ОПТИМІЗАЦІЯ ПОДАТКІВ: тільки законні методи

30 - 31 травня, м. Київ

Оптимізація і мінімізація оподатковування, як предмет конфлікту з контролюючими органами. Відхилення від оподатковування або результат податкового планування. Думка державних і контролюючих органів.
Рівні й інструменти податкового планування: Податкове роз'яснення (доказ неоднозначності, захист підприємства, офіційна думка) і документальне забезпечення і підтвердження господарської операції. Як убезпечити себе в спірних ситуаціях? Особливості обґрунтування звичайних цін.  Чи завжди необхідно експертний висновок. Збільшення статутного фонду як інструмент податкової оптимізації: спосіб залучення «неоподатковуваних» оборотних коштів, проблемні питання податкового обліку внесків у статутний фонд, внески ТМЦ, основними фондами і цінними паперами. Нематеріальні активи в податковому плануванні: майнові права або нематеріальний актив. Відмінності і визначення.
Операції, що дозволяють зменшити податковий тиск: спільна діяльність (плюси і мінуси здійснення), опціон, як інструмент мінімізації оподатковування. Приклади схем  і моделей господарських операцій, що відносяться до групи ризику.
Єдиний податок, як модель оптимізації оподатковування: спірні питання, норми Указу і думка ДПАУ. Вимоги ДПАУ, що не відповідають нормам Указу. Судова практика. Коли використання єдиного податку є ефективним.
Оптимізація оподатковування з використання нерезидентних компаній. Структура офшорної компанії. Вибір афильованої компанії. Характеристика і переваги роботи в схемі банк + компанія. Керування міжнародною компанією й основні документи. Класичні схеми з нерезидентними компаніями. Практика застосування офшорних компаній в Україні.
Оптимізації податку на прибуток у 2008 році. Коментар останніх роз’яснень ДПАУ, Мінфіну. Судова практика. Валовий дохід. Безоплатно передані товари. Позики. Відмінність позики від кредиту, впив на податковий облік. Валові витрати. Критерії. Витрати, пов’язані з навчанням. Послуги: зв’язку, маркетингові. Страхування. Благодійність. Орендні операції. Оподаткування операцій особливого виду. Облік валютних операцій та курсових різниць. Орендна плата та пов’язані з нею витрати. Інші операції особливого виду. Дешевий продаж. Чи обґрунтовані вимоги щодо коректування валових витрат? Застосування звичайних цін: практичні рекомендації від експертів. Відображення в податковому та бухгалтерському обліку окремих операцій. Заборгованості. Наслідки змін Закону про ПДВ при списанні заборгованостей. Вплив ПДВ на оподаткування прибутку щодо заборгованостей. Корегування податку з прибутку і ПДВ. Підстави. Вимоги щодо  заходів по стягненню заборгованостей. Основні фонди. Індексація ОФ на 1 січня 2008 року. Скільки груп ОФ в податковому обліку, їх практичне значення. Операції з ОФ (придбання, будівництво, продаж, ліквідація). Розподіл поліпшень (власних, орендованих). Вплив невиробничих ОФ на об’єкт оподаткування. Переведення ОФ до невиробничих та навпаки.  Зміни в порядку оформлення касових операцій у 2008 р. • Прибуткові і видаткові ордери – бланки суворої звітності; оформленні авансових звітів і первинні документи, що підтверджують витрати; як уникнути штрафних санкцій за порушення в порядку ведення касових операцій. 
Новації в плануванні та адмініструванні ПДВ. Приклади різних ситуацій  з метою оптимізації. Як захищатися при документальних перевірках? Роз'яснення ДПАУ і судові рішення. Звичайні ціни при нарахуванні податкових зобов'язань і податкового кредиту по ПДВ: як довести звичайну ціну продавцеві при продажі, покупцеві – при покупці товарів (послуг)? Документальне підтвердження «звичайності» закупівельних цін. Податково-кредитні проблеми імпортерів у 2007 році. Нюанси оформлення «податково-кредитних» документів. (податкових накладних, чеків, рахунків). Документи, що заміняють податкову накладну. Накладні, отримані з запізненням. Які можуть бути проблеми при відображенні податкового кредиту по «старим» податковим накладним? . Бюджетне відшкодування ПДВ: перенесення негативного значення ПДВ у декларації за наступні періоди (рядки 24-25-26). Як застосовуються штрафи нізащо (приклади).  Розрахунок сум бюджетного відшкодування: що головніше – форма або закон? Проведення камеральних і документальних перевірок, зустрічні перевірки і перевірки за «ланцюжком» постачальників. Судова практика, зв'язана з бюджетному відшкодуванням ПДВ. Електронна звітність: обов'язок або можливість? Що спричиняє наданні реєстрів податкових накладних у ДПІ? Корегування податкових зобов'язань і податкового кредиту: зміна суми компенсації вартості товару; повернення товарів і авансів. Нова форма Розрахунку корегування – додаток 1 до декларації по ПДВ. Імпорт і експорт товарів. Застосування нульової ставки ПДВ (ДМД - підтверджуючий документ). Імпорт-експорт послуг: об'єкт і база оподатковування, платник, податковий агент, дати виникнення податкових зобов'язань і права на податковий кредит. «Курсові різниці» по ПДВ. Особливості застосування п. 6.5 «д»: реклама, маркетинг і т. д. для нерезидента.
Податкове планування заробітної плати та інших виплат. Виплати, що включаються в поняття «заробітна плата» і їхній вплив на різні аспекти: структура заробітної плати на підприємстві, і її вплив на кадрові і фінансові питання. Додаткові блага працівникам: умови про надання житла; безкоштовне харчування на підприємстві; суми знижок при придбанні вироблених (реалізованих) товарів підприємством, інші додаткові блага. Навчання працівників: підготовка, перепідготовка, підвищення кваліфікації; юридичне оформлення і вплив на фінансові питання підприємства. Соціальний пакет для працівника: медичне обслуговування; медичне страхування; Матеріальна допомога: на лікування, поховання, інші нестатки.
Актуальні питання утримання внесків а Пенсійний фонд та фонди соціального
страхування.
Аналіз практики контрольно-перевірочної роботи за дотриманням платниками податків податкового законодавства.  Порядок організації та здійснення перевірок органами ДПС. Права органів ДПС при проведенні перевірок та застосування  фінансових санкцій.