FATCA

Закон Соединенных Штатов Америки "О налоговых требованиях к иностранным счетам" (Foreign Account Tax Compliance Act – FATCA), принятый Конгрессом США для внедрения эффективного механизма выявления, предупреждения и пресечения уклонения от налогообложения гражданами и налоговыми резидентами США, осуществленного путем прямого или опосредованного размещения средств вне территории США через неамериканские финансовые учреждения (FFIs).
 
Закон был принят в марте 2010 года и с 1 июля 2014 года вступили в действие большинство его положений. Согласно им, FFIs должны идентифицировать и сообщить в Службу внутренних доходов США (Internal Revenues Service – IRS) данные о счетах, владельцами которых являются налогоплательщики США или неамериканские юридические лица, в которых налогоплательщики США обладают существенными долями.
 
В марте 2014 года ПАО "Укрсоцбанк" принял решение придерживаться требований FATCA и получил статус Reporting Model 1 FFI. Это обязывает банк проводить проверку идентификационных данных владельцев счетов с целью выявления среди них возможных граждан или налоговых резидентов США и передавать информацию о таких счетах уполномоченным государственным органам.
 
7 февраля 2017 года Украина и США подписали Межправительственное соглашение о выполнении налоговых требований к иностранным счетам (Model 1 IGA) и обмен информацией.
 
Подробная информация о требованиях и влиянии FATCA будет должным образом доведена до владельцев счетов в ходе стандартных процедур AML/ KYC.

Информация для финансовых учреждений:
 
Глобальный идентификационный номер посредника (GIIN):
 
938A8A.00067.ME.804 (до 05.04.2017)
 
TR7882.00003.ME.804 (с 05.04.2017)

Контактный адрес Лица, ответственного за соблюдение требований FATCA: fatca@ukrsotsbank.com

Сертификат W-8BEN-E, удостоверяющий статус конечного собственника для целей налогообложения США (юридические лица)

2.13 МБ