваться данной льготой?
27.06.2011
498
-
Як відображається в податковому обліку операція придбання валюти після 01.04.2011 р.?
Як після 01.04.2011 р. відображається в податковому обліку операція придбання валюти? Бажано роз’яснити на маленькому прикладі: придбали 1000 дол. по курсу на міжбанку 8,0. Курс НБУ на цю ж дату — а) 8,5 б) 7,5.
Інтернет-конференції
http://consulting.dtkt.com.ua/view_question.php?id_q=9002&id_a=3617&show_clas=%CE%F2%E2%E5%F2
27.06.2011
724