-
Врахування від’ємного значення з ПДВ в рахунок податкового боргу з податку на прибуток
Підприємство прийняло рішення направити суму накопиченого від’ємного значення в рахунок податкового боргу з податку на прибуток. Чи можна здійснити такий взаємозалік?
21.03.2016
292
-
Нарахування “умовних” податкових зобов'язань на підставі п. 198.5 ПКУ
Яким чином підприємство має визначити статус активу у госпдіяльності (виробничий чи невиробничий)? Який тип причин використовувати при складанні зведених накладних для товарів, що використовуються в негосподарських операціях? Яка різниця між типами причин 4, 6 і 13?
18.03.2016
771
-
ПДВ при списанні безнадійної кредиторської заборгованності
Є потреба в березні 2016 р. списати кредиторську заборгованість. Поставка, за якою вона виникла, мала місце у вересні 2012 р. Чи потрібно коригувати суму податкового кредиту з ПДВ при списанні заборгованості? Якщо так, то яким чином?
18.03.2016
1033
2
-
Визначення мінімальної бази оподаткування ПДВ імпортованих товарів реалізованих в Україні
Підприємство імпортує паливо за різними цінами одного коду УКТЗЕД та одного виду, закупівельна ціна істотно відрізняється. Яку ціну для реалізації вважати мінімальною і як здійснити прив’язку до партій для оподаткування ПДВ? Чи є прив’язка до митної вартості?
18.03.2016
457
-
Відображаємо в бухобліку підприємства заміну кредитора у зобов'язанні
Поручитель фізособа погасив кредит (з процентаи) за юрособу. Як відобразити цю операцію в бухгалтерському обліку та чи потрібно нарахувати ПДФО поручителю? Поручитель не перебуває у трудових відносинах з юрособою, та не є засновником.
18.03.2016
201
-
Продаж корпоративних прав у звітності з ПДВ
Чи потрібно відображати продаж корпоративних прав у звітності з ПДВ?
17.03.2016
468
-
Через 90 днів після викрадення документів ДФС має право надсилати запити та проводити перевірки
Підприємство отримало запит з ДФС про недостовірність визначення податкового кредиту з ПДВ. Документи були викрадені, про що є довідка від слідчого. Чи можуть підприємство позбавити податкового кредиту і застосувати штраф? Як правильно скласти відповідь?
16.03.2016
247
-
Заправляємо авто працівника, що використовується у госпдіяльності: оформлення відносин і податкові наслідки
Підприємство по безготівковому розрахунку придбало паливо для машини директора, якої немає на балансі, однак, яку він використовує у госпдіяльності підприємства. Чи треба складати договір на використання цього авто з компенсацією палива, чи просто включати в додаткове благо? В які строки сплачувати ПДФО і військовий збір, якщо паливо протягом місяця використано?
15.03.2016
23065
16
-
Транспортно-експедиційні послуги: база оподаткування ПДВ
Підприємство надає транспортно-експедиційні послуги за участі ще одного експедитора (неплатника ПДВ) та перевізника. Як оподаткувати винагороду підприємству? Чи потрібно в актах між підприємством та замовником вказувати окремими рядками винагороду іншому експедитору та перевізнику?
15.03.2016
580
-
З продажем будівлі припиняється право користування землею
Юрособа, яка має держакт на право постійного користування на 2 ділянки, у 2015 р. продала будівлі, що знаходяться на них. Від користування землею юрособа відмовилось. Держакт визнано не чинним. Одну ділянку передано до земель запасу, другу - готують до здачі в оренду. Чи треба сплачувати земельний податок?
14.03.2016
315
-
Відображення в обліку повернення майна засновнику при зменшенні його частки у статутному капіталі
Як відображати в обліку повернення майна засновнику у результаті зменшення його частки? Як оподатковується така операція ПДВ, податком на прибуток, ПДФО й віськовим збором?
14.03.2016
458
-
Послуги з розміщення товарів на митному складі та ПДВ
Підприємство (платник ПДВ) має митний склад відкритого типу. На складі зберігається підакцизний скраплений газ як резидентів так і нерезидентів України. Чи є об’єктом оподаткування послуги підприємства з розміщення товарів на митному складі?
14.03.2016
146
-
Оподаткування дивідендів, які виплачуються засновнику-фізособі від юрособи-єдинника
Яким чином потрібно оподатковувати нараховані дивіденди засновнику-фізособі від підприємства – платника єдиного податку? Як відобразити в обліку нарахування та виплату дивідендів такому засновнику?
14.03.2016
987
-
Порядок застосування ставок з плати за землю, якщо немає відповдіного рішення місцевого органу влади
Міськрада 17.02.16 р. внесла зміни в рішення щодо ставок земельного податку за ділянки поза межами населених пунктів, нормативну грошову оцінку яких не проведено. ДПІ наполягає на поданні уточнюючого розрахунку на 2016 р. із змінами з 17.02.2016 р., але підприємство не погоджується. Чи правомірно це?
12.03.2016
411
-
Податковий кредит з ПДВ без податкової накладної
Підприємець-єдинник ІІІ групи (платник ПДВ) придбав товари та послуги на суму, більшу ніж 240 грн, але податкову накладну продавець не надав. Чи потрібно такі витрати відображати в декларації з ПДВ? У Книзі доходів та витрат такі придбання вказуються з ПДВ чи без?
12.03.2016
645
-
Дарування замортизованого автомобіля: що з оподаткуванням?
Підприємство має намір подарувати фізособі авто, яке повністю замортизоване (ліквідаційна вартість не встановлювалася). Документальне оформлення: акт приймання-передачі основних засобів, в якому зазначена експертна оцінка, договір дарування. Що з ПДВ та податком на прибуток?
11.03.2016
469
-
Реализация горючего путем поставки на склады покупателей: что с акцизом?
Предприятие реализует горючее конечным потребителям на склады покупателей-предприятий. Является ли предприятие хозсубъектом розничной торговли подакцизными товарами, в результате продажи топлива конечному контрагенту, с применением ставки согласно пп. 215.3.10 НКУ?
11.03.2016
584
-
Імпорт зразків товарів: що з ПДВ?
Підприємство імпортувало зразки товарів. Чи має воно право на податковий кредит з ПДВ за такою операцією? Що буде з таким податковим кредитом далі?
11.03.2016
493
3
-
Нюанси реєстрації платником акцизного податку при реалізації пального і складанні акцизних накладних
Підприємство займається оптовою і роздрібною торгівлею паливом та є платником акцизного податку на роздрібний продаж палива. Чи треба підприємству реєструватись платником акцизного податку з 01.03.2016 р. ? Чи братиме воно участь у електронному адмініструванні акцизу?
11.03.2016
855
-
Реалізація скрапленого газу: оподатковується акцизним податком чи ні?
Підприємство реалізує по перерахунку скраплений газ фізособі газовозами. Заправок не має. Розрахунок проводиться лише через банк, форма відпуску - оптова. Які документи потрібно отримати від фізособи, щоб не виникло зобов’язання з роздрібного акцизного податку?
11.03.2016
442
-
Особливості визнання податкового кредиту з ПДВ за накладною з помилкою у даті складання
Постачальник склав податкову накладну пізніше, ніж виникла перша подія. Як у такому разі бути покупцю з податковим кредитом, який мав би визначатися за такою накладною?
10.03.2016
4261
4
-
Оптова реалізація автохімії: коли платити акцизний податок?
Підприємство займається оптовою реалізацією автохімії. З 2015 р. є залишки імпортованої автохімії. Чи підлягають оподаткуванню акцизним податком обсяги реалізації таких залишків? Як оподатковувати імпортовану протягом 2016 р. автохімію?
09.03.2016
308
-
У предприятия годовой оборот менее 20 млн грн: что с налоговыми разницами?
Нужно ли предприятию увеличивать финрезультат на суму превышения начисленных в бухучете процентов по займу, полученному от нерезидента, если сума займа превышает суму собственного капитала почти в 3,5 раза? У предприятия за 2015 г. доход менее 20 млн грн и принято решение не корректировать финрезультат. Кроме того, по результатам 2015 года - убытки
04.03.2016
638
-
Рішення міськради від 2001 р. про надання земель у постійне користування переоформлювати не потрібно
Земельні ділянки державної та комунальної власності знаходяться у користуванні юросіб. Право користування цими ділянками здійснюються на підставі рішення Рад народних депутатів з 2001 року. Чи вважається оформленим у підприємства у встановленому порядку право користування комунальною землею?
04.03.2016
282
-
Розподіл податкових зобов'язань у 2016 р.: заповнюємо додаток 7 до декларації з ПДВ
Яким чином у 2016 році здійснюється розподіл податкових зобов'язань в рамках ст. 199 ПКУ? Як заповнити додаток 7 до декларації з ПДВ?
04.03.2016
1580
-
Нюанси відображення податку на нерухомість у декларації з прибутку
Яким чином та в яких додатках декларації з податку на прибуток відобразити податок на нерухомість, нарахований та сплачений в 2015 р., якщо він сумарно перевищує податок на прибуток?
04.03.2016
397
-
Особливості оподаткування посередницьких послуг
ТОВ уклало договори комісії з нерезидентами-юрособами, про те, що ТОВ за винагороду шукатиме їм орендарів. На суму орендних послуг ТОВ нараховує податкові зобов’язання з ПДВ. Чи має право ТОВ податковий кредит з ПДВ використати у зменшення податкового зобов’язання з ПДВ при наданні орендних послуг в інтересах нерезидентів?
03.03.2016
262
-
Здійснення операції звільненої від ПДВ: чи діє ст. 199 ПКУ?
Підприємство перепродало програмний продукт. Продавець надав ключ доступу, який при подальшій реалізації передали покупцю. Операція оформлена актом виконаних робіт. Від продавця отримано накладну з зазначенням, що операція без ПДВ. Покупцю теж була надана така накладна. Чи робити підприємству перерахунок частки використання послуг в оподатковуваних операціях?
03.03.2016
377
-
Виписуємо зведену податкову накладну
Компанія зробила проплату на рахунок 18.01.2015 р. Видаткова накладна виписана 31.01.2016 р. за використаним товаром на меншу суму ніж проплата. Постачальник виписав податкову накладну 31.01.2016 на суму проплати і назвав її "зведена". Чи правильно виписана накладна постачальником?
03.03.2016
538
-
Послуги від нерезидента на території України: нюанси заповнення звітності з ПДВ
Підприємство, що отримало послуги від нерезидента на митній території України, має виписати накладну із типом причини 14 та умовним ІПМ 500000000000. В декларації з ПДВ заповнюємо рядки 6 та 11.4. Чи потрібно цю суму також відображати в Д5?
03.03.2016
575