Часто задаваемые вопросы по оффшорам

Как известно, слово «оффшор» пришло в русский язык из английского, где используется термин «off shore»,который можно перевести на русский язык как «вне границ». Этим словом может обозначаться несколько понятий. Оффшор — это юрисдикция, страна или её часть, где налоговое бремя отсутствует. То есть на такой территории не взимаются налоги, при наличии некоторых обязательных условий. Обязательной является только уплата фиксированных ежегодных сборов. Оффшором иногда могут называть и компанию, зарегистрированную на оффшорной территории.

Условия освобождения оффшорной компании от налогов таковы:

• компания не ведет хозяйственную деятельность на территории оффшора;
• компания не получает дохода на территории оффшора;
• собственником такой компании является иностранное лицо;

Оффшорная компания может стать решением налогового вопроса. С помощью оффшорной компании, возможно, организовать финансовые потоки таким образом, чтобы налоговая нагрузка на Ваш бизнес была минимальной. Например, вывод активов в оффшорную территорию позволит избежать налогообложения резидентной компании.

Использование оффшоров, то есть компаний, зарегистрированных в оффшорных юрисдикциях, как один из способов ведения бизнеса, абсолютно законно. Исходя из того, что принцип диспозитивности составляет основу частноправовых отношений, физические и юридические лица приобретают и осуществляют свои гражданские права своей волей и в своем интересе. Они свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора, не противоречащих законодательству. Таким образом, использование в бизнесе оффшорных структур является законным, когда не происходит нарушения норм хозяйственного, налогового, уголовного права. В случае если у Вас возникнут сомнения относительно полного соответствия Вашей деятельности требованиям закона, Вы можете обратиться к нам. Специалисты нашей компании по Вашему желанию окажут консультационные услуги, дадут юридическую оценку ваших сделок, или предоставят Вам юридическое заключение по интересующему вас вопросу.

Лицо, зарегистрировавшее компанию на оффшорной территории, может не опасаться, что это повлечёт для него какие-либо негативные последствия, при условии, что все требования закона были соблюдены.

Оффшорная фирма может вести свою деятельность и производить операции в любой стране мира, кроме юрисдикции, где она была зарегистрирована.

Абсолютно никакого. Ваша иностранная фирма - это независимое юридическое лицо той страны, в которой она зарегистрирована. Она не обязана становиться на какой-либо учет в любой другой стране, аккредитовываться и вообще каким-либо образом отчитываться перед властями других стран, если не ведет там деятельности.

В мировой практике "оффшоpки" используются для минимизации налогов в основном во внешнеэкономической деятельности, когда в схему купли-пpодажи между pеальным пpодавцом и действительным покупателем включается фиpма-посpедник - "оффшоpка" (компания, заpегистpиpованная в стране со льготным налогообложением), чеpез счет котоpой пpоходят сpедства и большая (или вся) часть прибыли остается у нее. Получить средства со счета "оффшоpки" в любой точке мира не составляет труда. Существуют и более сложные схемы, использующие несколько компаний в различных странах, которые предоставляют налоговые льготы.

Мы предлагаем готовые, и разработку индивидуальных, под потребности Клиента схемы, позволяющие любому украинскому предприятию (торговому, производственному и др.), используя свою оффшорную компанию, минимизировать налоговые выплаты в Украине. Инвестировать средства оффшорной компании в виде кредита в свое же украинское предприятие, без увеличения налоговых выплат повысить зарплату работникам и выплачивать ее в СКВ и много других возможностей. И ВСЕ ЭТО - НА 100% ЗАКОННО!

Руководство компанией — то есть принятие значимых решений и распоряжение ею осуществляет владелец компании, наш клиент. Административную поддержку и управление в соответствии с Вашими пожеланиями предоставляет наша компания. Номинальные директора и номинальные учредители компании не имеют прав осуществлять какие-либо действия без Ваших указаний и инструкций.

Оперативное управление компанией, а точнее ее активами, производится директором или, в случае номинального директора, поверенным на основании доверенности. Какие могут быть активы у вновь испеченной оффшорной компании? Банковский счет. То есть вопрос сводится к управлению банковским счетом. Как правило, большинство банков допускают управление счетом по факсу или с помощью программного обеспечения для персонального компьютера - по модему. Для этого существуют специальные способы защиты от несанкционированного доступа к счету.

Оффшорная юрисдикция — это территория, где законом предусмотрено отсутствие налогового бремени. То есть, компания, зарегистрированная в оффшорной зоне, вообще не платит налоги, если соблюдает определённые условия (не ведение хозяйственной деятельности на территории оффшорной юрисдикции и др.)

Низконалоговые юрисдикции – это территории, где создана благоприятная атмосфера для развития бизнеса с действующими, более низкими налогами, нежели в большинстве других стран мира. К низконалоговым юрисдикциям можно отнести Гибралтар, Гонконг, Кипр, Лихтенштейн, Люксембург, Новую Зеландию.

Зачастую выбор юрисдикции – это трудоёмкий и ответственный процесс, имеющий множество нюансов и требующий наличия обширной и актуальной информации: начиная от законодательства и налогообложения, и заканчивая экономическо-политической ситуацией в стране регистрации. Для правильного выбора юрисдикции, где Вы собираетесь создать оффшорную компанию, необходимо точно определить какой цели Вы хотите добиться, для чего именно вы будете использовать свои оффшоры. Исходя из ваших целей и пожеланий, специалисты нашей компании проконсультируют Вас относительно наиболее привлекательной для Вас юрисдикции.

Оффшорная компания может использоваться при построении различных схем для оптимизации налогообложения. Это могут быть трасты, создание которых очень выгодно с точки зрения построения бизнеса, структурирование экспортно-импортных операций, снижение налогооблагаемой базы предприятия, путем оплаты услуг оффшорной компании, управление движимым и недвижимым имуществом, а также интеллектуальной собственностью через оффшорную компанию. Словом, практически в любом бизнесе можно использовать оффшорную схему, которая окупит себя и принесет выгоду ее собственнику.

• Внешнеэкономическая деятельность и торговые операции;
• Владение недвижимостью;
• Владение корпоративными правами;
• Владение движимым имуществом (автомобили, суда);
• Корректировка валовых расходов в стране нахождения реальных владельцев бизнеса;
• Кредитные схемы;
• Пополнение оборотных средств;
• Оптимальное использование объектов интеллектуальной собственности.

Регистрация оффшора занимает не очень много времени. Все зависит от юрисдикции, где Вы решили зарегистрировать оффшор и от работы государственных регистрирующих органов этой юрисдикции. В среднем вся процедура может занять до 2 недель, включая и пересылку документов. Если Вам требуется срочное решение, то возможна покупка полочной компании (см. «Что такое полочная компания?»)

Пpоцедуpа pегистpации:

• подписание договоpа сКлиентом,
• заполнение заказа наинкоpпоpацию с указанием стpаны pегистpации,ваpиантов (не менее 3-х) названия коpпоpации,состава учpедителей,
• оплата Клиентом,
• выполнение нами всей пpоцедуpы поpегистpации коpпоpации с помощью юpидическойкомпании-агента в стpане pегистpации,
• получение Клиентом лично или пеpесылкакуpьеpом комплекта учpедительныхдокументов коpпоpации в оговоpенныесpоки (зависят от стpаны pегистрации),
• офоpмление документов для откpытия счетав заpубежном банке (заявление, каpточкас обpазцами подписей, копия учpедительногодоговоpа, ксерокопия первой страницыпаспорта) и откpытие кодиpованногокоpпоpативного счета (3-5 дней в прибалтийскомбанке, до 3-х месяцев в американском илиевропейском)

Для pегистpации коpпоpации необходимо подписать контpакт на консалтинговые услуги с нашей компанией, заполнить заказ на инкоpпоpацию и оплатить выбpанный пеpечень услуг согласно пpайса.

Для откpытия счета в пpибалтийских банках необходимы:

• заявлениена открытие счета (заполняется у нас),
• копия протокола о назначении директоров,
• каpточка с обpазцами печати и подписейлиц, подписывающих платежные документы(заполняется и завеpяется у нас), иксеpокопии их паспоpтов,
• ксеpокопиисвидетельства о pегистpациии и учредительныхдокументов компании.

При открытии счета в западных банках существуют дополнительные требования и условия открытия счетов, процедура более сложная и длительная, так как большинство высококлассных банков придерживаются принципа "знай своего клиента".

Личное присутствие клиента в стране регистрации оффшорной компании абсолютно не обязательно. Такие требования не установлены законодательством. Наша компания является агентом, имеющим полномочия на регистрацию оффшорных компаний, и предоставляет клиенту полный спектр услуг в данной области. Присутствие клиента необходимо лишь у нас в офисе, при себе он должен иметь документы, удостоверяющие личность бенефициара компании, а также паспорт лица, которое будет указываться в доверенности.

Для того чтобы зарегистрировать для Вас компанию в оффшорной юрисдикции нам понадобится документ, удостоверяющий личность бенефициара и доверенного лица. Доверенное лицо – это физическое лицо, на которое будет выписана доверенность. Если учредителем компании, то есть держателем акций, будет юридическое лицо, то понадобятся заверенные копии учредительных документов юридического лица.

Некоторые фирмы, открывающие оффшорные компании, предлагают клиенту зарегистрировать компанию сроком на один год. Безусловно, каждый случай открытия оффшорной фирмы достаточно индивидуален, в зависимости от того, какие цели ставит перед собой ее владелец. Иногда для коротких финансовых схем при отсутствии необходимости в дальнейшем содержании нерезидентной компании имеет смысл (а для регистратора не составляет особого труда) зарегистрировать компанию и до истечения финансового года (чтобы не платить перерегистрационный сбор) ликвидировать ее. Но в большинстве случаев совет регистрировать оффшорную фирму сроком на один год - это не что иное, как маркетинговый трюк регистрирующей фирмы-агента. Получая прибыль только лишь от продажи безналоговой компании, фирма не видит в ее обслуживании достаточного для себя дальнейшего финансового интереса.(не понятно для кого трюк, кто продает, и для кого не выгодно содержать) И действительно: работа по ее ежегодному обслуживанию довольно трудоемка и не столь прибыльна. Но для владельца оффшорной компании, наоборот, гораздо выгоднее осуществлять ежегодные платежи, продолжая работу с уже зарегистрированной (и фигурирующей в немаловажных для бизнеса договорах) фирмой, чем ежегодно открывать новую.

Клиент может сам предложить три варианта названия фирмы. Предложенные названия проверяются определенными властями в юрисдикции, где регистрируется фирма. На них могут дать отказ на основании того, что имеется сходство с другими, уже существующими названиями фирм. В случае отказа мы об этом сообщаем клиенту и помогаем подобрать новое, прежде не использованное, имя.

По законодательству, например, Венгрии и Кипра, в Меморандуме организации фирмы должны быть перечислены виды ее деятельности. В Меморандуме стандартного комплекта документов на компанию, указывается максимально полный список видов деятельности, кроме лицензируемых, с тем, чтобы фирма имела право заниматься всеми видами деятельности.

Выбор банка может быть обусловлен различными факторами. Для оффшорной компании наиболее приемлемыми и наиболее часто используемыми являются кипрские и прибалтийские банки. Они привлекательны к тому же тем, что процедура открытия в них счёта занимает относительно немного времени. Выбор банка может быть обусловлен и предполагаемыми суммами оборота по счёту, предполагаемым размером остатка на счёте. Мы помогаем нашим клиентам в выборе наиболее оптимального банка, исходя из потребностей и запросов клиента.

Законодательством предусмотрено указывать при регистрации фирмы юридический адрес, который и будет являться ее зарегистрированным адресом.

Нет. Достаточно юридического зарегистрированного адреса.

Нет. Менеджмент фирмы может находиться в любой стране. Все решения относительно заключения сделок, платежей, распределения капитала могут приниматься акционерами независимо от того, где они находятся.

Владелец фирмы должен заполнить стандартную форму-заказ, предоставляя информацию для регистрации и управления фирмой.

Стандартный комплект документов компании включает:

• меморандум и статьи ассоциации;
• сертификат регистрации;
• сертификатюридического адреса;
• сертификатучредителей;
• резолюции акционеров;
• резолюции директоров;
• сертификатыакций;
• заранее подписанные директорамизаявления об отставке;
• заранееподписанные документы о передачеакций;
• печать компании.

Документы доставляются почтой DHL или другой международной курьерской службой.

За год содержания компании основным расходом будет уплата фиксированного годового содержания. Кроме того, для работы необходима будет доверенность, за которую тоже необходимо заплатить. Если возникнет необходимость, то возможно получение сертификата о хорошем состоянии компании (Certificate of Good Standing), и/или сертификата о текущем состоянии компании (Certificate of Incumbency).

В зависимости от юрисдикции может быть необходимым сдача один раз в год финансового отчёта. Стоимость подготовки финансового отчёта не является фиксированной суммой, она определяется, исходя из объёма работы, который предстоит проделать аудитору.

Номинальный сервис — это предоставление номинального директора и номинального акционера компании. Номинальными они называются потому, что не имеют каких-либо прав требования в отношении компании и не несут ответственности. В некоторых юрисдикциях номинальный директор компании может быть как физическим, так и юридическим лицом. Но не следует думать, что использование номинального сервиса в оффшорной компании обязательно. Назначить директором по желанию клиента можно любое лицо, указанное им и согласное на это. Но это возможно лишь на тех территориях, где отсутствует требование о резидентности директора компании. Такие требования есть в Гонконге, то есть в этой юрисдикции использование номинального директора обязательно.

Номинальные директора и акционеры не обладают правом управления и распоряжения компанией. Они не имеют возможности распоряжаться активами компании, также не могут продать компанию, либо совершить иные действия, без прямого указания владельца. Гарантией является трастовое соглашение, заключаемое между владельцем компании и номинальными директорами и акционерами. Компании, предоставляющие номинальный сервис, подлежат обязательной регистрации и лицензированию в стране нахождения, то есть они являются объектом государственного регулирования. Кроме того, в некоторых юрисдикциях законодательно закреплена ответственность номинальных директоров и акционеров.

Сложившаяся международная практика, обычаи делового оборота и наш многолетний опыт работы в данной области гарантируют полную защищённость компании от любых несанкционированных действий со стороны номинальных директоров и акционеров.

Налоговые и финансовые власти многих государств отрицательно относятся к факту регистрации своими гражданами оффшорных фирм, воспринимая это как попытку граждан уклониться от налогов. Такое отношение на практике выражается в принятии различных законодательных актов, призванных с помощью санкций ограничить возможности предпринимателей в области создания и функционирования оффшорных фирм.

Но, как известно, нет яда без противоядия, и в данном случае институт номинальных владельцев и директоров, разработанный международной юридической практикой, является таким противоядием для ограничительных действий властей. 

Использование номинальных владельцев и номинальных директоров имеет смысл, прежде всего, в оффшорных фирмах, зарегистрированных в тех государствах, в которых владельцы и директора фиксируются в государственном реестре, и, в особенности, если эти данные доступны публике. В этом случае такие данные могут попасть к налоговым властям страны, резидентом которой является владелец и директор оффшорной фирмы, и послужить поводом к различного рода репрессиям по отношению к нему. Именно поэтому в международной практике очень распространен способ, при котором истинные владельцы безналоговой фирмы не выступают под своим именем ни в качестве владельцев, ни в качестве директоров фирмы. Для этого при регистрации фирмы ее акции заполняются в пользу номинальных акционеров, право управления фирмой получают номинальные директора, и, соответственно, во все официальные документы и реестры вносятся имена и адреса номинальных акционеров и директоров. Одновременно с заполнением документов на имена номинальных акционеров заполняется документ, называющийся "Declaration of Trust", служащий для подтверждения и одновременно доказательства того, кто является истинным владельцем акций фирмы. Этот документ подразумевает ответственность номинальных акционеров перед судом в случае превышения ими своих полномочий.

В случае использования номинальных директоров владельцы фирмы имеют право уволить директора, не извещая его об этом. В некоторых странах закон считает увольнение директора действительным только в том случае, если директор письменно принял свою отставку. В этом случае номинальные директора заранее передают истинным владельцам подписанные заявления об отставке с непроставленной датой, что дает возможность владельцу в любой момент принять их отставку, поставив под декларацией любую необходимую ему дату. В большинстве случаев, конечно, владелец безналоговой фирмы хочет быть и ее директором, то есть представлять фирму во всех ее делах, включая подписание контрактов, открытие банковских счетов и распоряжение ими. В этом случае владельцу фирмы нужна доверенность от номинального директора, уполномочивающая его на ведение дел фирмы.Тогда роль номинальных директоров ограничивается лишь замещением истинного владельца и директора в государственных реестрах, при этом номинальные директора лишаются даже теоретической возможности злоупотребить своим положением, поскольку вся информация о деятельности фирмы, ее финансах и местонахождении банковских счетов сосредоточена в руках истинного ее владельца.

Использования номинальных владельцев можно избежать в том случае, если законодательство позволяет выпускать акции фирмы на предъявителя, так как в этом случае имена владельцев фирмы остаются скрытыми. В тех же странах, где анонимность обеспечивается полностью (Британские Виргинские Острова, Белиз, Багамские острова, и т.п.), использование номинальных акционеров и директоров имеет смысл лишь в специальных случаях.

Конечно, клиент не должен являться в фирму, обслуживающую его оффшор, чуть ли не в маске и без единого документа, удостоверяющего его личность. Само собой разумеется, что клиенты должны доверять обслуживающей их фирме не меньше, чем врачу или адвокату. Специалисты, регистрирующие оффшорную компанию, должны знать имя ее истинного владельца, так как только в этом случае они будут способны обезопасить компанию от несанкционированного внедрения извне. В специальном соглашении с клиентом они заранее оговаривают список лиц, от чьего имени могут поступать заказы по обслуживанию компании, а также адрес, по которому будет высылаться необходимая информация.

Секретарем фирмы может быть физическое или юридическое лицо, которое несет ответственность за выполнение фирмой юридических и законодательных требований, таких, как подготовка годовых отчетов и выплата налогов. 

К сожалению, здесь употребляется тот же термин, который применяется по отношению к служащему, известному нам под названием секретарь, что иногда вводит в заблуждение наших будущих клиентов.

Защитить информацию о реальных выгодополучателях на оффшорных территориях очень просто. Законодательство оффшоров предусматривает несколько возможностей для этого. Можно воспользоваться номинальным сервисом и назначить номинальных директоров и акционеров. Кроме того, возможно назначить директором оффшорной компании юридическое лицо, учредителями также могут быть юридические лица.

Информация о выгодополучателях не хранится ни в одном реестре. Даже информация о директорах и учредителях не является публичной. Таким образом, выгодополучатель может быть уверен в том, что при работе с оффшорами разглашения конфиденциальной информации не произойдет.

Информация о реальном владельце компании не может быть раскрыта без его ведома и без его прямого указания. Раскрытие информации о реальном владельце требуется только при открытии счёта в банке. С согласия клиента и с его ведома такая информация предоставляется банку для проведения процедуры комплайенса. Таким образом, банки осуществляют свою внутреннюю политику KYC («знай своего клиента»), чтобы знать с кем имеют дело.

Несанкционированное раскрытие информации о владельце компании может произойти только по судебному решению, если возбуждено уголовное дело. В таком случае любые данные должны быть предоставлены государственным органам.

Практически во всех юрисдикциях компанию нужно ежегодно поддерживать, то есть подавать аудиторский отчет или декларацию (там, где это нужно), оплачивать необходимые налоги и сборы, оплатить Регистрационным Агентам их услуги. При несвоевременной уплате ежегодных сборов, непредоставлении отчетов или невыполнении других обязательных условий, компании начисляются штрафы. Если они не уплачиваются в определенный законодательством срок, компания вычеркивается из Реестра. Восстановить компанию можно, но почти всегда это намного дороже, чем просто зарегистрировать новую.

Ежегодные собрания. Большинство законодательных органов требуют от фирм проведение ежегодных собраний учредителей, на которых должны выноситься и рассматриваться ряд решений:

• Бухгалтерский и финансовый отчеты. Годовое ведение бухгалтерии приводит к составлению финансового отчета, который в принципе представляет собой балансовый отчет и отчет прибылей и убытков. Как бухгалтерия, так и финансовый отчет должны производиться по бухгалтерским принципам и практике определенной юрисдикции.
• Аудит и финансовые отчеты. По требованиям некоторых юрисдикций финансовые отчеты, подготовленные местными бухгалтерами, должны быть проверены независимым аудитором - профессионалом. Аудитор подтверждает правильность и точность финансовых отчетов на основании имеющейся информации.
• Годовой отчет. Годовой отчет - это отчет фирмы перед определенными органами власти юрисдикции, где она была зарегистрирована. Информация в отчете описывает юридическую структуру фирмы (директора, акционеры) и изменения в ней, если они были в прошедшем году.

Раз в год фирма должна представить финансовый отчет и пройти аудит. Для составления такого отчета потребуется коммерческая документация для каждой суммы, прошедшей через счет(а) фирмы. Это могут быть инвойсы, контракты и т.п., предоставленные в подлинниках или по факсу. Бухгалтер должен подтвердить документально суть суммы, будь это оборот, расход, кредит, снятие денег акционером и т.д.

Западная бухгалтерия не устанавливает нормативы для статей расходов. К ним относятся все расходы, связанные с получением доходов фирмы, планированных, неполученных доходов или поддержанием ее жизнедеятельности. К расходам относится и заработная плата и гонорары. То, что остается от выручки после вычитания всех расходов, считается налогооблагаемой прибылью.

При ответе на этот вопрос необходимо учитывать то, что подавляющее большинство оффшорных фирм является так называемыми "фирмами на бумаге" (paper companies), т.е. фирмами, не имеющими ни действующего офиса, ни служащих в стране, где они зарегистрированы.

Фактически и главным образом работа фирмы ограничивается работой с ее банковским счетом, даже подписание контрактов от ее имени является зачастую второстепенным. Именно поэтому связь владельцев и директоров фирмы со страной регистрации чисто номинальная - раз в год необходимо выплачивать налоги и годовое содержание фирмы.

Необходимость поездки в страну регистрации никогда не возникает. В связи с этим тот факт, что фирма зарегистрирована в государстве, расположенном на противоположной стороне земного шара, ни в коем случае не должен обескураживать ее владельца, потому что это не оказывает никакого влияния на удобство работы с фирмой. Вопросом, важным для фирмы и определяющим ее деятельность на долгое время, является открытие банковского счета фирмы и управления им.

Самые нехорошие. В США, например, за ведение бизнеса под несуществующим именем можно легко на 1 год попасть в тюрьму. Все юридические документы компании после ее роспуска не имеют юридической силы и так далее. Одним словом, можно нажить большие неприятности.

Апостиль (APOSTILLE) - междунаpодный сеpтификат, позволяющий упpостить пpоцедуpу легализации компании в стpанах, подписавших Гаагскую конвенцию. Для документов, завеpенных этим сеpтификатом, не тpебуется более никакой дополнительной легализации, и они обязаны признаваться в этих стpанах на любом госудаpственном уpовне. Укpаина относится к таким стpанам.

Фоpмы собственности - только частные, а организационно-правовые формы пpедпpиятий, опpеделяемые способами фоpмиpования уставного капитала, - откpытыми или закpытыми.

Разpешаются все виды деятельности, кpоме лицензиpуемых (банковская, стpаховая). Но если Вы ведете деятельность в стpане pегистpации, - это уже не офшоpная компания, а обычная pезидентная компания, уплачивающая все действующие налоги в стpане pегистpации. В этом-то и есть главное отличие "офшоpки" - для использования льготного режима налогообложения она не должна вести деятельность с pезидентами стpаны pегистpации!

Существует неправильное мнение о том, что эта сумма должна быть зачислена на банковский счет и оставаться на нем, на протяжении всего существования фирмы.

В зависимости от страны регистрации минимальный уставной фонд для вновь регистрируемой компании различается. В некоторых юрисдикциях величина минимального уставного капитала вообще не установлена (штат Делавеp (США), Багамы). При регистрации оффшорных компаний обычно регистрируют компанию с максимально возможным уставным капиталом при минимальных ежегодных лицензионных платежах (платежах за освобождение от налогов). При этом в большинстве оффшорных юрисдикций отсутствует требование обязательной оплаты уставного капитала (Вануату, Гернси, Джерси, Самоа, Мальта, Невис, Гонконг, Мэн, острова Кука, Маврикий и др.). Сертификаты акций выпускаются на сумму, соответствующую положению законодательства страны регистрации фирмы по минимальному капиталу.

Будет, но если Вы будете открывать филиал в Украине с целью ведения деятельности на теppитоpии Укpаины, то необходимо пpойти аккpедитацию в МВЭС, стать на учет в налоговой инспекции, откpыть счет в банке Укpаины, и платить налоги(!), действующие в Укpаине, т.е. филиал иностранной компании в Украине ничем не отличается в вопросах налогообложения от обычного предприятия Украины. На доходы филиала не распространяется действие налоговых соглашений Украины.

Схемы минимизации налогов с использованием оффшоpок используются в миpовой пpактике именно в международной торговой и финансовой деятельности (котоpая иногда фиксиpуется только на бумаге, без физического пеpесечения гpаниц товаpами, но с движением сpедств).

Полочная компания — это компания, уже зарегистрированная ранее. Учредительные документы полочной компании находятся у агента, регистрирующего такую компанию.

Приобретение полочной компании привлекательно с нескольких точек зрения.

Для взаимоотношений с контрагентами и для делового оборота может быть полезен тот факт, что компания существует уже давно. Это может придать некую солидность и сработать как имиджевый фактор. Кроме того, приобретение полочной компании осуществляется гораздо быстрее, чем регистрация новой компании.

Но есть и некоторые негативные моменты, о которых следует знать заранее. Необходимо убедиться, что регистрирующий агент предоставляет Вам компанию без долгов, с уплаченным годовым содержанием, то есть компанию без «прошлого».

Мы предоставляем своим клиентам документы, гарантирующие, что полочная компания, приобретаемая у нас, находится в активном состоянии, и никакой деятельности с её помощью ранее не осуществлялось.

Известно, что регистрационные документы оффшорной компании, выданные в разных юрисдикциях, значительно отличаются друг от друга. Иногда работники банков, выражают сомнение владельцу по поводу легитимности его компании. Самым простым и надежным методом подтверждения подлинности оффшорной компании является запрос по месту ее регистрации. И не всегда это занимает много времени. К примеру, в Регистре штата Делавер (США) информацию о любой зарегистрированной там фирме можно получить по телефону за несколько минут.

Ликвидация оффшорной компании проходит в несколько этапов. Прежде всего, необходимо уведомить регистрирующий орган о намерении ликвидировать компанию. Для того, чтобы провести ликвидацию компании надлежащим образом, необходимо выплатить годовое содержание, если оно ещё не было выплачено. После этого регистрирующий орган страны нахождения компании в течение приблизительно месяца проводит процедуру ликвидации компании. Ликвидированная компания не подлежит восстановлению.

А зачем доводить дело до того, чтобы Вами интеpесовался Интеpпол?

"Оффшоpки"- коpпоpации заpегистpиpованные по междунаpодным ноpмам - легально(!!!)

Оффшоры используются в миpовой пpактике для минимизации налогов во внешнеэкономической деятельности как фиpма-посpедник, использующая налоговые льготы страны регистрации, чеpез котоpую пpопускаются деньги, и на счету котоpой остается основная пpибыль. Существует междунаpодная конвенция, котоpую обязаны выполнять оффшоpные юpисдикции, котоpые в свою очеpедь пpинимают свои местные законы, pегулиpующие деятельность компаний со льготным налогообложением и защищающие интеpесы своих pезидентов. И если Вы в своей деятельности не наpушаете междунаpодных ноpм, законов и условий договоpов, то повода Вами интеpесоваться соответствующими оpганами не будет.

Законодательство Украины не разрешает своим гражданам и юридическим лицам открывать счета в иностранных банках, без индивидуальной лицензии НБУ, кроме случаев постоянного проживания граждан за пределами Украины.

Скрыть от фискальных органов наличие компании (и, разумеется, счета) за рубежом, позволяет используемый именно для этого в мировой практике институт номинального владения. То есть, оплатив номинального владельца компании, Вы получаете компанию, по учредительным документам которой владельцем компании является компания, или частное лицо (сотрудник юридической фирмы-агента, регистрирующей компанию непосредственно на месте), другой страны, а вся документация, печать и полномочия по управлению (владению) компанией передаются Вам (реальному владельцу) со всеми соответствующими документами.

Банковский счёт может быть открыт на юридическое и физическое лицо. Процедуру компалайенса необходимо проходить в обоих случаях. Специалисты нашей компании помогут Вам выбрать наиболее оптимальный банк, который будет отвечать Вашим запросам и будет наиболее удобным в работе.

Наша компания предоставляет Вам услугу по открытию счёта в банке. Большим преимуществом является то, что от Вас не потребуется ни личного присутствия, ни заполнения каких либо форм. Наша компания заключила договоры с крупнейшими зарубежными банками и является официальным агентом, обладающим полномочиями на открытие счетов клиентам. Единственное, что Вам необходимо будет сделать, это подписать требующиеся документы перед их подачей в банк.

После того, как все необходимые документы будут переданы в банк, они проходят процедуру комплайенса, то есть согласования и проверки. В случае, если у банка не возникнет никаких дополнительных вопросов и уточнений, счёт будет открыт. Если же возникнут какие-либо дополнительные вопросы, будет необходимо ответить на них. Как показывает практика работы с банками, гарантом быстрого и легкого открытия счёта является своевременное выполнение всех условий банка.

Компания "Campio Group" помогает клиентам в открытии банковских счетов, включая необходимое заверение подписей. После этого клиенты работают напрямую с банком. Процедура открытия банковского счета зависит от конкретного банка, в котором этот счет будет открываться. Некоторые банки требуют личного присутствия клиента в главном офисе, другие – в филиале банка. Для открытия счета в некоторых банках требуется лишь присутствие клиента в нашем офисе. После подписания необходимых форм мы их доставляем в банк, после чего и открывается счет.

Надежный и удобный в работе корпоративный счет должен отвечать многим требованиям, основные из которых следующие.Банк должен быть расположен в политически и экономически стабильной стране, в которой капиталовложения и интересы иностранных граждан и юридических лиц защищены соответствующими законами. При этом важно, чтобы эти законы не просто существовали, но и соблюдались.

Банк должен быть расположен в стране, имеющей и строго соблюдающей законы о банковской тайне. Желательно также, чтобы банк не находился в стране, гражданином и субъектом налогообложения которой являются директор фирмы и другие лица, распоряжающиеся ее счетом. Управление банковским счетом должно быть максимально простым и удобным, т.е. производиться по факсу и телефону, лучше и по Интернет, а не только лично или по почте. 

Страна, в которой открывается банковский счет фирмы, должна иметь либеральное валютное регулирование, а именно, желательно, чтобы не было серьезных ограничений по внесению и снятию наличных денег на счет (со счета) фирмы, а также по вывозу наличной валюты из страны. Не последнее по важности требование - банк, в котором открывает счет оффшорная фирма, должен быть надежным и известным в международных финансовых кругах, иначе владельцы фирмы могут однажды столкнуться с проблемой, когда аккредитив, открытый их банком, не принимается банком торгового партнера. Кроме этого, опасность банковских крахов является в современном мире вполне реальной, поэтому решение о размещении средств фирмы в малоизвестном банке, зарегистрированном в одной из оффшорных юрисдикций, может оказаться недальновидным.

Такое управление банковскими счетами возможно по телефону и факсу, пеpедачей кодиpованного сообщения (несколько цифp) о платеже офицеpу обслуживающего банка, пpи установке системы "клиент-банк" (от 300$).Некоторые банки уже предоставляют возможность управления счетом через Интернет, при этом достаточно иметь доступ в Интернет, нет необходимости в дорогостоящей системе "клиент-банк", доступ к счету осуществляется с помощью систем программно-технического кодирования информации

Банковский счёт может быть открыт на юридическое и физическое лицо. Процедуру компалайенса необходимо проходить в обоих случаях. Специалисты нашей компании помогут Вам выбрать наиболее оптимальный банк, который будет отвечать Вашим запросам и будет наиболее удобным в работе.