Новоград-Волинський має затверджений бюджет на 2010 рік

Із виступу начальника фінансового управління Г.К. Смажук на сесії міської ради під час розгляд питання „Про міський бюджет на 2010 рік“: 

Прогнозний показник доходів загального фонду міського бюджету на 2010 рік визначено в сумі 139 648,7 тис. грн, що становить 121,5 % до фактичних надходжень за 2009 рік.
Обсяг власних доходів загального фонду міського бюджету на 2010 рік планується у сумі 44 322,1 тис. грн, що у порівнянні з 2009 роком більше на 11,5%. 

Частка власних доходів в загальному фонді міського бюджету становить 32 %. 

Доходи, що враховуються при визначенні міжбюджетних трансфертів, доведено в сумі 38 922,1 тис. грн, або 113,1% до фактичних надходжень за 2009 рік. Розрахунок обсягу цих доходів здійснено відповідно до статті 98 Бюджетного кодексу України із застосуванням індексу відносної податкоспроможності бюджету міста на основі даних про фактичне його виконання за три останні бюджетні періоди (2006-2008 роки) та з використанням коефіцієнта коригування доходів внаслідок впливу фінансової кризи. Найбільшу питому вагу в доходах І кошику та в загальному фонді міського бюджету займає податок з доходів фізичних осіб – відповідно 90 та 79 відсотків. Прогноз надходжень податку з доходів фізичних осіб на 2010 рік визначено у сумі 35 027 тис. грн, що становить 115,9 % до фактичних надходжень за 2009 рік. Надходження цього податку безпосередньо залежать від обсягів промислового виробництва, будівництва, функціонування та розвитку інших галузей економіки міста, які знаходяться під впливом світової фінансової кризи; від зростання витрат на оплату праці, підвищення мінімальної заробітної плати та прожиткового мінімуму; зміни тарифних розрядів Єдиної тарифної сітки. Прогноз надходжень єдиного податку для суб’єктів малого підприємництва розраховано в сумі 2,7 млн. грн, що становить 97,6 % до фактичних надходжень за 2009 рік. 

Обсяг надходжень плати за торгові патенти визначено в сумі 220 тис. грн, що становить 55 % до фактичних надходжень за 2009 рік та пояснюється здачею патентів з надання послуг в сфері грального бізнесу і поверненням у 2010 році переплати у сумі 86,2 тис. грн. Прогнозний показник надходжень плати за державну реєстрацію СПД, державного мита, адміністративних штрафів, штрафів у сфері забезпечення безпеки дорожнього руху розраховано з урахуванням динаміки надходжень за останні роки в умовах діючого законодавства в сумі 975,1 тис. грн або 95 % до фактичних надходжень за 2009 рік. 

Частка цих надходжень у доходах І кошику складає 2,5 %. 

Доходи, що не враховуються при визначенні міжбюджетних трансфертів передбачено в сумі 5,4 млн. грн, або 101,1 % до фактичних надходжень за 2009 рік. Найбільшу питому вагу в доходах ІІ кошику становить плата за землю. План надходжень розраховано в сумі 3,1 млн. грн, з ростом 4,9 % до фактичного виконання за попередній рік. При розрахунку враховано динаміку змін плати за землю та введення в дію нової грошової оцінки земель міста. Надходження місцевих податків і зборів прогнозуються в сумі 1,3 млн. грн, або 95 % до фактичних надходжень за 2009 рік. У доходах ІІ кошику вони займають 24 % та формуються за рахунок податку з реклами, комунального податку, збору за паркування автомобілів, ринкового збору, збору за видачу ордерів та збору за видачу дозволу на розміщення об’єктів торгівлі. Прогнозний обсяг надходжень плати за оренду майна комунальної власності визначено у сумі 720 тис. грн, або 101 % до фактичного виконання за 2009 рік. Надходження з податку на прибуток підприємств комунальної власності передбачено в сумі 190 тис. грн, або 87,3 % до фактичних надходжень за 2009 рік та пояснюється збитковістю найбільших платників. Відповідно до Статті 58 Закону „Про Державний бюджет України на 2010 рік“ комунальні унітарні підприємства сплачують до загального фонду міського бюджету частину чистого прибутку у порядку встановленому міською радою у розмірі 15 відсотків. Надходження прогнозуються в сумі 40 тис.грн із ростом 4,4 %. Прогнозний показник надходжень податку на промисел, плати за державну реєстрацію, крім СПД та інших надходжень розраховано з урахуванням динаміки надходжень за останні роки в умовах діючого законодавства у сумі 50 тис. грн або 100% до фактичних надходжень у 2009 році. 

В складі загального фонду міського бюджету заплановані: дотація вирівнювання з державного бюджету у сумі 45 424,8 тис.грн, що в порівнянні з 2009 роком більше на 13 074,7 тис. грн або на 40,4%; додаткова дотація з державного бюджету на вирівнювання фінансової забезпеченості місцевих бюджетів у сумі 386,5 тис.грн, що на 2,9 тис.грн менше, ніж у 2009 році; 

Частка дотацій в загальному фонді міського бюджету становить 33%. 

Вагомою складовою частиною бюджету міста є субвенції з державного бюджету на здійснення програм соціального захисту населення. Загальний обсяг таких субвенцій доведений у сумі 37 867,6 тис.грн., що складає четверту частину загального фонду.
Крім того, у загальному фонді передбачені субвенції з районного бюджету на утримання об’єктів спільного користування сумі 10 998,2 тис.грн, що на 2 573,0 тис.грн більше, ніж у 2009 році та на виконання власних повноважень у сумі 154 тис.грн. 

Надходження до спеціального фонду бюджету міста на 2010 рік, без врахування міжбюджетних трансфертів, визначено у сумі 7,5 млн. грн, або 98,5% до фактичних надходжень за 2009 рік та формуються за рахунок податку з власників транспортних засобів у сумі 1 млн.грн, плати за торгові патенти – 15 тис.грн, збору за забруднення навколишнього природного середовища – 27 тис. грн, до бюджету розвитку –1 411,8 тис. грн (що становить 145,5% до фактичних надходжень 2009 року, з них від продажу: майна комунальної власності – 300 тис. грн та землі – 1 111,8 тис. грн), цільового фонду соціально-економічного розвитку міста – 44,1 тис. грн. 

Таким чином, обсяг доходів бюджету міста на 2010 становить 150 956,2 тис грн, в тому числі до загального фонду – 139 648,7тис. грн та до спеціального фонду - 11 307,5 тис грн. 

Розрахунки видатків міського бюджету базуються на діючому бюджетному законодавстві. По структурі видаткова частина бюджету міста, як і раніше, має соціальну спрямованість. 

Обсяг видатків загального фонду становить 139 648,7 тис. грн, що на 23 959,3 тис. грн, або на 20,7 % більше касових видатків за 2009 рік. Видатки, що враховуються при визначенні обсягів міжбюджетних трансфертів (І кошик), становлять 84 346,9 тис. грн, що на 15 934,9 тис. грн або 23,3% більше, ніж у 2009 році. З них видатки на оплату праці працівникам бюджетної сфери міста складають 79,3 млн. грн або 94 % – це на 11,8 млн. грн або 17,5 % більше у порівнянні з касовими видатками за 2009 рік. 

Видатки на оплату праці працівників бюджетної сфери визначені виходячи з розміру посадового окладу працівника І тарифного розряду ЄТС. 

Видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв збільшено в середньому на 15,1 %, в тому числі: до видатків на оплату природного газу застосовано коефіцієнт 1,191; теплопостачання - 1,161; водопостачання, водовідведення, електроенергії та інших комунальних послуг і енергоносіїв - 1,128 (прогнозний індекс цін виробників у 2010 році у середньому до попереднього року). 

У складі видатків, що враховуються при визначенні міжбюджетних трансфертів, передбачено нерозподілений резерв коштів у обсязі 419,6 тис. грн.
Розрахунковий обсяг видатків на утримання органів місцевого самоврядування на 2010 рік складає 4 070,4 тис. грн, що у порівнянні з відповідним показником 2009 року більше на 408 тис. грн або на 11%, та на 12% менше у порівнянні із касовими видатками минулого року. Загальний обсяг видатків становить 4 476,3 тис. грн. На захищені статті спрямовується ,1 млн. грн або 92% коштів. Видатки на оплату енергоносіїв забезпечені стовідсотково. Загальна забезпеченість галузі коштами до мінімальної потреби становить 77,4%. 

Видатки, що враховуються при визначенні міжбюджетних трансфертів, на галузь "Освіта", у 2010 році доведено в сумі 47 635,2 тис. грн, що майже на 8 млн. грн або на 23,2% більше відповідного показника та на 22% більше у порівнянні із касовими видатками за 2009 рік. Розрахунок видатків на освіту здійснено виходячи з фінансових нормативів бюджетної забезпеченості однієї дитини дошкільного віку 6 грн.70 коп., одного учня загальноосвітнього навчального закладу 6 грн.25 коп., приведених контингентів дітей дошкільного віку та учнів усіх типів загальноосвітніх навчальних закладів. Захищені видатки за рахунок І кошику у видатках галузі становлять 97,2 %, з них на заробітну плату – 78 %. На фінансування установ позашкільної освіти у 2010 році спрямовано 30% доходів ІІ кошику. Враховуючи наявний фінансовий ресурс, не має можливості забезпечити потребу позашкільних установ навіть на захищені статті видатків. На утримання установ позашкільної освіти спрямовується 1 631,6 тис. грн – це на 21% менше у порівнянні із касовими видатками за 2009 рік. Забезпеченість коштами на оплату праці становить 67,8%, енергоносіїв – 58%. 

Розрахунковий обсяг видатків що враховуються при визначенні міжбюджетних трансфертів, на галузь "Охорона здоров’я" у 2010 році розрахований на основі фінансового нормативу бюджетної забезпеченості з розрахунку 464 гривні 04 копійки на одного жителя і становить 26 969,4 тис.грн, що на 5,8 млн. грн, або на 27,2 % більше відповідного показника та на 18 % більше, у порівнянні із касовими видатками за 2009 рік. Відповідно до статті 104 Бюджетного Кодексу України з районного бюджету на утримання об’єктів спільного користування передається субвенція у сумі 10 998,2 тис.грн, що на 2,6 млн. грн більше ніж у минулому році та забезпечує мінімальну потребу у видатках з надання вторинної медичної допомоги жителям району на 84 %. Всього на галузь спрямовується 37 967,6 тис. грн, що на 7,3 млн. грн, або на 24% більше, ніж освоєно у 2009 році. Сто відсотків забезпечено видатки на оплату енергоносіїв та захищеними видатками – 95,1 % На відпуск медикаментів пільговим категоріям населення спрямовується 550,0 тис.грн, з них міським жителям - 300,0 тис. грн. Загальна забезпеченість галузі коштами до мінімальної потреби становить 91%.
Видатки на галузь "Соціальний захист та соціальне забезпечення" збільшено порівняно з відповідним показником 2009 року на 9,4 млн. грн або на 32 %, та визначено у сумі 39 105,8 тис. грн. В частині загального фонду з державного бюджету місту передаються субвенції: на виплату допомоги сім'ям з дітьми, малозабезпеченим сім'ям, інвалідам з дитинства та дітям-інвалідам у сумі 31 180 тис. грн, що на 8,7 млн. грн більше в порівнянні з касовими видатками минулого року; на виплату державної соціальної допомоги на дітей–сиріт та дітей позбавлених батьківського піклування, грошового забезпечення батькам –вихователям і прийомним батькам за надання соціальних послуг у дитячих будинках сімейного типу та прийомних сім’ях - 139,1 тис. грн, що на 12,5 тис.гривень менше в порівнянні з касовим виконанням минулого року; для надання пільг та житлових субсидій населенню на оплату електроенергії, природного газу, послуг тепло -, водопостачання і водовідведення, квартирної плати, вивезення побутового сміття та рідких нечистот у сумі 4 651,7 тис.грн, що на 682,6 тис.грн більше в порівнянні з касовим виконанням минулого року; для надання пільг та житлових субсидій населенню на придбання твердого та рідкого пічного побутового палива і скрапленого газу –207,1 тис. грн, що на 63,7тис. грн більше в порівнянні з касовим виконанням минулого року; для надання пільг з послуг зв’язку та інших передбачених законодавством пільг 1 633,9 тис.грн, що на 486,7 тис. грн менше в порівнянні з касовим виконанням минулого року; іншої субвенції на поховання учасників бойових дій у сумі 9,3 тис.грн та на пільгове обслуговування громадян, які постраждали в наслідок Чорнобильської катастрофи у сумі 46,5тис.грн. 

В частині спеціального фонду з державного бюджету місту передаються субвенції: на надання пільг та житлових субсидій населенню на оплату електроенергії, природного газу, послуг тепло -, водопостачання і водовідведення, квартирної плати, вивезення побутового сміття та рідких нечистот у сумі 3 686,6 тис. грн та на фінансування ремонту приміщення управління праці та соціального захисту населення для здійснення заходів з виконання спільного із Світовим банком проекту "Вдосконалення системи соціальної допомоги" у сумі 122,9 тис.грн. 

Розрахунковий обсяг видатків на утримання територіального центру по догляду за одинокими непрацездатними громадянами визначений у обсязі 637,2 тис.грн виходячи із фінансового нормативу бюджетної забезпеченості 66 грн 97 копійок на одного одержувача соціальних послуг та забезпечує мінімальну потребу в коштах на 63,6 %. Додатково, за рахунок коштів нерозподіленого резерву та додаткової дотації на вирівнювання фінансової забезпеченості місцевих бюджетів, на захищені видатки центру спрямовується 197 тис. грн. Таким чином, видатки на оплату за спожиті енергоносії забезпечені стовідсотково, а на оплату праці – на 83%. 

Розрахунковий обсяг видатків на соціальні програми і заходи у галузі сім’ї, жінок, молоді та дітей на 2010 рік, визначений на підставі фінансового нормативу бюджетної забезпеченості з розрахунку 1 гривня 65 копійок на одного жителя і складає 92,6 тис. грн та покриває першочергові видатки лише на 36,3%. На утримання центру соціальних служб для сім’ї, дітей та молоді передбачається спрямувати 88,4 тис. грн додаткової дотації на вирівнювання фінансової забезпеченості місцевих бюджетів. На захищені видатки центру спрямовується 98,8% коштів. Видатки на оплату енергоносіїв забезпечено стовідсотково, заробітної плати - на 83%. За рахунок коштів нерозподіленого резерву, на реалізацію молодіжних програм та заходів спрямовується 44,8 тис. грн, з них: ЦСССМ – 12,3 тис. грн, відділу у справах неповнолітніх – 7,5 тис. грн, відділу у справах сім’ї та молоді – 25,0 тис. грн. 

Розрахунковий обсяг видатків на галузь "Культура і мистецтво", що враховуються при визначенні обсягів міжбюджетних трансфертів, визначений на підставі фінансового нормативу бюджетної забезпеченості з розрахунку 70 грн. 86 копійок на одного жителя та забезпечує першочергові видатки на 80%. Його обсяг становить 3 967,6 тис. грн, що на 767,6 тис. грн або 21,3 % більше відповідного показника 2009 року та лише на 1% більше у порівнянні із касовим виконанням за минулий рік. У видатках галузі враховано кошти на реалізацію законодавчих норм в частині виплати працівникам: бібліотек допомоги на оздоровлення при наданні щорічної відпустки у розмірі посадового окладу та надбавки за особливі умови роботи у розмірі 50 % посадового окладу; музеїв, клубних закладів допомоги на оздоровлення при наданні щорічної відпустки у розмірі посадового окладу. Відповідно до статті 101 Бюджетного Кодексу України, на виконання власних повноважень, з районного бюджету передається субвенція у сумі 154 тис.грн, що у 2 рази менше ніж у минулому році та забезпечує мінімальну потребу у видатках лише на 39 %. 

З врахуванням субвенції з районного бюджету на галузь передбачаються кошти у сумі 4 196,1 тис.грн. 98,5% припадає на захищені видатки, них на оплату праці – 88%. Видатки на оплату за спожиті енергоносії забезпечені стовідсотково, на оплату праці - на 81%.
Розрахунковий обсяг видатків на галузь "Фізична культура і спорт" розрахований із збільшенням проти відповідного показника 2009 року на 92,0 тис.грн або на 19,9 % і становить 554,9 тис. грн. На проведення спортивних заходів спрямовується 34 тис. грн. Фінансовий норматив бюджетної забезпеченості складає 9 грн 90 копійок на 1 жителя, та забезпечує першочергові видатки лише на 70%. Понад розрахунковий показник Міністерства фінансів України на галузь спрямовується 150,0 тис. грн доходів ІІ кошику. На стадії формування вдалося стовідсотково забезпечити видатки на оплату за спожиті енергоносії та на оплату праці на 10 місяців. 

Житлово-комунальне господарство фінансується за рахунок доходів, що не враховуються при визначенні обсягів міжбюджетних трансфертів (ІІ кошику), який в діючих умовах істотно не змінюється, а видатки мають тенденцію до стрімкого щорічного зростання. Обсяг видатків на галузь розрахований із збільшенням проти відповідного показника 2009 року на 555,7 тис. грн або на 28,2% і становить 2 525,7 тис.грн, з них: 2,2 млн. грн планується спрямувати на видатки з благоустрою міста, 59 тис. грн на утримання сторожів лазні та 55,0 тис. грн на відшкодування пільг по теплу. На утримання міської рятувальної станції передбачено 148,8 тис. грн та на попередження і ліквідацію надзвичайних ситуацій – 45,0 тис. грн. Крім того, місту з державного бюджету передається субвенція на фінансування Програм переможців Всеукраїнського конкурсу проектів та програм розвитку місцевого самоврядування 2009 року («Вдосконалення та стабілізація системи вивозу та утилізації сміття у місті Новоград - Волинський шляхом впровадження роздільного збору та вивозу твердих побутових відходів»).у сумі 495,6 тис.грн. 

Видатки спеціального фонду доведені розрахунковими показниками Міністерства фінансів України скориговані відповідно до очікуваних надходжень та мають цільове призначення. 

Видатки за рахунок бюджету розвитку міста є вагомою складовою спеціального фонду. Кошти у сумі 1 411,8 тис. грн. пропонується спрямувати на капітальні вкладення відповідно до плану соціально-економічного розвитку міста та пріоритетів галузей. Перелік об’єктів пропонується в додатку № 3. 

На реконструкцію, будівництво та утримання доріг комунальної власності передбачається спрямувати 1 млн. грн податку з власників транспортних засобів та 15,0 тис. грн плати за придбання торгових патентів пунктами продажу нафтопродуктів. Перелік вулиць на яких будуть здійснюватися ремонти пропонується в додатку № 4
На розвиток інфраструктури міста передбачається спрямувати 44,1 тис. грн, що надійдуть до цільового фонду соціально-економічного розвитку міста Перелік об’єктів на яких будуть здійснюватися роботи пропонується в додатку № 4. 

Проект бюджету має антикризовий характер та гарантує виконання державних функцій із соціального захисту громадян. На стадії формування врегулювати усі проблемні питання у бюджеті міста не має можливості. Наявний фінансовий ресурс не забезпечує видатки на оплату праці на рік у сумі 5,9 млн.грн.

Г.К.Смажук
Начальник фінансового управління міської ради