Упомянутый Вами Закон не привязан к профильным законам контролирующих и правоохранительных органов, не имеет собственной нормативной базы (подзаконные акты, инструкции и т.д.). В связи с этим применение его в правозащитной практике ограничено и возможно в том случае когда предприятие занимает активную позицию в защите.

1.Одновременно с изданием упомянутого Постановления были в значительной мере расширены полномочия КРУ. Фактически КРУ полностью развязаны руки по контролю теперь не только за бюджетом, но и дана возможность осуществлять проверки большей части коммерческих предприятий вовсе не имеющих отношения к бюджетным средствам. Постановление распространяется на контроль за хозяйственной деятельностью и на практике КРУ заявляет, что они проверяют бюджет, а это, по их мнению, совершенно другая сфера правоотношений. В связи с изложенным полагаю, что Постановление не отразится на деятельности КРУ. Постановление само по себе является юридической профанацией, так каr Кабинет министров в своих полномочиях лишён права вносить изменения в профильные законы контролирующих и правоохранительных органов Украины, а так же приостанавливать их полномочия. Это исключительная прерогатива ВР. Этот «документ» является частью пиара в ходе предвыборной борьбы.

2. Если пришли - советую настоять на регистрации в журнале проверок всех проверяющих поголовно, уточнить что послужило основанием для проверки и так же внести это в журнал. Не допустить можно, если основанием для прихода послужило всё (задание вышестоящей организации, проверка соблюдения законодательства и т.д.) кроме заявления (сообщения) юридического или физического лица о совершении у вас противоправной или преступной деятельности.

3. У каждого контролирующего органа свои календарные планы и в реальности они не согласованы. Буква закона этого требует, но правовые обычаи и судебная практика говорит, что возможно проведение плановых проверок индивидуально.

4. Все контролирующие и правоохранительные органы имеют в своих профильных законах соответствующие статьи, пункты о не возможности с их стороны нарушать действующее законодательство, законные интересы физических лиц и предприятий. Противоправное разглашение коммерческой тайны является преступлением преследуемым в уголовном порядке. В связи с этим государственные органы по определению лишены права нарушить ваши интересы путём разглашения информации ставшей известной им в ходе проверок. Это говорит буква закона, а в жизни конечно всё по другому, но требовать акты, договора или расписки о не разглашении предприятие не может.

Уважаемая Надежда контролирующих органов в нашей стране великое множество и всё их перечисление заняло бы несколько страниц текста. Всё зависит от профиля Вашей деятельности и организационно-правовой формы предприятия.

            Контролирующие органы имеют общие признаки, к которым относятся – профильный закон наделяющий полномочиями осуществлять контроль за определёнными видами деятельности, именные подзаконные акты (положения, инструкции, методики, правила, формы и т.д.), возможность применения и взыскания различных санкций за выявленные нарушения установленного порядка ведения деятельности, предоставленное законодателем право требования устранения нарушений.

            При желании Вы можете получить более точную консультацию, в частном порядке, связавшись со мной через устроителей конференции.

При возникновении спорных вопросов в ходе проверки должностные лица предприятия имеют право отказаться от дачи пояснений. Однако в этом случае такой вопрос однозначно будет трактован не в пользу предприятия. В данном случае пояснения должны иметь вид письменного правового обоснования (с ссылками на Закон) Вашей позиции по спорному вопросу. В отношении «другого специалиста» высказать суждение затруднительно так как поясняет тот кто отвечает за контроль ведения соответствующих учётов и платежей, а в нашем случае это директор и главный бухгалтер.

            Нами разработана эффективная система ухода от любой должностной ответственности и в частном порядке (через устроителей) Вам может быть предоставлена консультация по этому вопросу.

Такое требование, по моему мнению, выходит за рамки их компетенции и не обязательно к выполнению, однако на практике они могут трактовать отказ как «не предоставление информации» или даже «препятствие проведению проверки». В каждом конкретном случае я советую определяться отдельно - идти ли на открытую конфронтацию или выполнить пусть и не законное требование налоговиков.

1.      По букве закона да необходимо, но если есть положительные проверки ГНИ за прошлый период, возможно, не уточнять, однако это уже выходит за пределы правового поля Украины.

2.      Превентивные (о будущих планах) запросы я полагаю не законными. В письменном запросе определяющим является формулировка «ПРОШУ» или «ТРЕБУЮ». В первом случае удовлетворение такого запроса это личное волеизъявление предприятия (не обязательно к исполнению). Во втором случае «ТРЕБОВАНИЕ» сначала исполняется, а потом обжалуется (прокуратура, суд).

3.      Полагаю, что не правомерны. В случае не признания ГНИ права предприятия на налоговый кредит по приведённым основаниям следует обратится в суд, либо развёрнутым письмом (с указанием чёткой правовой позиции) предупредить ГНИ о том, что Вы к этому готовы.

Филиалы могут быть проверены только по местным налогам и сборам, товарным остаткам, кассовой дисциплине.

Плановые и внеплановые выездные проверки проводятся исключительно по месту нахождения предприятия, во время его штатной работы.

                        Внеплановые выездные проверки проводятся с санкции местного суда путём вынесения последним соответствующего мотивированного решения (постановления).

                        Всё это не распространяется не проверки в ходе оперативно-розыскных мероприятий и УПК Украины.