Налог на прибыль 1 кв.2017 г

 

Дата: 21 марта 2017

Время: с 14.00 до 17.00

Место: Ярославов Вал, 9

Спикер — Засуха Галина Владимировна

Стоимость - для членов СНБА — 350 грн,  для лиц не являющимися членами СНБА — 450 грн.

---

1. Финотчетность, как основа для налога на прибыль, – приложение к декларации. Изменения требований к составлению первичных документов. Приказ об учетной политике. Электронный документооборот: с чего начать?
2. Составление декларации за 1 кв. 2017 г. с учетом изменений. Исправление ошибок по налогу на прибыль.
3. Новые налоговые разницы (безвозвратная финпомощь, штрафы, переходящие операции с ЕН на общую систему ). Возвратная финансовая помощь.
4. Начисление и выплата дивидендов, в т.ч. нерезидентам.
5. Разницы при начислении амортизации необоротных активов с изменениями:

– устранено влияние дооценки/уценки ОС на налоговый учет;

– отражение ремонта и продажи непроизводственных ОС и НА;

– ускоренная амортизация для машин и оборудования;

– уменьшение/восстановление полезности ОС;

– корректировки при продаже основных средств;

– расходы на ремонты и улучшения ОС. Учет замены частей ОС;

– как списывается налоговое улучшение при возврате арендованного имущества.

6. Разницы, возникающие при формировании обеспечений и резервов:

– формирование обеспечений для возмещения предстоящих расходов;

– признаки и условия признания безнадежной задолженности в налоговом учете;

– РСД. Списание безнадежной задолженности в налоговом учете по-новому.

7. Другие виды налоговых разниц, возникающих при осуществлении финансовых операций:

– расчет ограничения по отнесению к налоговым расходам процентов по долговым обязательствам;

– отражение отрицательного обьекта налогообложения прошлых лет;

– ограничения при приобретении у неприбыльных организаций и у низконалоговых нерезидентов;

– приобретение роялти у нерезидентов;

– разницы по операциям продажи ценных бумаг.

8. ВЭД. Особенности налогообложения доходов нерезидентов. Рекламные услуги от нерезидента. Штрафы за валютные нарушения.