Офшор как инструмент налоговой оптимизации и защиты бизнеса. Риски и ответственность владельцев офшорных компаний

Офшорные механизмы защиты бизнеса в последнее время становятся более востребованными. Период бездумного использования офшорных компаний канул в Лету. Собственники бизнеса желают не только приумножить свое состояние, но и защитить его от недобросовестных действий конкурентов, необоснованного административного и налогового давления, а также обеспечить сохранность и доходность активов будущему поколению. Офшорные компании, в классическом их понимании, используются лишь как составная часть общего механизма структурирования и защиты активов, о чем мы и расскажем на семинаре. Вы сможете больше узнать о возможностях использования офшорных инструментов для структурирования бизнес-процессов и защиты активов; обсудить с нами риски, которым подвержены бенефициары офшорных компаний, и способы их нивелирования;  познакомиться с другими юридическими механизмами обеспечения безопасности бизнеса.

ЦЕЛЬ:
Участники семинара смогут больше узнать о возможностях использования офшорных инструментов для структурирования бизнес-процессов и защиты активов; о рисках, которым подвержены бенефициары компаний, и способами их нивелирования; познакомиться с другими юридическими механизмами обеспечения безопасности бизнеса.

ЦЕЛЕВАЯ АУДИТОРИЯ:
Владельцы бизнеса, генеральные и коммерческие директора, ТОП-менеджеры, координаторы и управляющие проектами, специалисты по финансовому и налоговому планированию, штатные юристы, владельцы офшорных компаний и те, кто только задумывается об их использовании.

ПРОГРАММА ПРАКТИКУМА:
Блок А:
1. Офшорные и оншорные юрисдикции.
• Основные различия в корпоративном и налоговом законодательстве офшорных и неофшорных юрисдикций. Офшорные зоны в контексте украинского законодательства.
• Условия и требования при регистрации компаний и ведении деятельности.
• Решающие аспекты выбора оптимальной структуры и юрисдикции регистрации компании.
2. Практические примеры использования офшорных компаний и выбора юрисдикции.
• Конфиденциальное владение активами или компания «кошелек» - классические офшоры БВО, Белиз, Панама, Сейшельские острова.
• Оптимизация расходов. Аутсорсинг услуг - Великобритания, Панама, Эстония, Гонконг.
• Структурирование активов. Холдинг - Кипр, Великобритания, Мальта, Люксембург.
• Организация пассивных выплат - роялти, проценты, дивиденды – Кипр, Великобритания, ОАЭ, Мальта, Люксембург.
• Защита и наследование активов. Трасты. Фонды - Панама, Лихтенштейн, Новая Зеландия, Невис.
3. Корпоративный счет. Критерии оценки и выбора банка.
• виды счетов – операционные, инвестиционные, депозитные, офшорные;
• юрисдикция, регистрация банка и банковская тайна;
• принципы KYC и требования AML при открытии банковского счета.

Блок Б:
4. Влияние международного и украинского законодательства на операции с офшорными компаниями.
• Ограничительные меры международных организаций FATF и OECD в отношении офшорных юрисдикций.
• Список офшорных зон КМУ Украины и его влияние на выбор юрисдикции регистрации компании.
• Обмен информацией в рамках Соглашения об избежании двойного налогообложения (статья 26 Модельной конвенции ОЭСР).
• Применение Соглашений об обмене налоговой информацией и налоговом сотрудничестве, заключенных Украиной.
5. Аспекты организации безопасного владения офшорной компанией
a. Потеря контроля над активами и рейдерство в «офшоре»
- Границы полномочий и ответственности номинальных директоров.
- Номинальные акционеры и подтверждение права собственности – акции на предъявителя или трастовое соглашение.
- «Подкуп» регистратора (секретаря, агента) и внесение ложных данных в Реестр.
b. Предостережения раскрытия бенефициара
- Бенефициар и подписант банковского счета – полномочия и ответственность.
- Правила пользования счетами и банковскими картами.
- Условия раскрытия бенефициара.
c. Налоговые доначисления вследствие признания сделок недействительными
- Административное давление через контрагентов
- Сделки со связанными лицами, трансфертное ценообразование, принцип вытянутой руки
- Представительство по доверенности, границы полномочий, выбор представителя

Блок В
6. Правовая оценка рисков, связанных с использованием офшорных компаний
a. Административные и уголовные риски собственника бизнеса
- Основания для привлечения к административной/уголовной ответственности.
- Порядок действия Соглашений о правовой помощи в уголовных, административных и гражданских делах.
- Финансовый мониторинг и законодательство о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем.
- Нюансы поведения во время ОРД и досудебного производства.
- Порядок исполнения решений украинских судов за рубежом, признание и исполнение решений зарубежных судов в Украине.
- Полномочия государственных органов в отношении международных запросов.
b. Риски потери активов
- Правовые последствия признания недействительными сделок с офшорными компаниями.
- Потеря активов в рамках гражданской конфискации (конфискации вне уголовного производства).
- Потеря активов вследствие возбуждения уголовного дела.
7. Юридические механизмы обеспечения безопасности бизнеса и активов
a. Получение индивидуальных консультаций ГНИ, независимых экспертиз цен ГВИ.
b. Использование и хранение документов.
c. Технические средства защиты.
d. Предупреждающие меры утечки инсайдерской информации.
e. Помощь и защита адвоката.
f. Юридическое обеспечение персональной безопасности – виза, ВНЖ и др.