Аудиторское заключение за 2009 год

Заключение независимого аудитора от фирмы ООО «Рада Лтд»

Заключение о финансовой отчетности
Акционерного коммерческого банка «Юнекс»
состоянию на 31.12.2009 г.

Киев 16 апреля 2010

На основании договора № 50/09 от 19 октября 2009 года аудиторами аудиторской фирмы «Рада лтд», которая осуществляет свою деятельность на основании Свидетельства о внесении в реестр субъектов аудиторской деятельности № 1575, выданного согласно решения Аудиторской палаты Украины № 101 от 18.05. 2001 г. (срок действия свидетельства продлен по решению АПУ № 163/3 от 18.05.2006 г. до 18 мая 2011 года) проведена аудиторская проверка финансовой отчетности Акционерного коммерческого банка «Юнекс» (далее Банк) за год, закончился 31 декабря 2009 года, в составе Баланса, Отчета о финансовых результатах, отчета о движении денежных средств, отчета о собственном капитале, Примечания к финансовой отчетности.

Ответственность управленческого персонала

Управленческий персонал несет ответственность за подготовку и достоверное представление этих финансовых отчетов в соответствии с нормативными требованиями к организации бухгалтерского учета и отчетности в Украине. Ответственность управленческого персонала охватывает: разработку, внедрение и использование внутреннего контроля относительно подготовки и достоверного представления финансовых отчетов, которые не содержат существенных искажений, вследствие мошенничества или ошибки; выбор и применение соответствующей учетной политики, а также учетных оценок, которые отвечают обстоятельствам.

Ответственность аудитора

Нашей ответственностью является предоставление заключения относительно этих финансовых отчетов на основе результатов нашей аудиторской проверки. Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита, предоставления уверенности и этики. Эти стандарты требуют от нас соблюдения этических требований, а также планирования и выполнения аудиторской проверки для получения достаточной уверенности, что финансовые отчеты не содержат существенных искажений.

Аудит включает выполнение процедур для получения аудиторских доказательств относительно сумм и раскрытия в финансовых отчетах. Выбор процедур зависит от суждения аудитора. К таким процедурам относится и оценка рисков существенного искажения финансовой отчетности вследствие мошенничества или ошибки. При оценке этих рисков аудитор рассматривает систему внутреннего контроля предприятия по подготовке и достоверного представления финансовых отчетов, с целью разработки аудиторских процедур, которые отвечают обстоятельствам. Аудит включает также оценку соответствия использованной учетной политики, приемлемость учетных оценок, сделанных руководством, и общего представления финансовых отчетов.

Мы считаем, что получили достаточные и соответствующие аудиторские доказательства для выражения нашего мнения.

По нашему мнению, составленная Банком финансовая отчетность отражает достоверно во всех существенных аспектах действительное финансовое состояние Акционерного коммерческого банка «Юнекс» по состоянию на 31 декабря 2009 года и изложенную в этой отчетности информацию в соответствии с учетных принципов, общепринятых в Украине.

Заключение относительно других требований законодательных и нормативных актов

В соответствии § 6 МСА 250 «Учет законов и нормативных актов при аудиторской проверке финансовых отчетов» нами определен масштаб аудиторской проверки, обусловленный требованиями Национального банка Украины, изложенными в положении «О порядке представления банками в Национальный банк Украины аудиторских отчетов (аудиторских заключений) по результатам ежегодной проверки финансовой отчетности », утвержденным Постановлением Правления НБУ № 389 от 09.09.2003 г. и возможностями получения финансовой информации о деятельности Банка, необходимой для получения заключения о финансовом состоянии и его соответствующее отражение в финансовой отчетности Банка, степенью доверия к ее достоверности.

В соответствии с требованиями действующего законодательства, регулирующего деятельность банков, мы подтверждаем, что:

• информация об объеме активов и обязательств Банка по срокам погашения полная и достоверная;
• качество управления активами и пассивами Банка, качество кредитного портфеля и портфеля ценных бумаг, состояния дебиторской задолженности достаточно в рамках деятельности Банка и требованиям действующего законодательства;
• резервы и капитал банка достаточны, формирование капитала Банка, фондов резервов соответствует требованиям нормативно-правовых актов Национального банка Украины.
• оценка рисков банковских операций с инсайдерами / связанными лицами проводится адекватно;
• бухгалтерский учет, процедуры внутреннего аудита и мероприятия контроля Банка адекватны требованиям нормативно-правовых актов Национального банка Украины.

Директор аудиторской фирмы
ООО АФ «Рада Лтд»

Маслова С.М.
сертификат № 0000011, выданный Аудиторской
Палатой Украины 29.10.2009 г., действует до 01.01.2015 года