Аудиторское заключение за 2007 год

Заключение независимого аудитора от фирмы ООО «Рада Лтд»

Заключение о финансовой отчетности
Акционерного коммерческого банка «Юнекс»
по состоянию на 31.12.2007 г.

На основании договора № 78/07 от 22 октября 2007 года аудиторами аудиторской фирмы «Рада лтд», которая осуществляет свою деятельность на основании Свидетельства о внесении в реестр субъектов аудиторской деятельности № 1575, выданного согласно решения Аудиторской палаты Украины № 101 от 18.05. 2001 г. (срок действия свидетельства продлен по решению АПУ № 163/3 от 18.05.2006 г. до 18 мая 2011 года) проведена аудиторская проверка финансовой отчетности Акционерного коммерческого банка «Юнекс» (далее Банк) за год, закончившийся 31 декабря 2007 года, в составе Баланса, Отчета о финансовых результатах, отчета о движении денежных средств, отчета о собственном капитале, Примечания к финансовой отчетности.

Ответственность управленческого персонала

Управленческий персонал несет ответственность за подготовку и достоверное представление этих финансовых отчетов в соответствии с нормативными требованиями к организации бухгалтерского учета и отчетности в Украине. Ответственность управленческого персонала охватывает: разработку, внедрение и использование внутреннего контроля относительно подготовки и достоверного представления финансовых отчетов, которые не содержат существенных искажений, вследствие мошенничества или ошибки; выбор и применение соответствующей учетной политики, а также учетных оценок, которые отвечают обстоятельствам.

Ответственность аудитора

Нашей ответственностью является предоставление заключения относительно этих финансовых отчетов на основе результатов нашей аудиторской проверки. Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита, предоставления уверенности и этики. Эти стандарты требуют от нас соблюдения этических требований, а также планирования и выполнения аудиторской проверки для получения достаточной уверенности, что финансовые отчеты не содержат существенных искажений.

Аудит включает выполнение процедур для получения аудиторских доказательств относительно сумм и раскрытия в финансовых отчетах. Выбор процедур зависит от суждения аудитора. К таким процедурам относится и оценка рисков существенного искажения финансовой отчетности вследствие мошенничества или ошибки. При оценке этих рисков аудитор рассматривает систему внутреннего контроля предприятия по подготовке и достоверного представления финансовых отчетов, с целью разработки аудиторских процедур, которые отвечают обстоятельствам. Аудит включает также оценку соответствия использованной учетной политики, приемлемость учетных оценок, сделанных руководством, и общего представления финансовых отчетов.

Мы считаем, что получили достаточные и соответствующие аудиторские доказательства для выражения нашего мнения.

Мы не наблюдали за инвентаризацией необоротных активов по состоянию на 31 декабря 2007 года и не смогли подтвердить количество необоротных активов с помощью других аудиторских процедур.

По нашему мнению, за исключением влияния корректировок, которые могли бы потребоваться, если бы мы были в состоянии подтвердить необоротные активы, составленная Банком финансовая отчетность отражает достоверно во всех существенных аспектах действительное финансовое состояние Акционерного коммерческого банка «Юнекс» по состоянию на 31 декабря 2007 и изложенную в этой отчетности информацию в соответствии с учетных принципов, общепринятых в Украине.

Заключение относительно других требований законодательных и нормативных актов

В соответствии § 6 МСА 250 «Учет законов и нормативных актов при аудиторской проверке финансовых отчетов» нами определен масштаб аудиторской проверки, обусловленный требованиями Национального банка Украины, изложенными в положении «О порядке представления банками в Национальный банк Украины аудиторских отчетов (аудиторских заключений) по результатам ежегодной проверки финансовой отчетности », утвержденным Постановлением Правления НБУ № 389 от 09.09.2003 г. и возможностями получения финансовой информации о деятельности Банка, необходимой для получения заключения о финансовом состоянии и его соответствующее отражение в финансовой отчетности Банка, степенью доверия к ее достоверности.

В соответствии с требованиями действующего законодательства, регулирующего деятельность банков, мы подтверждаем, что:

• информация об объеме активов и обязательств Банка по срокам погашения полная и достоверная;
• качество управления активами и пассивами Банка, качество кредитного портфеля и портфеля ценных бумаг, состояния дебиторской задолженности достаточно в рамках деятельности Банка и требованиям действующего законодательства;
• резервы и капитал банка достаточны, формирование капитала Банка, фондов резервов соответствует требованиям нормативно-правовых актов Национального банка Украины;
• оценка рисков банковских операций с инсайдерами / связанными лицами проводится адекватно;
• бухгалтерский учет, процедуры внутреннего аудита и мероприятия контроля Банка адекватны требованиям нормативно-правовых актов Национального банка Украины.
  

Киев 8 апреля 2008г.
Аудитор Лобов П.И.

ООО АФ «Рада Лтд»
сертификат № 0000017, выданный Национальным
банком Украины 22.12.2004 г., действует до 01.01.2010 года

Директор аудиторской фирмы
ООО АФ «Рада Лтд»

Маслова С.М.
сертификат № 0000011, выданный Национальным
банком Украины 22.12.2004 г., действует до 01.01.2010 года