|
Обещанного «слияния» налогового и бухгалтерского учета не произошло, однако многие нормы Налогового кодекса базируются на правилах бухгалтерского учета!
Цель ПРАКТИКУМА – дать необходимую информацию (законодательные нормы, официальные разъяснения регулирующих органов, практика хозяйствования) для реализации специалистами следующих задач:
- разработка корректной системы бухгалтерского учета основных средств и нематериальных активов в соответствии с П(С)БУ
- разработка системы налогового учета основных средств и нематериальных активов в соответствии с Налоговым кодексом Украины
- четкое понимание общих позиций, различий и точек пересечения между системами налогового и бухгалтерского учета основных средств и нематериальных активов
- минимизация рисков ведения хозяйственной деятельности в новых реалиях
Докладчик-тренер - ПОНОМАРЕНКО Ирина Александровна, главный бухгалтер ООО «СП «Голография» - ведущего производственного предприятия консорциума ЕДАПС; сертифицированный аудитор (сертификат серии А № 006767), сертифицированный специалист: CIPA серия 0000176, ACCA DipIFR (rus) серия 1709322, IPFM (Финансовый менеджмент), EBC*L «Уровень А»; преподаватель-тренер по программам ACCA DipIFR (rus), преподаватель-тренер по программе САР/CIPA
В стоимость практикума входит: участие в практикуме, консультации, раздаточный материал, обед, кофе-брейк
Участникам предоставляется именной сертификат о прохождении обучения
В программе ПРАКТИКУМА:
1. Основополагающие документы, обязательные для корректного учета основных средств и нематериальных активов
- формирование учетной политики в рамках операций с основными средствами с целью оптимизации налогообложения
- различия между учетными оценками и учетными политиками; документальное оформление учетных оценок
- документы, обязательные и желательные для учета основных средств и нематериальных активов, и правила их оформления
2. Инвентаризация основных средств и нематериальных активов
- как правильно провести инвентаризацию и оформить ее результаты
- как корректно отразить результаты инвентаризации в Налоговом учете
3. Анализ переходных положений Налогового кодекса
- корректный переход от основных фондов к основным средствам
- правильное распределение объектов на 16 групп основных средств
- правильное признание в налоговом учете нематериальные активов
4. Признание основных средств и нематериальных активов в бухгалтерском и налоговом учете
- приобретение и изготовление
- критерии признания и оценки
- формирование первоначальной стоимости
- документальное оформление признания
- бесплатное получение
- получение в качестве взноса в уставный капитал
- квалификационные активы и капитализация процентов (не все проценты – налоговые расходы в период их начисления)
5. Последующий учет основных средств и нематериальных активов в бухгалтерском и налоговом учете
- амортизация: момент начала, методы и нормы, приостановление
- переоценка (одна терминология - разные учетные последствия)
- уменьшение полезности
- учет малоценных необоротных материальных активов (МНМА)
- учет компьютерных программ
- учет инвестиционной недвижимости
6. Улучшения и ремонт основных средств
- как разграничить "ремонт" и "техническое обслуживание"
- улучшения собственных основных средств: в бухгалтерском учете – капитализация, в налоговом учете – свои правила
- особенности учета расходов на улучшение арендованных основных средств
7. Операции по выводу из эксплуатации и выбытию основных средств. Необоротные активы, удерживаемые для продажи
- продажа
- бесплатная передача
- передача в качестве взноса в уставный капитал
- ликвидация по решению предприятия
- хищения и кражи
- учет запасов, полученных в результате ликвидации
8. Операции особого вида
- непроизводственные основные средства в налоговом учете
- перевод объектов из основных средств в непроизводственные и обратно
- приобретение и выбытие объектов незавершенного строительства
|
