-
Помилки в товарно-транспортній накладній: наслідки для постачальника
Підприємство реалізує товар на умовах самовивозу. Покупець для цього залучає стороннього перевізника, платника ПДВ. Однак у товарно-транспортній накладній відсутні деякі реквізити, а саме: підпис водія, номер водійського посвідчення, штамп перевізника. Які негативні наслідки можуть бути для постачальника таких товарів?
17.07.2017
1774
-
Коригування вартості товару після відвантаження
Підприємство постачає товар резиденту. Відвантаження товару відбулося 24.05.2017 р. На дату відвантаження складена та зареєстрована податкова накладна. Внаслідок зміни курсу сума оплати була меншою за вартість товару з ПДВ, визначену на момент відвантаження. Чи треба виписувати розрахунок коригування до податкової накладної?
13.07.2017
184
-
Виплата доходу нерезиденту за договором фрахту: чи потрібно подавати Звіт про пільги?
Підприємство (загальна система оподаткування) з річним звітним періодом виплачує дохід нерезиденту за договором фрахту. Коли слід сплачувати податок? Чи потрібно подавати Звіт про пільги?
13.07.2017
68
-
Загибель вражаю та перепосів сільськогосподарських культур: чи коригується кредит з ПДВ?
Чи коригується податковий кредит з ПДВ або ж нараховуються умовні податкові зобов'язання з ПДВ при загибелі врожаю та перепосіві сільськогосподарських культур?
12.07.2017
189
1
-
Перепродаж транспортних послуг експедитором: як заповнити податкову накладну?
Підприємство займається експедируванням вантажних перевезень на території України. Було 5 рейсів з різними виконавцями. Від 3-х перевізників податкові накладні отримано з кодом 52.29 - доп діяльність в сфері транспорту, а від двох інших з 49.41 - вантажний автотранспорт. Як заповнити податкову накладну?
12.07.2017
277
3
-
Сплачений ПДВ на митниці при імпорті товарів збільшує ліміт реєстрації
Юрособа імпортує основний засіб ( бульдозер), на митниці сплачує всі податки включаючи ПДВ. Чи потрапить сума ПДВ на електронний рахунок юрособи? В які строки?
11.07.2017
214
-
Податкова соціальна пільга новоприйнятого працівника: з якого періоду застосовувати?
04.07.2017 р. підприємство прийняло на роботу нового працівника. Працівник написав заяву на застосування податкової соціальної пільги. З якого періоду підприємство повинно застосовувати податкову соціальну пільгу до нарахованого доходу такої особи?
11.07.2017
2218
2
-
Експорт товарів платником ПДВ: як визначити дату податкового зобов'язання?
Платник ПДВ на загальній системі оподаткування здійснює експорт товарів. Як визначити дату податкового зобов'язання з ПДВ? Яка звітність подається при експорті? Які важливі моменти при розрахунках в операціях експорту?
10.07.2017
388
2
-
Акцизний податок при наданні підряднику скретч-карт на паливо
Згідно з договором підряду на виконання дорожніх робіт підприємство надає підряднику скретч-карти на дизельне паливо для заправки техніки. Підприємство самостійно придбаває ці карти у продавців палива. Чи слід такому підприємству реєструватися платником акцизного податку?
10.07.2017
54
-
Порушення граничних строків реєстрації податкової накладної
Підприємство (платник податку на прибуток) відвантажило товар на суму 60 тис. грн. Податкову накладну не зареєструвано. Розрахунок покупець проводив частинами. Заборгованість становить 10 тис. грн, які покупець відмовляється оплачувати через відсутність податкової накладної. Як можна виправити цю помилку?
10.07.2017
352
-
Орендні послуги за цінами, нижчими за ринкові: які наслідки?
Підприємство надає іншому підприємству в оренду приміщення за ціною, нижчою за ринкову. Орендар та орендодавець є "загальносистемниками" та платниками ПДВ. Які наслідки можуть виникнути у орендаря та орендодавця?
07.07.2017
317
-
Для реєстрації розрахунку коригування потрібно щоб податкова накладна була зареєстрована в ЄРПН
Підприємство продавало мукулатуру з ПДВ. Податкові накладні були виписані, про ПДВ-зобов'язання відзвітовано в деклараціях. Станом на кінець року залишилася не закрита попередня оплата за мукулатуру в сумі 220 тис. грн. Контрагент просить зарахувати цю суму в рахунок послуг по переробці давальницької сировини. Як правильно це зробити?
07.07.2017
117
-
Фізособа надала в оренду землю сільгосппідприємству: який порядок сплати земельного податку?
Фізособа-власник землі, що надана йому у постійне користування для ведення особистого підсобного господарства в розмірі 2,0 га передав цю землю в оренду сільгосппідприємству. Яким є порядок сплати до бюджету земельного податку? Хто повинен сплачувати земельний податок: власник землі чи орендар?
06.07.2017
84
-
Собівартість самостійно виготовлених послуг
Протягом 2014 - 2015 рр. підприємство надавало транспортні послуги. Відповідно до п. 188.1 ПКУ база оподаткування самостійно виготовлених послуг не повинна бути нижче їх собівартості. Що входить у собівартість? З чим її потрібно порівнювати? Які рахунки бухобліку?
06.07.2017
294
-
Продаж та ліквідація МНМА: що з ПДВ?
В юрособи - "загальносистемника" на рахунку 112 обліковуються кулера для води, які надавались в оренду на протязі трьох років. Частину цих кулерів підприємство планує продати покупцям, а частину потрібно ліквідувати. Як визначити базу оподаткування ПДВ при продажі МНМА? Чи потрібно нараховувати ПДВ під їх час ліквідації?
05.07.2017
288
-
Податкова накладна на роздрібний продаж алкоголю та тютюну: нюанси заповнення
Юрособа здійснює роздрібну торгівлю алкоголем та тютюном. За день складається податкова накладна. Чи можна складати податкову накладну з однією позицією: алкогольні та тютюнові вироби, а замість коду УКТ ЗЕД вказати КВЕД 47.11 та суму виторгу за день?
05.07.2017
825
1
-
Реалізація розфасованого алкоголю: як сплатити акцизний податок?
Підприємство (А) - виробник коньяку має на меті придбати у іншого виробника коньяку (Б) коньяк в великій тарі (наприклад 100л). Після цього підприємство А має намір розфасувати отриманий коньяк в пляшки та реалізувати. Яке підприємство в даному випадку має сплатити акцизний податок при реалізації даного коньяку?
04.07.2017
34
-
Формирование налогового кредита за счет средств, полученных как безвозвратная финпомощь
Имеет ли право предприятие на налоговый кредит при покупке оргтехники, за счет денежных средств полученных как безвозвратная финансовая помощь?
03.07.2017
2268
-
Оподаткування дивідендів засновника-фізособи у разі переходу юрособи-єдинника на загальну систему
За якою ставкою ПДФО буде оподатковано дивіденди у разі переходу юрособи-єдинника на загальну систему?
03.07.2017
117
-
Продаж торговельної марки фізособою: які податки сплачувати?
Засновник(фізособа) ТОВ продає для товариства значок торгової марки. Які податки сплачуються (всі операції проходять на території України)?
03.07.2017
75
-
Налогообложение доходов физлица, переданных в доверительное управление юрлицу
Как облагается доход физлица от инвестиций, которые были сделаны им в доверительное управление юрлица?
30.06.2017
44
-
Взаємозалік двох постачальників: чи можливо провести
Чи можна провести взаємозалік між Постачальником №1 і Постачальником №2? Які в цьому випадку потрібні документи? І які проводки будуть в бухобліку?
29.06.2017
220
-
Налогообложение НДС передачи права пользования здания, если владелец не поменялся
ТОВ "А" на общей системе налогообложения (владелец здания) передала в устав ТОВ " В" на едином налоге права пользования квадратными метрами (часть здания). При этом здание осталось на балансе у ТОВ " А". Является ли объектом обложения НДС операция по такой передаче?
29.06.2017
60
-
Оподаткування придбання нерухомості юрособою
Юрособа планує здійснити придбання нерухомості (будівлі). Які виникають податки, а також який бухгалтерський облік такої операції?
27.06.2017
190
-
Недоутримано ПДФО з дивідендів: як виправити в бухобліку?
При виплаті дивідендів учаснику в І кварталі 2015 р. підприємство помилково утримало ПДФО за ставкою 5% замість ставки 20%. Яким чином виправити цю помилку в бухобліку, як провести розрахунки з учасником за недоутриманою сумою ПДФО та як виправити інформацію у формі №1ДФ?
27.06.2017
136
1
-
Реєстрація платником ПДВ кредитної спілки
Чи потрібно кредитній спілці реєструватися платником ПДВ? Якщо так, то з яких операцій сплачується ПДВ?
26.06.2017
47
-
Використання пального для власного споживання: якою датою виписувати акцизну накладні?
Підприємство (платник акцизного податку) використовує пальне для власного використання. Якою датою виписувати акцизну накладну щодо списання пального? Акцизні накладні виписані в одному звітному періоді, а зареєстровані в ЄРАН в іншому звітному періоді з врахуванням граничного терміну реєстрації АН в ЄРАН, в яку декларацію за який звітний період включати АН?
26.06.2017
115
-
Сумова помилка у податковій накладній: виправляємо правильно
Як виправити помилки щодо вартості чи кількості товарів/послуг у податковій накладній?
26.06.2017
1478
-
Підприємство придбало частину нежитлового приміщення: чи потрібно сплачувати земельний податок?
Підприємсво придбало частину нежилого будинку. Чи треба сплачувати земельний податок, якщо немає права власності (акта на землю) та договору оренди на землю комунальної власності. Чи є підприємство постійним землекористувачем?
23.06.2017
1105
9
-
Відшкодування ПДВ у рахунок сплати податку на прибуток - чи можливе?
Чи можливо спрямувати суму бюджетного відшкодування ПДВ у рахунок сплати грошових зобов’язань або погашення податкового боргу з інших податків, зокрема податку на прибуток?
23.06.2017
117