Календарь событий БИЗНЕСа

Лекторы: Сергей ДРОБОТТЯ, Ольга ПАПЫРИНА, редакторы газеты «Бухгалтерия»

В программе семинара:

Операции в валюте: основные учетные правила

Монетарные и немонетарные статьи баланса, признание доходов и расходов в валюте.

Курсовые разницы (принцип расчета, даты признания, учетная классификация).

Использование основных бухгалтерских правил в налоговом учете.

Сравнительная характеристика бухгалтерских и налоговых правил.

«Валютные» операции в декларации по прибыли.

Иностранная валюта как самостоятельный объект учета

Отражение разницы в курсах в налоговом и бухгалтерском учете.

Продажа и приобретение валюты: примеры, анализ проблемных ситуаций.

Трудности налогового учета: позиция ГНСУ.

Экспортные и импортные операции в «прибыльном» учете

Размер и дата признания доходов от экспортных операций.

Формирование первоначальной стоимости импортных товаров.

Первичные документы и ТД.

Принципы отражения расходов (себестоимость импортных товаров, работ, услуг).

Возврат предоплат и авансов (переходные операции, начатые до 1 апреля 2011 года).

Первоначальная стоимость импортных необоротных активов.

«Валютная» командировка – уравнение с неизвестными

Иностранные документы как документы, подтверждающие расходы.

Правила формирования командировочных налоговых расходов в валюте.

Возврат «не той» валюты, анализ других практических ситуаций.

«Импортный» НДС: нюансы учета

Порядок применения «налоговых» норм Таможенного кодекса Украины. Методы определения таможенной стоимости.

Особенности включения сумм «импортного» НДС в налоговый кредит в разных ситуациях (товары получены бесплатно, ввезены временно или для осуществления гарантийного ремонта).

Учет возврата бракованной продукции нерезиденту, недостачи импортных товаров.

Можно ли отразить «импортный» НДС в налоговой декларации с опозданием.

Реализация импортных товаров на таможенной территории Украины: база налогообложения и «кодировка» товаров в налоговой накладной.

Новый реквизит налоговой накладной: для чего он появился.

Экспортные поставки

Нулевая ставка НДС и порядок ее подтверждения.

Дата начисления налоговых обязательств при экспорте.

Нетоварные операции с нерезидентами: услуги в ВЭД

Зависимость объекта обложения НДС от места поставки услуг.

Функции налогового агента нерезидента (начисление налоговых обязательств, выписка налоговых накладных, ведение реестров, заполнение декларации по НДС).

«Специфические» услуги в ВЭД (реклама, информационное обслуживание, инженерные и инжиниринговые услуги, создание компьютерных программ и т.п.).

Порядок отражения импорта/экспорта услуг в декларации по НДС. Исправление ошибок. Распределение «входного» НДС при осуществлении операций, не являющихся объектом налогообложения.