Найменування банку: Товариство з обмеженою відповідальністю „Комерційний банк „Даніель”.
Місцезнаходження: Україна, 01033, м. Київ, вул. Саксаганського, буд.3, літ.А.
Організаційно – правова форма: товариство з обмеженою відповідальністю.
Дата звітності за звітний період: за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року.
Валюта звітності: гривня.
Одиниця виміру: тисяча гривень.
Організаційна структура банку.
Станом на 31 грудня 2007 року банк має 10 функціонуючих відділень: шість відділень у м. Києві та Київській області, Регіональне управління ТОВ “Комерційний банк “Даніель” і відділення у м. Хмельницький, відділення “Регіональне управління ТОВ “Комерційний банк “Даніель” у м. Дніпропетровську, відділення “Регіональне управління ТОВ “Комерційний банк “Даніель” у м. Ялта (АР Крим).
З метою розширення присутності банку на ринку України у наступному році планується відкриття відділень у м. Києві, м. Одесі, м. Дніпропетровську, м. Харкові, Автономній республіці Крим та інших областях України.
Організаційна структура банку станом на 31 грудня 2007 року представлена у вигляді схеми (додаток 1).
Види діяльності, які здійснює та має здійснювати банк.
Банк проводить банківські операції, передбачені Статутом банку, на підставі банківської ліцензії №210 від 26 грудня 2003 року, наданої Національним банком України, письмовий дозвіл від 10.12.2004 року № 210-2.
Банківські операції та угоди, які має право здійснювати банк на підставі банківської ліцензії без отримання письмового дозволу:
1. Приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб.
2.Відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них.
3. Розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик.
4. Надання гарантій і поручительств та інших зобов'язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі.
5. Придбання права вимоги на виконання зобов'язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги, беручи на себе ризик виконання таких вимог та приймання платежів (факторинг).
6. Лізинг.
7. Послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей та документів.
8. Випуск, купівлю, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів.
9. Випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток.
10. Надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій.
Банківські операції, які має право здійснювати банк за наявності банківської ліцензії та отриманого письмового дозволу:
1. Операції з валютними цінностями:
а) неторговельні операції з валютними цінностями;
б) ведення рахунків клієнтів (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів-нерезидентів у грошовій одиниці України;
в) ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті;
г) відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;
д) відкриття кореспондентських рахунків у банках (нерезидентах) в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;
е) залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України;
є) залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках;
2. Емісію власних цінних паперів.
3. Організацію купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів.
4. Здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андеррайтинг).
5. Операції за дорученням клієнтів або від свого імені:
а) з інструментами грошового ринку;
б) з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках;
в) фінансовими ф'ючерсами та опціонами;
6. Діяльність з ведення реєстрів власників іменних цінних паперів.
7. Перевезення валютних цінностей та інкасацію коштів.
Планується до отримання письмовий дозвіл для здіснення наступних операцій:
1. Депозитарна діяльність.
2. Ведення кореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у грошовій одиниці України.
3. Операції з банківськими металами на валютному ринку України.
Стратегічна мета банку.
Стратегічна мета Банку – побудова сучасної кредитно-фінансової установи, сфокусованої на потребах клієнтів, спрямованої на розвиток найбільш дохідних банківських бізнесів з врахуванням ризикованості операцій, діяльність якої забезпечує стабільність та надійність.
Стратегічні пріоритети Банку:
- розвивати різні напрямки банківського бізнесу з метою підвищення універсальності банку;
- здійснювати свою діяльність на принципах клієнтської і маркетингової політик, формувати ділові стосунки з клієнтами банку на основі індивідуального підходу до їх потреб і принципах взаємовигідного співробітництва та високого рівня ведення бізнесу;
- забезпечити надання клієнтам широкого спектру високоякісних банківських послуг, нових видів кредитних інструментів і депозитних продуктів, адаптація поточного продуктового ряду під потреби клієнтів;
- забезпечити позитивну динаміку розвитку банку, дотримуючись стратегії росту;
- розширити своє представництво в регіонах України шляхом створення безбалансових відділень;
- розвивати і підтримувати на високому рівні імідж банку, репутацію банку як найкращого ділового партнера;
- забезпечити серед банків-кореспондентів імідж надійного банку з високим рівнем розрахункової дисципліни, перспективного до розширення співробітництва на міжбанківському ринку;
- впроваджувати ефективні процеси управління ризиками;
- підвищувати ефективність системи внутрішнього контролю Банку.
Для досягнення своєї стратегічної мети менеджментом банку проведена робота за наступними напрямками:
- розширення спектру та підвищення якості банківських послуг;
- формування ділових стосунків з клієнтами Банку на основі індивідуального підходу до їх потреб та принципах взаємовигідного співробітництва;
- збільшення регулятивного капіталу банку за рахунок прибутку;
- удосконалення організаційної структури, яка максимально відповідає напрямкам діяльності та стратегічним цілям банку;
- оптимізація системи тарифів та підвищення їх конкурентоспроможності;
- постійний аналіз ринку фінансових послуг, розробка та вдосконалення кредитних та депозитних банківських продуктів, впровадження розрахунків з використанням пластикових карток (зарплатні проекти), активізація кредитування населення за їх власними потребами (придбання автомобілів, житла, споживчі цілі);
- збільшення кредитного портфелю суб’єктів господарської діяльності та фізичних осіб;
- набуття Банком статусу асоційованого члену МПС Visa Int.;
- розширення кола банків-кореспондентів шляхом відкриття кореспондентських рахунків та активізації міжбанківських операцій;
- проведення зваженої кредитної політики, гнучкої процентної, тарифної політики, підвищення ефективності управління активами та пасивами, що сприяло як збільшенню доходності банку, так і мінімізації банківських ризиків;
- підвищення ефективності ризик-менеджменту шляхом розробки, актуалізації та впровадження внутрішніх нормативних документів з управління банківськими ризиками, удосконалення процедур та методик з управління ризиками;
- здійснення фінансового планування банку в розрізі територіальних підрозділів, бізнес-підрозділів, валют, щоденний моніторинг виконання бюджету банку, щомісячний моніторинг виконання фінансового плану;
- відкриття відокремлених структурних підрозділів (відділень) в м. Бровари, м. Ялта, м. Хмельницький;
- застосування сучасних інформаційних технологій, постійне удосконалення засобів ІСУ, підключення до Міжнародної платіжної системи «SWIFT Alliance WorkStation»;
- вдосконалення систем внутрішнього контролю.
Спеціалізація банку. Банк функціонує як універсальний.
Характеристика банківської діяльності.
Банк «Даніель» є активним учасником міжбанківського ринку України, міжбанківського валютного ринку України, учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, членом Асоціації українських банків.
З 2004 року Банк є Учасником саморегулівної організації та є брокерською конторою Київської міжнародної фондової біржі.
Також Банк має ліцензію ДКЦПФР на право здійснювати професійну діяльність по випуску та обігу цінних паперів АА № 770084 від 09.04.2004 р.
Діяльність Банку «Даніель» характеризується наступним:
1) Клієнтоорієнтована політика Банку.
2) Надання широкого спектру банківських послуг.
Основними напрямками діяльності Банку є:
- розрахунково-касове обслуговування юридичних та фізичних осіб.
Станом на 01.01.2008 р. в Банку відкрито 3456 поточних рахунки, в тому числі:
- юридичним особам – 1687 рахунків;
- фізичним особам – 1769 рахунків.
Кошти клієнтів «до запитання» становили на 01.01.2008 р. 187151 тис. грн. (примітка 13).
Впродовж 2007 року ТОВ «Комерційний банк «Даніель» надавав такі послуги корпоративним клієнтам:
- відкриття та ведення поточних рахунків в національній та іноземних валютах;
- обслуговування по системі електронних платежів «Клієнт – Банк»;
- обслуговування по системі «SMS – banking»;
- обслуговування по системі «E – mail- banking»;
- перекази іноземної валюти;
- касове обслуговування;
- прийом платежів без відкриття рахунків;
- інкасація готівкових коштів клієнтів.
Банк надає наступні основні послуги фізичним особам:
- прийом платежів від фізичних осіб всіх видів (прийом квартплати та комунальних платежів, платежів за телефон, за електроенергію, за послуги кабельного телебачення, за товари та послуги на користь підприємств та організацій та інші види платежів);
- прийняття від фізичних осіб платежів на користь юридичних осіб;
- здійснення переказів в системі «Вестерн Юніон». Перекази приймаються та оплачуються Банком у національній валюті та у доларах США;
- здійснення банківських грошових переведень в іноземній валюті через кореспондентські рахунки «ПЕРЕКАЗИ-АНЕЛІК». Програмний комплекс «Анелік» працює як у головному офісі, так і у відділеннях Банку;
- здійснення банківських грошових переказів фізичних осіб за допомогою програмного забезпечення PrivatMoney. Програмний комплекс PrivatMoney працює як у головному офісі, так і у відділеннях Банку;
- оформлення та обслуговування платіжних карт найбільших міжнародних систем безготівкових розрахунків: Visa International, Europay International;
- впровадження зарплатних проектів.
- залучення депозитів юридичних та фізичних осіб.
Станом на 01.01.2008 р. строкові кошти клієнтів становили 352776 тис. грн. (примітка 13).
Залучення депозитів юридичних осіб в 2007 році здійснювалось Банком за наступними депозитними програмами: депозитний вклад «Строковий», «Генеральний договір», «Накопичувальний з незнижуваним залишком».
Для залучення депозитів фізичних осіб в 2007 році Банком застосовувались депозитні програми: «Класичний», «Свято, що наближається», «На вимогу», «Щедрий врожай», «Скарбничка», «Капітал», «Накопичувальний», «Сучасний», «Надійний», «Оксамитовий сезон», «Надійний-люкс».
- кредитування юридичних та фізичних осіб.
Станом на 01.01.2008 р. кредитна заборгованість клієнтів становила 456331 тис. грн. (примітка 6).
Резерви під заборгованість за кредитами становили 6576 тис. грн. (примітка 6). Резерви сформовані Банком в повному обсязі.
Кредитування юридичних осіб банком здійснюється за наступними продуктами: кредит разовий, кредитування в режимі мультивалютної кредитної лінії, поновлюваної та непоновлюваної кредитної лінії, “овердрафт”, іпотечний кредит, автокредитування, кредитування лізингових компаній. Також Банк здійснює операції по наданню банківських гарантій для одержання ліцензій турагентам/туроператорам в Держтурадміністраціі, надання тендерних гарантій і гарантій платежу.
Банком впроваджена стандартизована процедура видачі кредитів фізичним особам за такими програмами, як «авто в кредит» (на первинному і вторинному ринку), «житло в кредит» (на вторинному ринку), споживче кредитування, кредитування в режимі «овердрафт» з використанням кредитної карти і поточних рахунків, програма кредитування співробітників підприємств – юридичних осіб.
- операції з цінними паперами.
Станом на 01.01.2008 р. цінні папери в портфелях Банку становили 50803 тис. грн., в тому числі в торговому портфелі – 36694 тис. грн. (примітка 4), в портфелі на продаж – 14109 тис. грн. (примітка 5).
У 2007 році ТОВ «Комерційний банк «Даніель» здійснював повний спектр операцій з цінними паперами, що сприяло зміцненню позицій Банку на фондовому ринку України. Банк є членом Київської міжнародної біржі та активно працює з Першою фондовою торгівельною системою та Українською міжнародною фондовою біржею. Гнучка та оперативна реакція на зміни ринкового середовища, поточних котирувань, повне використання можливостей законодавства забезпечують високий рівень доходу як банку, так і його клієнтам. Все це дозволяє задовольнити індивідуальні потреби клієнтів банку та запропонувати ряд банківських продуктів.
- міжбанківські операції, міжбанківські розрахунки.
Протягом 2007 року Банк на міжбанківському ринку України здійснював операції як з залучення ресурсів, так і розміщення. З метою покращення обслуговування клієнтів у сфері міжнародних розрахунків банком встановлені кореспондентські відносини з провідними українськими банками, що дозволяє швидко та якісно задовольняти потреби клієнтів, які виникають під час здійснення ними міжнародних платежів. Станом на 01.01.2008 р. кошти в інших банках становили 151173 тис. грн. (примітка 3), кошти банків становили 154658 тис. грн. (звіт «Баланс», рядок 15).
Для проведення зовнішньоекономічної діяльності клієнтів Банком впроваджені такі фінансові інструменти, як імпортні та експортні акредитиви та інкасо. Одним з напрямків співпраці Банку з клієнтами є обслуговування іноземних кредитів, що надходять від нерезидентів.
- операції з купівлі – продажу іноземної валюти.
Банком здійснюються операції з купівлі – продажу іноземної валюти за дорученням клієнтів, валютообмінні операції з готівковою іноземною валютою через каси банку і безбалансових відділень та через обмінні пункти, які працюють на підставі укладених Банком агентських угод з юридичними особами.
3) Вдосконалення раніше запроваджених новітніх інформаційних технологій з метою збереження провідних позицій на ринку, забезпечення подальшого динамічного розвитку та створення конкурентноздатних переваг порівняно з іншими банками у сфері інформаційних технологій.
В Банку впроваджена основна система документообігу – автоматизована банківська система «Б2» (розробник CSLtd м. Харьків) та 20 автоматизованих систем для проведення Банком операцій, формування звітів.
Банк співпрацює із великими телекомунікаційними операторами України такі як «Голден Телеком», «КиївСтар», «UMC», «Оптима Телеком», «УкрТелеком», «Лакі нет», «Рэлком», «КанКом», «УкрКом».
4) Стабільна позитивна динаміка розвитку Банку.
Так, чисті активи Банку на 01.01.08р. (830523 тис. грн.) зросли порівнянно з 01.01.07р.(327492 тис. грн.) у 2,5 рази. Кредитний портфель клієнтів збільшився з 213370 тис. грн. до 456331 тис. грн., у 2,1 рази (примітка 6), кошти клієнтів зросли з 190307 тис. грн. до 539927 тис. грн., у 2,8 рази (примітка 13), власний капітал збільшився з 77296 тис. грн. до 110382 тис. грн., у 1,4 рази.
5) Дотримання всіх економічних нормативів діяльності комерційних банків, встановлених Національним банком України.
6) Проведення зваженої кредитної політики, гнучкої та виваженої процентної та тарифної політики. Розробка та впровадження нових банківських продуктів.
7) Вдосконалення системи управління банківськими ризиками, підтримання ліквідності, платоспроможності Банку на високому рівні.
8) Постійне вдосконалення системи внутрішнього контролю.
9) Поступовий розвиток регіональної мережі.
10) Постійне підвищення кваліфікації працівників Банку.
Результати від банківських та інших операцій. За підсумками 2007 року ТОВ “Комерційний банк ”Даніель” одержав прибуток у сумі 5122 тис. гривень. При цьому:
- чистий процентний дохід склав 23216 тис.грн.;
- чистий комісійний дохід 10849 тис.грн.;
- торговельний дохід 3767 тис.грн.;
- інші доходи склали 3350 тис.грн.;
- загальні адміністративні витрати склали 22662 тис.грн.;
- чисті витрати на формування резервів – 2217 тис.грн.;
- інші операційні витрати – 9331 тис.грн;
- витрати на сплату податку з прибутку склали 1850 тис.грн.
Структура доходів і витрат у 2007 році наведена у таблиці 1.
Таблиця 1. Структура доходів і витрат банку за 2007 рік
|
№ |
Найменування статті |
Сума, тис.грн. |
Питома вага, % |
|
1 |
Доходи |
77656 |
100 |
|
1.1 |
Процентні доходи, у т.ч. |
58704 |
75,59 |
|
|
Процентні доходи за коштами, що розміщеними в інших банках |
4862 |
8,28 |
|
|
Процентні доходи за кредитами, що надані суб’єктам господарювання |
32730 |
55,75 |
|
|
Процентні доходи за кредитами, що надані фізичним особам |
19440 |
33,12 |
|
|
Процентні доходи з цінними паперами |
1672 |
2,85 |
|
1.2 |
Комісійні доходи, у т.ч. |
11835 |
15,24 |
|
|
Комісійні доходи за операціями з банками |
70 |
0,59 |
|
|
Комісійні доходи за операціями з клієнтами |
11765 |
99,41 |
|
1.3 |
Результат від торговельних операцій |
3767 |
4,85 |
|
1.4 |
Інші операційні доходи |
3337 |
4,30 |
|
1.5 |
Інші доходи |
13 |
0,02 |
|
2 |
Витрати |
72534 |
100 |
|
2.1 |
Процентні витрати, у т.ч. |
35488 |
48,93 |
|
|
Процентні витрати за коштами, що отримані від інших банків |
7679 |
21,64 |
|
|
Процентні витрати за операціями із суб’єктами господарювання |
6557 |
18,48 |
|
|
Процентні витрати за операціями з фізичними особами |
15428 |
43,47 |
|
|
Процентні витрати за кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій |
282 |
0,79 |
|
|
Процентні витрати за операціями з небанківськими фінансовими установами |
5542 |
15,62 |
|
2.2 |
Комісійні витрати |
986 |
1,36 |
|
2.3 |
Інші операційні витрати |
9331 |
12,86 |
|
2.4 |
Загальні адміністративні витрати |
22662 |
31,24 |
|
2.5 |
Відрахування в резерви |
2217 |
3,06 |
|
2.6 |
Податок на прибуток |
1850 |
2,55 |
|
|
Прибуток |
5122 |
|
Опис сегментів контрагентів. ТОВ “Комерційний банк “Даніель” здійснює свою діяльність спільно з контрагентами різних секторів економіки – банками, небанківськими установами, суб’єктами господарювання (підприємства і організації різних форм власності), а також з державними установами і організаціями, фізичними особами:
1. фінансовий – банківський сектор – 115 контрагентів;
2. фінансовий – небанківський сектор – 111 контрагентів;
3. нефінансовий – державний сектор – 8 контрагентів;
4. нефінансовий – недержавний сектор – 659 контрагентів;
5. некомерційні організації, що обслуговують домашні товариства – 16 контрагентів;
6. фізичні особи – 4183 контрагентів;
7. інші суб’єкти домашнього господарства – 266 контрагента;
8. нерезиденти – 64 контрагентів.
Серед контрагентів банку клієнти різних галузей економіки:
- авіапромисловість ( ДП “Завод 410 Цивільної авіації”, ТОВ «Авіаремонт»);
- фінансовий лізинг ( ТОВ “Перша Західноукраїнська лізингова компанія”);
- оптова торгівля ( “Торговий дім “АВВ”, ТОВ “Трансоіл”, ЗАТ “Зерно України”, ТОВ “Італійський торговий дім”, ТОВ “Компанія “А-КОНТА”, ЗАТ “Індустріальні та дистрибуційні системи”, ТОВ «Шевченківський завод продтоварів», АТЗТ «Самміт», ТОВ «Універсальна техно-торгівельна фірма "КОМЕТА", ТОВ «АСАТ», ТОВ "Італійський торговий дім");
- автоперевезення (“Асоціація міжнародних автомобільних перевізників України”, ТОВ «Автодортранс», ЗАТ «Івеко Україна»);
- транспортні послуги (ТОВ «Транспортна Компанія «Дортранс»);
- дослідження та розробки ( ДП “Український науково-дослідний і навчальний центр проблем стандартизації, сертифікації та якості”, ВАТ «Кінто», ДКП «Плесо», ТОВ "Гештальт Консалтінг Груп");
- машинобудівна промисловість (ВАТ АК «Адвіс», ЗАТ "НВК "Дніпроспецмаш");
- фармацевтична промисловість (ТОВ "Фірма Скайлайн");
- сільське господарство (ДАК «Хліб України», ДП ДАК «Хліб України»);
- видавництва (ЗАТ «Видавнича група «Сьогодні», КП «Редакція журналу «Малятко», ТОВ «Медіа Про», ТОВ «Професійні видання», ТОВ «Редакція газети «Україна і світ сьогодні», ТОВ «Новий друк»);
- охоронна діяльність («ГРУПА 4 СЕКУРІТАС лтд»);
- діяльність в сфері страхування (ВАТ “Страхова компанія «Нова», НАСК «Оранта», ЗАТ СК «Арма», ЗАТ «Українська страхова компанія «Княжа», «Благо» - страхова компанія ЗАТ);
- діяльність у сфері спорту (ТОВ "ФПК "ДОБРОМИЛЬ");
- юридичні послуги (ТОВ "ЮРИДИЧНА ФІРМА "АДВОКАТСЬКЕ БЮРО").
Банк активно працює на міжбанківському ринку. Протягом існування банку кореспондентські відносини встановлені з 20 банками. Основними банками-кореспондентами є: серед резидентів – банк “Фінанси та Кредит”, серед нерезидентів – ОАО “Сберегательный банк РФ», ОАО "СОБИНБАНК" (Росія) та VTB Bank (Deutschland) AG. Протягом 2007 року Банком відкрито 6 рахунків типу «НОСТРО» і 4 рахунки типу «ЛОРО», як в національній валюті України, так і в іноземних валютах.
Протягом звітного року Банк своєчасно розраховувався зі своїми кредиторами, своєчасно та в повному обсязі здійснював платежі клієнтів банку.
Злиття, приєднання, поділ, виділення, перетворення банків. У 2007 році реорганізації банку шляхом злиття, приєднання, поділу, виділення та перетворення не відбувалось.
Управління ризиками (операційно-технологічним, валютним, ліквідності, зміни процентної ставки, ринковим та кредитним).
В Банку постійно вдосконалюється комплексна система ризик-менеджменту, що включає в себе внутрішньобанківські нормативні документи (політики, положення, методики, порядки) з різних видів банківських ризиків, що базується на Методичних рекомендаціях Національного банку України щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України та основних вимогах Базельського комітету з банківського нагляду (Базель ІІ).
Основним документом в сфері ризик-менеджменту є Положення про політику управління ризиками (затверджено рішенням Правління ТОВ “Комерційний банк “Даніель”, протокол № 43 від 15.02.2005 р., погоджено рішенням Спостережної ради ТОВ “Комерційний банк “Даніель”, протокол № 60 від 25.02.2005 р. ), яке охоплює всі його структурні рівні – від управлінського (Спостережної ради та Правління) до рівня, на якому безпосередньо приймаються та/або генеруються ризики.
В Банку створено відповідне внутрішньокорпоративне середовище, сприятливе для ефективного управління ризиками:
1) Спостережна Рада:
- визначає основні засади організаційної структури банку, у тому числі кількість, обов’язки і повноваження Правління, комітетів, а також порядок їх підпорядкування та підзвітність;
- погоджує за поданням Правління Банку та/або Голови Правління Банку інструкції, положення та інші нормативні документи Банку з питань внутрішньої діяльності Банку, затверджені Правлінням Банку та/або Головою Правління Банку;
- погоджує за поданням Правління Банку ліміти міжбанківського кредитування;
- надає згоду на видачу Банком кредитів юридичним (окрім банків) та фізичним особам на суму понад 300 000 грн.;
- виділяє необхідні ресурси на створення та підтримку ефективної, комплексної та збалансованої системи управління ризиками;
- визначає основні параметри ризиків, які забезпечують прийняття ризиків відповідно до фінансового плану банку;
- забезпечує уникнення конфлікту інтересів на всіх рівнях системи управління ризиками.
2) Правління Банку – взаємодіє зі Спостережною радою з питань ризик-менеджменту, виходячи із загальноприйнятих принципів корпоративного управління та ієрархії процесів управління ризиками. Взаємодія Правління та Спостережної ради складається із двох складових – звітування та надання рекомендацій.
У частині звітування перед Спостережною радою Голова Правління Банку:
- подає звіти про виконання фінансового плану Банку, звіти щодо фактичних операційних та фінансових результатів Банку в порівнянні з прогнозними;
- докладає щодо фактичного стану процесу управління ризиками і щодо дієвості процедур та засобів внутрішнього контролю за управлінням цими ризиками, подає звіти з вказаного питання (не рідше 1 разу на рік).
У частині надання рекомендацій Спостережній раді Правління:
- розробляє і подає на розгляд і затвердження проекти завдань, стратегії діяльності, фінансових планів Банку, а також зміни до них. Під час розроблення цих документів враховуються ризики, на які Банк наражається або наражатиметься під час проведення своїх поточних і запланованих операцій;
- подає на розгляд та погодження внутрішні нормативні документи щодо управління ризиками (політики, положення, методики, тощо).
3) Вище керівництво Банку - відповідає за впровадження Політик з управління ризиками, прийнятих Правлінням банку;
4) Профільні комітети Банку
Комітет по управлінню активами та пасивами. До його основних функцій відносяться:
- визначення стратегії управління активами і пасивами;
- прийняття управлінських рішень з питань управління активами і пасивами;
- розгляд та затвердження методик (положень) з питань оцінки та управління банківськими фінансовими ризиками;
- встановлення мінімальної ставки кредитування клієнтів та максимальної ставки залучення коштів клієнтів;
- встановлення внутрішніх лімітів (обмежень): на розміщення коштів та операцій Forex на банк-контрагент, лімітів страхової відповідальності для страхових компаній, лімітів кредитного ризику та інших внутрішньобанківських лімітів, що забезпечують мінімізацію банківських ризиків;
- визначення структури активів та пасивів з урахуванням дохідності та ризиків.
Кредитний комітет. До його основних функцій відноситься прийняття рішень щодо:
- проведення активних операцій з суб’єктами господарювання і фізичними особами в національній та іноземній валютах;
- зміни умов договорів, укладених з позичальниками;
- щомісячної інвентаризації кредитного та інвестиційного портфелів та затвердження резервів для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями і операціями з цінними паперами;
- внесення пропозицій на розгляд Правління Банку щодо погашення безнадійних кредитів, списання заборгованості за нарахованими, але не сплаченими відсотками за кредитами, які вважаються безнадійними;
- встановлення лімітів (граничних розмірів сум) прийняття рішення по активним операціям керівниками банку, відокремленими структурними підрозділами банку, уповноваженими Комітетами банку;
- проведення активних операцій з цінними паперами;
- затвердження схем роботи з проблемними кредитами;
- надання гарантій, порук.
Малий Кредитний комітет. До його функцій належить прийняття рішень з питань кредитування фізичних осіб в межах повноважень, що визначаються Кредитним комітетом банку.
Тарифний комітет. До його основних функцій відноситься:
- прийняття рішень про встановлення рівня діючих тарифів;
- розгляд прогнозів та визначення напрямків оптимізації тарифної політики Банку;
- контроль відповідності дійсного рівня дохідності операційної діяльності запланованому та визначення дій по його забезпеченню;
- розгляд прогнозування тенденцій зміни ринкових тарифів за послугами та внесення пропозицій щодо оперативного реагування на ринкову ситуацію відповідно до стратегічних та тактичних завдань Банку;
- контроль дотримання Банком вимог нормативних актів щодо питань, пов’язаних з тарифною політикою банку.
У Банку функціонує структурний підрозділ банку, в якому зосереджені функції та повноваження щодо ідентифікації, оцінки, моніторингу та надання рекомендацій щодо заходів управлінського впливу на фінансові ризики - Департамент аналізу, управління ризиками та звітності. До його основних функцій щодо управління ризиками відносяться:
- складання та аналіз звітності про ліквідність, ризик зміни процентної ставки, валютний ризик, аналіз сценаріїв, стрес-тестування;
- розробка та надання пропозицій Комітету з управління активами та пасивами та Кредитному комітету Банку з встановлення процентних ставок за кредитними та депозитними продуктами;
- розробка та надання Комітету з управління активами та пасивами, Кредитному комітету пропозицій по встановленню внутрішньобанківських лімітів ризиків банківських операцій;
- здійснення контролю за дотриманням встановлених внутрішньобанківських лімітів ризиків банківських операцій;
- виконання розрахунків та контроль за дотриманням встановлених економічних нормативів;
- розробка та надання Комітету з управління активами та пасивами рекомендацій по управлінню активами та пасивами, управлінню фінансовими ризиками;
- надання пропозицій по упередженню порушень встановлених економічних нормативів;
- розробка положень, методик, регламентів, необхідних для виконання Департаментом поставлених перед ним завдань.
Для мінімізації операційного ризику в Банку створений комплекс заходів, спрямований на зниження ймовірності настання подій або обставин, що призводять до операційних збитків, і (або) на зменшення (обмеження) розміру потенційних операційних збитків.
Основними методами вимірювання/оцінки та управління операційним ризиком є розробка організаційної структури, внутрішніх правил і процедур здійснення банківських операцій і інших операцій таким чином, щоб виключити (мінімізувати) можливість виникнення факторів операційного ризику. В них чітко описується розподіл обов’язків, здійснення контролю за їх дотриманням, процес аналізу допущених виконавцями помилок, та прийняття заходів для запобігання їх в подальшому. Вдосконалюється система внутрішнього контролю (первісного та додаткового). Банком впроваджені стандартизовані процедури ідентифікації клієнтів, аналізу операцій перед їх здійсненням. Банк постійно проводить вдосконалення наявних ІСУ, спрямованих на економію часу, прискорення аналізу, зниження ризику появи помилок, підтримує високий рівень операційних систем. В банку запроваджена управлінська звітність, спрямована на забезпечення керівництва своєчасною та достовірною інформацією для прийняття ефективних рішень. Кадрова політика банку направлена на професійний підбір персоналу та підвищення кваліфікації працівників.
Управління валютним ризиком в Банку здійснюється на підставі Положення про політику управління ризиками (затвердженого рішенням Правління ТОВ “Комерційний банк “Даніель”, протокол № 43 від 15.02.2005 р., погоджено рішенням Спостережної ради ТОВ “Комерційний банк “Даніель”, протокол № 60 від 25.02.2005 р. ), Положення про управління валютним ризиком (затвердженого Головою Комітету по управлінню активами та пасивами ТОВ “Комерційний банк “Даніель” 24.05.2005 р. та Головою Правління ТОВ “Комерційний банк “Даніель” 25.05.2005 р.) та інших внутрішньобанківських документів.
Банком визначена та здійснюється процедура стратегічного та оперативного управління валютною позицією. Вимірювання/оцінка та мінімізація валютного ризику здійснюється шляхом аналізу структури балансових та позабалансових статей, які підлягають переоцінці, аналізу відкритих валютних позицій, їх оптимізації, аналізу динаміки курсів валют, встановлених НБУ та курсів валют на МВРУ, встановлення конкурентоспроможних обмінних курсів валют, аналізу розривів між активами та пасивами в розрізі валют, оптимізації розривів та валютної позиції, порівняння втрат на закриття відкритої валютної позиції (за прогнозним валютним курсом) з очікуваними надходженнями, моніторингу дотримання нормативів валютного ризику, встановлених Національним банком України, застосування достатньої управлінської звітності. Протягом 2007 року Банком розроблено та підготовлено до затвердження Правлінням Політику управління валютним ризиком, впроваджено розрахунок VaR переоцінки відкритої валютної позиції, який здійснюється у щоденному режимі, надаючи уявлення про можливі максимальні втрати Банку, пов’язані з коливанням курсів валют. Адекватність методу прогнозних оцінок VaR перевіряється щоквартально за допомогою бек-тестування.
Управління ризиком ліквідності в Банку проводиться на основі Політики про управління активами та пасивами (затверджено рішенням Правління ТОВ “Комерційний банк “Даніель”, протокол № 1 від 28.11.2003 р., погоджено рішенням Спостережної ради ТОВ “Комерційний банк “Даніель”, протокол № 1 від 01.12.2003 р.), Положення про політику управління ризиками (затверджено рішенням Правління ТОВ “Комерційний банк “Даніель”, протокол № 43 від 15.02.2005 р., погоджено рішенням Спостережної ради ТОВ “Комерційний банк “Даніель”, протокол № 60 від 25.02.2005 р. ), Положення про політику управління ризиком ліквідності (затверджено рішенням Правління ТОВ “Комерційний банк “Даніель”, протокол № 43 від 15.02.2005 р., погоджено рішенням Спостережної ради ТОВ “Комерційний банк “Даніель”, протокол № 60 від 25.02.2005 р.), Порядку управління ліквідністю в умовах кризи (затверджено рішенням Правління ТОВ “Комерційний банк “Даніель”, протокол № 92 від 22.03.2006 р., погоджено рішенням Спостережної ради ТОВ “Комерційний банк “Даніель”, протокол № 170 від 22.03.2006 р.), в яких чітко визначені методика оцінки ризику ліквідності, параметри, процедури, управління ризиком, розподіл обов’язків та порядок управління ліквідності у нештатних/кризових ситуаціях.
Основною ланкою в процесі управління ризиком ліквідності є КУАП, який приймає рішення відносно управління ризиком ліквідності на основі GAP-аналізу активів і пасивів Банку за строком до погашення.
В Банку запроваджена система управління поточною та строковою ліквідністю, яка являє собою комплекс заходів, направлених на утримання достатнього рівня платіжної позиції Банку для проведення платежів клієнтів, виконання власних зобов’язань та підтримання збалансованості активів та пасивів. Процес вимірювання/оцінки та управління ризиком ліквідності включає оцінку майбутніх грошових потоків, структури балансу та позабалансових вимог, аналіз руху процентних ставок, аналіз структури активів Банку за ступенем ліквідності, аналіз структури пасивів Банку та рівня їх диверсифікації, визначення та прогноз зональних та кумулятивних розривів між активами та пасивами, моделювання GAPу ліквідності з урахуванням можливих операцій Банку та необхідності закриття відкритих позицій, лімітування розриву між активами та пасивами, аналіз ринкової позиції банку щодо вартості залучених коштів, щоденний моніторинг дотримання нормативу обов’язкового резервування коштів на кореспондентському рахунку в НБУ, аналіз динаміки коефіцієнту співвідношення вкладів фізичних осіб до пасивів банку, моніторинг дотримання та прогноз нормативів ліквідності, встановлених Національним банком України та внутрішніх лімітів ліквідності, впровадження своєчасної та достовірної управлінської звітності.
Станом на 31.12.2007 року загальна невідповідність між активами та пасивами в порівнянні з попереднім періодом зменшилась, склавши "-"9 620 тис. грн. (відповідно до примітки 33) або "-"1,16 % від активів Банку (станом на 01.01.2007 р. ці показники становили "-"7 785 тис. грн. та "-"2,36 % відповідно). Ці значення є меншими, ніж внутрішньобанківський норматив ("-"5 %) та рекомендоване НБУ лімітне значення негативного розриву між активами та пасивами ("-"10 %). Таким чином, ризик ліквідності є незначним.
Управління ризиком зміни процентної ставки в Банку здійснюється на підставі Політики про управління активами та пасивами (затверджено рішенням Правління ТОВ “Комерційний банк “Даніель”, протокол № 1 від 28.11.2003 р., погоджено рішенням Спостережної ради ТОВ “Комерційний банк “Даніель”, протокол № 1 від 01.12.2003 р.), Положення про політику управління ризиками (затверджено рішенням Правління ТОВ “Комерційний банк “Даніель”, протокол № 43 від 15.02.2005 р., погоджено рішенням Спостережної ради ТОВ “Комерційний банк “Даніель”, протокол № 60 від 25.02.2005 р.), Політики управління ризиком зміни процентної ставки (затверджено рішенням Правління ТОВ “Комерційний банк “Даніель”, протокол № 64 від 18.12.2007 р., погоджено рішенням Спостережної ради ТОВ “Комерційний банк “Даніель”, протокол № 417 від 18.12.2007 р.), в яких визначені методика оцінки ризику зміни процентної ставки, параметри, процедури управління цим видом ризику та розподіл обов’язків між структурними підрозділами Банку в цьому напрямку.
Для управління ризиком зміни процентної ставки розроблена система, яка включає оцінку ризику, лімітування його параметрів, оцінку та оперативний моніторинг ряду його показників (чистого спреду, чистої процентної маржі, чистої процентної позиції та ін.), що характеризують рівень ризику зміни процентної ставки, на який наражається Банк.
Для вимірювання/оцінки та управління ризиком зміни процентної ставки застосовуються наступні методи: аналіз розривів між активами та пасивами банку, чутливими до зміни процентних ставок, визначення відкритих позицій, прогноз руху грошових потоків, ринкових процентних ставок, прогнозування, моделювання процентного GAPу та впливу відкритих позицій на фінансовий результат Банку, управління процентною маржею, що передбачає аналіз кривої доходності, аналіз ринкових процентних ставок, показників чистого спреду, чистої процентної маржі, встановлення базових ставок по наданню кредитів та ставок по залученню коштів в розрізі банківських продуктів, застосування в договорах з клієнтами можливості зміни процентної ставки.
В Банку впроваджена своєчасна та достовірна управлінська звітність, достатня для прийняття рішень з управління даним видом ризику.
Внутрішні механізми та процедури, що застосовуються в Банку, дозволяють керівництву приймати своєчасні та адекватні заходи, що дозволяють мінімізувати даний ризик та підтримувати доходність операцій Банку на достатньому рівні.
Управління ринковим ризиком здійснюється на підставі Політики про управління активами та пасивами (затверджено рішенням Правління ТОВ “Комерційний банк “Даніель”, протокол № 1 від 28.11.2003 р., погоджено рішенням Спостережної ради ТОВ “Комерційний банк “Даніель”, протокол № 1 від 01.12.2003 р.), Положення про політику управління ризиками (затверджено рішенням Правління ТОВ “Комерційний банк “Даніель”, протокол № 43 від 15.02.2005р.), Методики визначення справедливої вартості цінних паперів та інших внутрішньобанківських документів.
Оцінка/вимірювання ринкового ризику здійснюється за допомогою аналізу динаміки зміни ринкової вартості цінних паперів, що є в торговому портфелі Банку, динаміки курсів валют на вітчизняному та міжнародних фінансових ринках. Також постійно проводиться визначення справедливої вартості цінних паперів на дату балансу.
Управління ринковим ризиком Банку полягає в диверсифікації цінних паперів в торговому портфелі Банку; контролюванні показників чистого спреду, чистої процентної маржі, чистої процентної позиції та їх адекватності порівняльній групі банків; дотриманні нормативів капіталу та валютного ризику; проведенні відповідних заходів, що дозволяють мінімізувати ринковий ризик Банку.
В Банку впроваджена своєчасна та достовірна управлінська звітність, достатня для прийняття рішень з управління ринковим ризиком.
Управління кредитним ризиком здійснюється на підставі Кредитної політики Банку (затверджено рішенням Правління ТОВ “Комерційний банк “Даніель”, протокол № 92 від 22.03.2006 р., погоджено рішенням Спостережної ради ТОВ “Комерційний банк “Даніель”, протокол № 170 від 22.03.2006 р.), Положення про Політику управління ризиками (затверджено рішенням Правління ТОВ “Комерційний банк “Даніель”, протокол № 43 від 15.02.2005 р., погоджено рішенням Спостережної ради ТОВ “Комерційний банк “Даніель”, протокол № 60 від 25.02.2005 р.), Положення про встановлення лімітів на здійснення міжбанківських операцій з вітчизняними банками-контрагентами (затверджено рішенням Правління ТОВ “Комерційний банк “Даніель”, протокол №67 від 28.09.2005 р., погоджено рішенням Спостережної ради ТОВ “Комерційний банк “Даніель”, протокол №116 від 04.10.2005 р.), положень та методик Банку, які регламентують кредитування юридичних і фізичних осіб, банків-контрагентів, порядок оцінки їх фінансового стану, оцінки майна, що надається в заставу під ці кредитні операції.
Для забезпечення принципу колегіальності при прийнятті рішення щодо видачі кредитів і мінімізації кредитного ризику в Банку:
1) Діє Кредитний та Малий кредитний комітет, функцією яких є вирішення питань щодо надання кредитів юридичним та фізичним особам, умов кредитування, пролонгації кредитів, шляхів погашення проблемної заборгованості, визначення необхідної суми резерву під кредитні ризики.
2) Діє механізм розподілу повноважень між Спостережною радою та колегіальними органами Банку.
Оцінка/вимірювання та управління кредитним ризиком відбувається шляхом диверсифікації кредитного портфелю за видами кредитування, за розміром наданої позики, попереднього детального аналізу кредитоспроможності позичальників та постійного моніторингу за змінами їх фінансового стану, застосування внутрішніх рейтингів для класифікації якості портфеля активних операцій, об’єктивного аналізу забезпечення, моніторингу стану заставленого майна, адекватного формування резервів під кредитні ризики, дотримання економічних нормативів кредитного ризику та капіталу, встановлених Національним банком України.
Оцінка/вимірювання та мінімізація кредитного ризику при здійсненні міжбанківських операцій забезпечується за рахунок щомісячного аналізу фінансового стану банків-контрагентів, встановлення рішенням КУАП лімітів бланкових операцій на банки-контрагенти та моніторингу використання вказаних лімітів.
З метою оцінки/вимірювання та мінімізації кредитного ризику Банком встановлюються внутрішньобанківські ліміти кредитного ризику; проводиться постійний моніторинг їх дотримання.
Банком впроваджена своєчасна та достовірна управлінська звітність, достатня для прийняття рішень з управління кредитним ризиком.
З метою мінімізації банківських ризиків Банк постійно дотримується всіх економічних нормативів діяльності комерційних банків та нормативу обов’язкового резервування коштів на кореспондентському рахунку, встановлених Національним банком України.
Платоспроможність банку. Станом на 31 грудня 2007 року платоспроможність Банку (покриття регулятивним капіталом ризикових активів) становила 12,43% (при нормативі не менше 10%), що свідчить про достатність регулятивного капіталу Банку для проведення активних операцій з урахуванням ризиків, що характерні для різних видів банківської діяльності.
Здатність Банку своєчасно та в повному обсязі відповідати за своїми зобов’язаннями ґрунтується на підтриманні ліквідності Банку на відповідному рівні. Станом на 31 грудня 2007 року ТОВ “Комерційний банк ”Даніель” мав наступні показники (за рік банк не порушував жоден з економічних нормативів, встановлених Національним банком України):
- Н4 – миттєва ліквідність 38,03 % (норматив не менше 20%);
- Н5 – поточна ліквідність 81,91% (норматив не менше 40%);
- Н6 – короткострокова ліквідність 56,82% (норматив не менше 20%).
Вищезазначене підтверджує здатність банку своєчасно та в повному обсязі розраховуватись за зобов’язаннями.
Припинення окремих видів банківських операцій. Протягом 2007 року ТОВ „Комерційний банк „Даніель” не припинив виконання жодної операції в межах наявної ліцензії Національного банку України та дозволу на виконання окремих операцій.
Обмеження щодо володіння активами. Станом на 31 грудня 2007 року ТОВ „Комерційний банк „Даніель” має обмеження щодо володіння нематеріальними активами на суму 579 тис грн. До нематеріальних активів, щодо яких є обмеження на право власності, належать права на користування програмним забезпеченням, яким користуються в ТОВ „Комерційний банк „Даніель”.
Управління банком. Органами управління Банку є: Загальні збори Учасників, Спостережна рада Банку, Правління Банку.
Спостережна рада Банку здійснює такі функції:
1) призначає та звільняє Голову та членів Правління Банку, Головного бухгалтера Банку;
2) безпосередньо контролює діяльність Правління Банку;
3) визначає зовнішнього аудитора;
4) встановлює порядок проведення ревізій та контролю за фінансово – господарською діяльністю Банку;
5) приймає рішення щодо покриття збитків;
6) приймає рішення щодо створення та ліквідації відділень, дочірніх підприємств, філій і представництв Банку, затвердження їх статутів і положень, а також кандидатур їх керівників та головних бухгалтерів, за поданням Голови Правління Банку;
7) розглядає та затверджує Положення про структуру управління Банку, відділення, філії, представництва;
8) затверджує умови оплати праці та матеріального стимулювання членів Правління Банку, Спостережної ради, Ревізійної комісії;
9) забезпечує додержання прав Учасників Банку відповідно до Статуту та чинного законодавства України;
10) попередньо розглядає та готує пропозиції щодо питань, які виносяться на Загальні збори Учасників Банку;
11) надає згоду на угоди, що укладаються Банком на суму понад 200 000 грн., та всі угоди, що стосуються набуття у власність, відчуження, надання в оренду рухомого та нерухомого майна Банку. Згоди Спостережної ради не потребують угоди, що укладаються Банком та пов'язані з ініціюванням та здійсненням банківських операцій (окрім угод, вказаних у п.15 цього переліку);
12) погоджує за поданням Правління Банку положення про постійно діючі комітети Банку, затверджені Правлінням Банку;
13) погоджує за поданням Правління Банку та/або Голови Правління Банку інструкції (за винятком посадових інструкцій начальників секторів та працівників Банку не управлінського персоналу), положення та інші нормативні документи Банку з питань внутрішньої діяльності Банку (за винятком положень про сектори Банку), затверджені Правлінням Банку та/або Головою Правління Банку;
14) погоджує за поданням Правління Банку ліміти міжбанківського кредитування;
15) надає згоду на видачу Банком кредитів суб’єктам господарювання (окрім банків) та фізичним особам на загальну суму кредитування 300 000 грн. і більше (за окремим рішенням Спостережної ради загальна сума погодження кредитування може бути змінена);
16) здійснює повноваження делеговані Загальними зборами Учасників Банку.
Правління Банку здійснює такі функції:
1) розглядає питання, що подаються на обговорення Загальним зборам Учасників і Спостережній раді Банку, готує необхідні матеріали та звіти, організовує виконання рішень Загальних зборів Учасників і Спостережної ради Банку;
2) розглядає і приймає рішення з усіх питань поточної (оперативної) діяльності Банку;
3) визначає порядок та умови реалізації цінних паперів, емітованих Банком;
4) вносить на розгляд Спостережної ради Банку пропозиції щодо нормативів розподілу прибутку, нарахування і сплати частки прибутку (дивідендів) Учасникам Банку;
5) забезпечує додержання норм чинного законодавства України в системі Банку;
6) визначає організаційну структуру і структуру управління Банку, відділень, філій, представництв Банку;
7) вирішує питання підбору, підготовки та використання кадрів;
8) визначає умови оплати праці і матеріального стимулювання працівників Банку;
9) розглядає проекти інструкцій, положень та інших внутрішніх нормативних документів Банку та приймає рішення по них;
10) розглядає матеріали ревізій, перевірок, а також звіти керівництва філій, представництв та відділень Банку, приймає рішення по них та інформує про прийняті рішення Спостережну раду Банку;
11) розглядає річний звіт та баланс Банку;
12) вирішує питання формування та використання фондів та резервів за активними операціями у відповідності до діючих нормативно-правових актів Національного банку України;
13) у відповідності до вимог нормативно-правових актів Національного банку України для вирішення конкретних питань створює постійно діючі чи тимчасові комітети, що діють на підставі положень про них, затверджених Правлінням Банку;
14) приймає рішення про притягнення до дисциплінарної і матеріальної відповідальності працівників Банку відповідно до чинного законодавства України;
15) вирішує всі інші питання діяльності Банку, крім тих, що належать до компетенції Загальних зборів Учасників Банку і Спостережної ради Банку, а також виконує функції, передані йому Загальними зборами Учасників і Спостережною радою Банку;
16) надає Спостережній раді Банку звітність на її вимогу.
Частка керівництва в Статутному капіталі. Керівництво банку частками у статутному капіталі не володіє.
Істотна участь у банку. Статутний капітал на 31 грудня 2007 року становить 49 310 000 гривень. Частки у статутному капіталі та кількість голосів розподіляються між Учасниками Банку таким чином: |
