НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА - 2011! ПЛАНИРУЕМ РАБОТУ с 1.01.2011!
(1-2 июня, КИЕВ)
Самарченко Елена Романовна известный эксперт-консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, лучший консультант по оценкам слушателей семинаров, автор многочисленных статей.
Засуха Галина Владимировна известный эксперт-консультант по вопросам налогообложения прибыли, директор консалтинговой фирмы, сертифицированный аудитор.
ГубинаИрина Анатолиевна редактор газеты БУХГАЛТЕРИЯ, имеет диплом по Международной финансовой отчетности DipIFR (ACCA), сертифицированный бухгалтер-практик (диплом СAP), консультант по налогообложению и бух.учету. Автор более 200 публикаций. Читает семинары с 2003 года.
Поддубная Татьяна Федоровна аудитор, эксперт-консультант по вопросам налогообложения прибыли, НДС с опытом работы аудитором и чтения лекций более 10 лет.
Твердомед Андрей Григорович член Общественных коллегий Комитета Верховной Рады по вопросам налоговой политики, член Общественной коллегии при ГНА Украины (ГНАУ), Президент АСОЦИАЦИИ НАЛОГОВЫХ КОНСУЛЬТАНТОВ, обозреватель по налогам газет "БИЗНЕС" и "БУХГАЛТЕРИЯ".
НОВЫЙ НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС УКРАИНЫ. Анализ и комментарий. Новые правила работы! 1. Сфера действия Налогового кодекса. 2. Общегосударственные налоги и сборы. 3. Местные налоги и сборы. 4. Специальные налоговые режимы. 5. Налоговые консультации, их стасус и порядок предоставления. 6. Права и обязанности плательщиков налогов. 7. Права и обязанности органов ГНС (государственной налоговой службы). 8. Сфера применения и методы определения обычных цен. 9. Налоговая отчетность (требования к составлению, сдача, самостоятельное исправление ошибок). 10. Налоговый контроль, виды проверок, основания для их проведения. 11. Обжалование решений контролирующих органов. 12. Виды ответственности плательщика налогов, измененные штрафы.
НДС В КОНТЕКСТЕ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА (НК): рассмотрение и сравнительный анализ «нововведений» с действующими нормами (комплексная «постатейная» навигация по НК). 1. Документы для налогового учета НДС. Изучаем первые «налоговокодексные» документы!
Новая форма декларации по НДС. Особенности составления Декларации по НДС в "переходный период". Перенос остатков отрицательных значений объекта налогообложения (строка 26 Декларации по НДС).
Новая форма налоговой накладной (НН) и особенности ее заполнения. Обязательные реквизиты НН. Новые форма и порядок ведения реестра НН. Несоответствие данных из реестров покупателя и поставщика: чем чревато и законно ли проверять?
«Старые» и «неправильные» НН. Ограничения для отражения налогового кредита на основании «старых», «неправильных» налоговых накладных: рассмотрение ситуации на конкретном календарном примере. Что значит неправильно заполненная НН?
Оформление НДС в кассовых чеках - новые требования. Утвержден новый порядок перепрограммирования РРО!!!
Порядок оформления налоговых документов при приобретении налогооблагаемых услуг у нерезидента.
2. Регистрация плательщиком НДС:
обновленный перечень лиц, обязанных начислять и уплачивать в бюджет НДС;
когда можно и не регистрироваться, но ответственность все-равно будет как у плательщика?
обязательная (добровольно-«желательная»), но не принудительная регистрация плательщиком НДС – что это значит? Как стать плательщиком, когда очень нужно? А когда это – «очень нужно», и когда – «желательно»?
налоговое агентство: начисление НДС за контрагента-поставщика, в т.ч. когда у покупателя нет регистрации плательщика НДС!
3. Аннулирование регистрации плательщиком НДС: новые правила (случаи), условия и сюрпризы. У ГНС дополнительные основания для лишения статуса плательщика НДС. Условная поставка - все без изменений? 4. Объект налогообложения.
«место поставки» вместо «места предоставления» - что изменит? Новый вариант формулировок: станет ли понятнее?
место поставки для некоторых видов услуг: как разобрались? Реклама, маркетинг, инжиниринг, консультационные, адвокатские, юридические, телерадиокомуникационные и ІТ-услуги.
ввоз товаров в Украину - операции являющиеся и не являющиеся объектом налогообложения;
вывоз товаров из Украины - в т.ч. на условиях временного вывоза и оперативной аренды;
ликвидация ОС, перевод в состав непроизводственных, кражи и т.д.;
международные транспортные перевозки - экспорт «или импорт?
5. База налогообложения (все-таки, новый порядок определения):
база при приобретении услуг у нерезидентов – наконец-то исправлена роковая ошибка в законе;
нюансы определения базы налогообложения в отдельных случаях (поставка без оплаты, продажа с частичной оплатой деньгами, бартерные операции, натур.выплаты в счет оплаты труда, перевод товаров, услуг (Т,У) для непроизводственного использования в пределах баланса налогоплательщика, поставка товаров (Т,У) неплательщикам НДС, продажа товаров, бывших в употреблении и др.).
6. Начисление налоговых обязательств (НО) и налогового кредита (НК): «кто» именно (кто-то, даже, за кого-то), а главное – «когда»? Внимание – грядут кардинальные перемены!
при осуществлении операций на таможенной территории Украины;
при экспорте товаров и услуг (Т, У);
при импорте товаров (вкл. ввоз на условиях операт.аренды), услуг (вкл. неплательщиками). Курсовые разницы по НДС останутся?
7. Порядок оформления налоговых документов при приобретении налогооблагаемых услуг у нерезидента. 8. Формирование налогового кредита (НК):
ограничение по срокам, в течение которых можно отразить налоговый кредит (НК);
документов, дающих право на НК без налоговой накладной, станет меньше; жаловаться на нерадивого поставщика станет проще;
регистрация налоговой накладной в эл.реестре и взаимная ответственность покупателя, продавца: для кого и как будет работать?
9. Распределение сумм «входного» НДС при осуществлении облагаемых / необлагаемых операций: внимание - совершенно новый, потому что очень хорошо забытый старый, механизм расчета коэффициента распределения налогового кредита!
в отчетном периоде – один, по концу года – второй, а по «ОФ» - третий. Противоречит и логике, и экономике; зато - понятно, ЛЕГКО!
10. Включение в налоговый кредит НДС, начисленного(уплаченного) при импорте услуг и имущества по договорам аренды. 11. Бюджетное возмещение НДС: новые прогрессивные правила и требования для его осуществления:
автоматическое бюджетное возмещение налога – только для избранных.
12. Исправлене ошибок, подача уточненок: новые правила. Как оптимальнее, финансово- выгоднее. Новые, разные размеры штрафов.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. 1. Переходный период отсутствует: что будет с остатками на складах (п. 5.9), с предоплатами нестандартным плательщикам (11.2.3) и 80% отложенных расходов (22.4). 2. Бухгалтерский учет временных и постоянных разниц должны будут вести все! 3. Новый порядок определения налога на прибыль, ставки, освобождение и налоговые каникулы. 4. Новый порядок формирования дохода и определения даты его признания по операциям:
продажа товаров, предоставление услуг;
учет скидок и изменения компенсации стоимости товаров, работ, услуг;
продажа товаров через посредника;
бесплатное получение товаров, работ, услуг;
отражение сумм возвратной финансовой помощи, полученной от учредителя – без дохода!
5. Состав затрат и порядок их определения:
затраты операционной деятельности, общепроизводственные, административные;
затраты на сбыт – классификация приближена к бухгалтерскому учету;
конкретные требования к оформлению документов, подтверждающих расходы;
отмена первого события, определены даты возникновения по отдельным видам расходов.
6. Затраты двойного предназначения – те же, с небольшими корректировками:
спецодежда, обувь, СИЗ – опять по перечню КМУ;
профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации работников;
гарантийный ремонт;
рекламные расходы;
страхование;
командировки – существенные изменения;
уплата процентов по долговым обязательствам;
приобретение товаров (Р, У, роялти) у субъектов упрощенной системы и нерезидентов – запрет на расходы.
7. Классификация ОС (основных средств) и прочих необоротных материальных активов, 5 методов начисления амортизации. Все новое с совмещением старого, переходный период. Ремонты своих и арендованных объектов. 8. Учет нематериальных активов, 6 групп. 9. Налогообложение операций особого вида
с расчетами в иностранной валюте
со связанными лицами
дивиденды
операции с долговыми требованиями и обязательствами, факторинг
отчуждение залогового имущества
лизинг
торговля ценными бумагами
деятельность по управлению активами
10. Изменен порядок налогообложения операций по урегулированию сомнительной задолженности! 11. Налогообложение нерезидентов – без преимуществ, установленных международными договорами!
НАЛОГ С ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ. АНАЛИЗ ОБНОВЛЕННЫХ НОРМ. 1. Определения и основные критерии: различия и точки пересечения в Законе об НДФЛ и Кодексе. 2. Что будем облагать НДФЛ с 01.01.11 г.: подробный анализ базы налогообложения:
перечень доходов, облагаемых налогом. Является ли он исключительным?
новинка: налогообложение процентов;
как теперь будут облагаться доходы в виде дополнительного блага. Почему не отменен «натуральный коэффициент».
3. Доходы, которые не подлежат налогообложению:
анализ доходов, освобожденных от налогообложения в сравнении с льготами, действующими на сегодняшний день;
выплаты и различные возмещения за счет неприбыльных организаций: условия освобождения от налогообложения;
обеспечение работников спецодеждой и форменной одеждой, лечебно-профилактическим питанием, моющими средствами;
изменения в порядке налогообложения материальной помощи на лечение и медицинское обслуживание;
условия предоставления льготы при оплате долгосрочного страхования жизни и негосударственного пенсионного страхования;
как теперь облагаются подарки?
4. Что такое «налоговая скидка»?
правила предоставления и перечень затрат;
документальное оформление.
5. Особенности предоставления и документального оформления налоговой социальной льготы по новым правилам:
ограничения в применении НСЛ и документальное оформление. Ответственность за неправильное предоставление;
условия проведения перерасчетов годовой суммы налога.
6. Внимание!!! Новые ставки налога. Ставка налога для доходов нерезидентов. 7. Особенности налогообложения различного рода доходов:
особенности налогообложения доходов от сдачи имущества в аренду;
как будем облагать доходы от реализации инвестиционных активов;
новые ставки при налогообложении дивидендов;
изменения в условиях предоставления и выплаты благотворительной помощи ( в том числе и нецелевой).
8. Командировочные расходы: особенности возмещения и документального оформления. 9. Взаиморасчеты с бюджетом: сроки уплаты и ответственность налогового агента. УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ с правками Президента. Физ.лицо-ЧП и предприятие.
УВАГА!!! Кожному учаснику семінару видається:
CD «ПОДАТКОВИЙ КОДЕКС України»!!!
CD "НАУКОВО-ПРАКТИЧНИЙ КОМЕНТАР ДО ПОДАТКОВОГО КОДЕКСУ УКРАЇНИ", Азаров М.Я.
Презентація «TAX CODE REVIEW» (українською мовою): аналітичний огляд основних новацій та змін, що містяться у Податковому кодексі, підготовлений аудиторською компанією «NEXIA DK. Auditors & Consultants»!!!
!!! Каждый участник может бесплатно получить 1 устную консультацию аудитора АК „NEXIA DK. Аудиторы и консультанты” Актуальные для Вас вопросы заранее присылайте на e-mail: km@dk.ua для глубокого изучения лектором!!!
Скидки: за 2-го участника: 10%, за 3-го: 15%! Скидки постоянным клиентам!
В стоимость входит обучение, консультации квалифицированных специалистов, ответы на интересующие Вас вопросы, подборки нормативных документов к семинару с новейшей информацией, CD-диск с материалами, возможность общения с коллегами-бухгалтерами, перерыв: обед в ресторане, кофе-брейки, канцтовары.
Место проведения: гостиница «Казацкая» (ул. Михайловская, 1/3), станция метро «Майдан Незалежності».
!!! Отримати більш детальну інформацю та зареєструватись Ви можете за тел.: +38(044) 537.70.10 (багатоканальний), 270.60.77 www.dk.ua/km або km@ukrconsulting.com.ua
Все семинары и тренинги
На початок
:: головна > Семинар ДК "Управління знаннями", 1-2 июня >
