Программа семинара для бухгалтеров.

Налог на прибыль.

1. Изменения, вступающие в силу с 1.01.2014г. (Закон 657 от 24.10.2023г., Закон 3757-проголосован ВР 19.12.2013г.)

• ставка налога на прибыль в 2014 году;
• налоговые разницы: информация не обязательная, а желательная.
• новые правила установления срока полезного использования нематериальных активов
• кто такой "резидент" в целях исчисления налога на прибыль;
• изменения по ценным бумагам;
• новые формулировки понятия "отчетный период": кого это касается, и на что это может повлиять?
• отчетный период по налогу на прибыль в свете Закона № 657: год или квартал?
• амортизация нематериальных активов после 1 января 2014 года;

2. Декларация по прибыли за 2013г.

• форма, сроки подачи и состав отчетности по налогу на прибыль за 2013 год;
• построчный комментарий к заполнению итоговых строк декларации с учетом уплаченных авансовых взносов в течение 2013 года и без них;
• зачет переплат и авансовых взносов (по дивидендам и обычных) в счет уплаты налога за 2013 год;
• расчет авансовых взносов на 2014 год;
• правила переноса убытков;
• отражение в декларации незадекларированных расходов. Самостоятельное исправление ошибок за 2013, 2012 и прошлые годы;
• отражение в декларации результатов проверок контролирующих органов;
• применение обычных цен до 1 сентября 2013 г. и начиная с этой даты;
• налоговые последствия «дешевых продаж» до 01.09.2013 и после.
• продажа объектов ОС: строки декларации, обычные цены, ликвидационная стоимость;
• документальное подтверждение расходов в налоговом учете: новые позиции, как контролирующих органов, так и судебных. Последствия неоформления ТТН на перевозки. Требования к составлению ТТН. Нужны ли путевые листы для списания ГСМ?;
• проведение рекламных мероприятий посредством бесплатных раздач ТМЦ, маркетинг, участие в выставках;
• командировочные расходы в налоговом учете в 2013 году: подтверждение расходов по электронным билетам, турсбор в гостинице, суточные, страховка, списание ГСМ;
• возвратная финансовая помощь от плательщиков и неплательщиков налога на прибыль, период начисления условных процентов.
• курсовые и другие разницы, связанные с покупкой/продажей валюты;
• обязательная продажа валюты. Уточнения и ужесточения в постановлениях НБУ;
• безнадежная и сомнительная задолженность;
• особенности договорных отношений с предпринимателями на едином налоге;
• трансфертное ценообразование в подзаконных документах. Будущее обычных цен в Налоговом кодексе.
• Изменение критериев, по которым операции с нерезидентами могут попасть под категорию контролируемых операций.

Составление и предоставление финансовой отчетности по итогам 2013 года.
Состав, сроки предоставления, сопоставление с показателями декларации по прибыли; налоговые разницы; последние изменения в стандартах бухучета.

Налог на добавленную стоимость

1. Новые изменения, вступающие в силу с 1.01.2014 г. 

• Изменения в порядке регистрации плательщиков НДС. Замена свидетельства плательщика НДС на «витяг» из реестра.
• База налогообложения: исключение из базы штрафов, пени, неустойки.
• № и дата таможенной декларации не указываются в налоговой накладной с 1.01.2014г.
• Продлены сроки подачи жалобы на поставщика.

2. Новая форма Декларации по НДС утверждена приказом Миндоходов 678 от 13.11.2013г.: изменены приложения Д1,Д3,Д5!,Д6.

• Новый порядок заполнения и формы налоговой накладной (проект обнародован на сайте Миндоходов Украины).
• Обязательные и не очень реквизиты. Выписка налоговой накладной при "рваных" предоплатах. Как правильно выписать а потом откорректировать (при необходимости) номенклатуру. Дата и номер таможенной декларации: "обязательный" реквизит действует только до 1 января 2014г. Сводная налоговая накладная: проблемы подтверждения НК у покупателя. "Заменители" налоговой накладной: подводные камни для отражения налогового кредита.
• Расчеты корректировки к налоговым накладным. Изменение номенклатуры (в том числе кодов товарной номенклатуры) после получения предоплаты - как правильно откорректировать налоговые обязательства.
• Налогообложение неконтролируемых операций в связи с вступлением в силу трансфертного ценообразования:
  формирование налогового кредита, в т.ч. при импорте товаров, начисление налоговых обязательств, в т.ч. при дешевых продажах, списании ТМЦ, бесплатных раздачах и прочее.
• Жалобы на поставщиков, поданные с опозданием: положительная судебная практика! Внимание: с 1 января 2014 года срок подачи жалобы ограничен 60 календарными днями!
• Регистрация налоговых накладных в ЕРНН. Исправление ошибок при несовпадении данных отраженных в налоговой накладной и ее электронном аналоге. Последствия для продавца и покупателя. Несовпадение подписи на налоговой накладной и в ЕРНН. Фискальная позиция контролирующих органов: можно ли ей противостоять. Действия налогоплательщиков в случае если Миндоходов блокирует возможность регистрации налоговой накладной.
• Восcтановление налогoвого кpедита прошлых отчетных периодов (нюансы применения пунктов 189.1 и 198.5 НКУ). Бухгалтерская справка: порядок заполнения. Сроки давности налоговых документов для восстановления налогового кредита.
• Бюджетное возмещение НДС: право или обязанность? Занижение суммы бюджетного возмещения (строка 23) и завышения остатка отрицательного значения (строка 24): почему применяют штрафные санкции "ни за что"? Судебная практика. Вексельная форма возмещения НДС в 2013 году. "Денежное" бюджетное возмещение: положительные изменения 2014.
• IT-льготы: ни налоговых обязательств, ни налогового кредита. Последние разъяснения от миндоходов.
• Распределение "входного" НДС и годовой перерасчет сумм налогового кредита: нюансы приложения Д7. Отражение результатов перерасчета в Реестре полученных налоговых накладных и в декларации.

НДФЛ

1. Закон №657 вносит изменения: как теперь наказывают за неправильное заполнение формы 1-ДФ?

2. Проведение годового перерасчета НДФЛ: рекомендации контролирующих органов и конкретные примеры.

ЕСВ и Миндоходов: нюансы администрирования. 

1.Мнение Миндоходов об особенностях налогообложения некоторых выплат.  Заполнение отчетности по ЕСВ: Особенности отражения в дод. №5 и №6 пособия по беременности и родам.

2.Отчеты, предусмотренные Законом "О занятости населения": Отчет о выполнении квоты в 2013 г., отчет о вакансиях 3-ПН.

Новые условия наличных расчетов.

1. Новые! ограничение при проведении наличных расчетов. Изменения в Инструкцию №637. Как теперь будут наказывать за нарушение кассовой дисциплины. Изменения в Кодекс об административной ответственности: новые штрафы действуют уже сегодня. За что применяются теперь административные штрафы? Как их избежать?

Ответы на вопросы.

Семинар состоится 14, 16 и 21 января 2013г. (на выбор слушателя).
по адресу: г.Киев, ул.В.Василевской,7, каб. 419 (метро "КПИ")
Регистрация участников с 09⁰⁰ Время работы с 09³⁰ до 17³⁰
Семинар проводит Тимошенко Ирина Арнольдовна
Количество мест ограничено! Просим зарегистрироваться
по т/ф. 236-62-38, 067-9610652, 484-54-98.

В стоимость входит обучение, консультации, ответы на вопросы, раздаточные учебные материалы, подборки нормативных документов с новейшей информацией, кофе-брейки.
Семинар избавит Вас от самостоятельного поиска и изучения огромных объемов нормативных документов, даст практические схемы для эффективной работы в рамках действия Налогового кодекса, новые механизмы налогового планирования и оптимизации.